Как узнать налоговый режим ИП по ИНН

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать налоговый режим ИП по ИНН». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как узнать налоговую систему контрагента

2. Как узнать систему налогообложения ИП

3. Как самостоятельно определить систему налогообложения своего ИП или ООО?

4. Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.

5. Проверка статуса индивидуального предпринимателя

6. Поиск по базе «Открытые данные» от ФНС России

7. Как выбрать налогообложение для ИП

8. Налоговая служба рассказала, где найти информацию по организациям и физлицам

Рассмотрим, какие режимы существуют и применяются ИП. Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) индивидуальные предприниматели применяют:

упрощенную систему налогообложения (УСН);
патент (ПСН);
единый сельхозналог (ЕСХН).

Последний пункт не применим, если деятельность ИП не связана с сельским хозяйством. Но нормам Налогового кодекса РФ, какую систему налогообложения может применять ИП — его личный выбор. Предприниматель самостоятельно принимает решение о выборе и уведомляет об этом налоговиков. Это касается всех действующих режимов. Но если предприниматель перестает соответствовать требованиям льготного режима, налоговики переводят его на ОСНО с начала налогового периода. В этом случае информация о текущем режиме поможет избежать проблем.

Как узнать налоговую систему контрагента

В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

УСН — уведомление о переходе на упрощенку (ст. 346.13 НК РФ) по форме №26.2-1, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-3/[email protected] от 02.11.2012;
ЕНВД — заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД (ст. 346.28 НК РФ) по форме №ЕНВД-2, утвержденной Приказом ФНС РФ №ММВ-7-6/[email protected] от 11.12.2012;
ПСН — заявление на получение патента (ст. 346.45 НК РФ) по форме №25.5-1, утвержденной Приказом ФНС России №ММВ-7-3/[email protected] от 11.07.2017.

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Если речь не идет о стороннем юр лице, то способы поиска информации о задолженности вполне стандартны.

Индивидуальный предприниматель может получить нужные ему сведения при личном обращении в свою ИФНС. Теоретически такой способ подходит и для юридического лица. Бухгалтер обычно не жалеет своего времени на дорогу и очереди, когда необходимо срочно разблокировать частично замороженный расчетный счет.

Из-за внедрения с начала этого года новой версии программного обеспечения ИФНС налоговая база все чаще «виснет». Чтобы не признавать этот факт, инспекторы нередко заявляют представителю юр лица, что доверенности недостаточно, необходим запрос.

Как узнать систему налогообложения ИП

Если у вас есть постоянная прописка, то ИП вам зарегистрируют только по ней — по адресу временной регистрации не получится. При этом лично туда ехать не обязательно, всё можно сделать по почте. Правда, в этом случае придётся заверить заявление Р21001 у нотариуса. Ну а потом вести бизнес вы сможете в любом городе.

Если у вас нет постоянной прописки, то зарегистрируйте ИП по месту временной регистрации. Здесь других вариантов нет. Но помните, как только прописка закончится — ИП автоматически снимут с учёта.

С 1 января 2017 года предпринимателям больше не выдают свидетельства о регистрации ИП. Если регистрация прошла успешно, налоговая направит вам лист записи ЕГРИП на электронную почту.

Лист записи на бумаге с печатью вы сможете получить по запросу в самой налоговой. В законе не сказано, как именно это сделать: непосредственно в ФНС или по почте. Поэтому уточните это в вашей налоговой. По опыту, налоговая просит оплатить госпошлину — по 200 ₽ за каждый экземпляр выписки — и выдаёт её через 5 дней.

Если вы потеряли свидетельство о регистрации ИП по старой форме, восстанавливать его не нужно — запросите всё тот же лист записи из ЕГРИП.

Закрыть ИП — не значит избавиться от предпринимательских обязательств. Вы как гражданин и как ИП — один человек, поэтому все долги по налогам никуда не денутся, а перейдут на вас как на физическое лицо.

Если решили напоследок занизить свой налог, помните: налоговая сможет запросить у вас подтверждающие документы и доначислить налог даже после закрытия. Просить пояснений или исправлений в рамках камеральной проверки налоговая может только в течение 3 месяцев после сдачи отчётности.

С выездной проверкой могут приехать прямо домой и проверить 3 последних года. Поэтому храните все документы минимум 4 года.

Неуплата налога может быть чревата для налогоплательщика не только дополнительными расходами в виде пеней, но и принудительным взысканием неоплаченной суммы, в т. ч. за счет имущества. Поэтому особое значение приобретает возможность оперативно получать актуальную информацию о наличии долгов по налогам. Налогоплательщики всех видов (юрлица, ИП, физлица) могут узнать о своей задолженности на сайте ФНС. Для ИП и физлиц аналогичный сервис доступен также на сайте «Госуслуги».

Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:

Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).

На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.

Как самостоятельно определить систему налогообложения своего ИП или ООО?

Предприниматель с момента регистрации выплачивает:

налоги на владение имуществом, транспортные и земельные налоги, если транспортное средство или участки задействованы в бизнесе, если он не применяет упрошенную систему налогообложения — УСН;
страховые взносы по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию, предусмотренные Главой 34 НК РФ. Взносы уплачиваются тоже через ИФНС;
налог с дохода.
налог на заработную плату нанятых работников плюс взносы в ПФР и социальные фонды. Это плюс 26% к сумме зарплаты.

Просчет налогов с дохода осуществляется разными способами, в зависимости от системы налогообложения:

По общей системе налогообложения (ОСНО) ИП платит:
- НДС 20%;
- НДФЛ 13%;
- Налоги на землю, транспорт и имущество.
Если по упрощенной системе (УСН), то ИП платит:
- 15% с полученной суммы по формуле «А (доход) — В (расход)»;
- Либо 6% от суммы дохода;
- Налоги на землю, транспортные средства.
При этом отпадает необходимость выплачивать НДС и НДФЛ.
По единому налогу на вмененный доход (патент/ЕНВД) ИП выплачивает:
- 15% от вмененного дохода. Он определяется по формуле «средняя выручка ИП по указанному виду деятельности»;
- 6% от потенциального дохода в год — это и есть цена патента. Она определяется индивидуально в каждом регионе (соответствующими нормативными документами);
- Налоги на землю и транспорт.

Зачем знать систему налогообложения партнера
Как узнать систему налогообложения по ИНН
Как узнать систему налогообложения ИП или ООО
Как узнать свою систему налогообложения
Какие документы подтверждают режим налогообложения контрагента

Не зная, по какой системе налогообложения работает ваш партнер, можно попасть в ситуацию, которая приведет к большим финансовым потерям. Мы расскажем как узнать систему налогообложения и зачем это нужно.

Как действовать предпринимателю, во время второй волны коронавируса >>

На территории РФ существует пять возможных вариантов налогообложения, это:

ОСНО — общая система налогообложения;
УСН — Упрощенная система налогообложения;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
ПСН — патент (возможно использование только индивидуальными предпринимателями);
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Важно! В 2021 году система налогообложения ЕНВД будет отменена, возможен переход на упрощенную или патентную систему налогообложения.

Все организации вправе раз в год менять способ расчета налога, поэтому стоит регулярно проводить проверки действующей системы налогообложения партнёра.

Зная ИНН организации, вы можете узнать систему расчета налога обратившись лично в налоговую инспекцию или онлайн:

Личное обращение в налоговую. Можно посетить любой ближайший к вам отдел, т.к. данные хранятся в единой системе;
Подать запрос онлайн на официальном сайте налоговой инспекции;
Получить выписку из ЕГРЮЛ, но делать это стоит через сайт налоговой службы, т.к. данные с других сервисов, таких как госуслуги или МФЦ, предоставляются платно. Стоимость варьируется от 200 рублей (получение через 5 дней), до 400 (получение на следующий день);
Также существуют компании, которые готовы предоставить данные о контрагенте. Помните, что так вы сможете определить только наличие или отсутствие ПСН и ЕСХН по ОКВЭД.

Комментарий эксперта. Екатерина Дорошина, налоговый консультант

Для того, чтобы узнать, какую систему налогообложения использует ваш контрагент, вы можете подать ему запрос на предоставление налоговой отчетности.

В случае предоставления декларации по прибыли и НДС, используется ОСН. Если декларация по УСН или ЕНВД, используется упрощенная система налогообложения. Но в случае если контрагент является налоговым агентом (ст.161 НК РФ), он может подавать декларации по НДС.

Также все организации и индивидуальные предприниматели обязуются платить НДС при импорте.

Важно! Можно себя обезопасить, запросив у партнера копии платежных поручений об уплате НДС, за последние три квартала. Таким образом, вы сможете быть уверены, что организация постоянно ведет предпринимательскую деятельность и платит налоги.

Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.

Любой российский предприниматель должен обладать общими сведениями относительно действующих в стране систем налогообложения, чтобы наиболее адекватно выбрать подходящий вариант для своего бизнеса.

Общая система (ОСН)

Это самый распространенный вариант взимания обязательных платежей с физических и юридических лиц в России. Если в момент регистрации предприниматель или организация не успели заявить о праве использовать льготный режим (в течение 30 дней), то они попадают под ОСН.

На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.

Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.

Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.

В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.

В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.

Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.

Узнать ОКВЭД по ИНН на сайте налоговой — самый простой способ получить информацию. Зная индивидуальный номер налогоплательщика, можно посмотреть выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, в которой содержатся нужные данные. Узнать ОКВЭД по ИНН на сайте Статистики не получится — официальный ресурс Росстата содержит только сам классификатор, без возможности поиска по параметрам.

По ИНН это сделать невозможно, так как индивидуальный налоговый номер и код бюджетной организации не зависят друг от друга напрямую. КБК вычисляется по представленному выше алгоритму, наглядно показывающему, что ИНН не формирует ни одну из представленных в нем групп чисел. Поиск ответа на вопрос о том, как узнать КБК организации по ИНН, не приведет ни к каким результатам. Верный источник — это официальный сайт российской налоговой инспекции. Коды бюджетных организаций можно просмотреть за любой год. Данные КБК регулярно обновляются, поэтому информация на сайте будет максимально достоверной. Службы же или сервиса, подсказывающего, как узнать КБК организации по ИНН или ОКТМО, не существует.

Проверка статуса индивидуального предпринимателя

Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

Важно! Упрощенная система позволяет уменьшить налоговую нагрузку, а также снизить затраты на бухгалтере. Вести отчетность по УСН сможет даже начинающий предприниматель самостоятельно.

Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

Первый режим имеет следующие характеристики:

налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.

Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

Второй режим выделяется следующими особенностями:

налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.

Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

Важно! УСН больше подойдет для тех, кто только начинает свой бизнес. В УСН для некоторых видов деятельности предусмотрены налоговые каникулы в первые два года работы.

Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:

деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
общая численность работников не больше 100 человек;
наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.

Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:

декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.

Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):

предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.

Важно! Систему ЕСХН могут применять ИП, которые предоставляют услуги субъектам сельхозпроизводства. Однако работа по переработке продукции сельского хозяйства не может применять режим ЕСХН.

В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:

он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
возможно приобрести несколько патентов;
патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.

При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

Поиск по базе «Открытые данные» от ФНС России

Как проверить ИП по ИНН

Как узнать ИНН ИП

Как узнать — на «упрощенке» ИП или нет

Задолженность по налогам ИП по ИНН

3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Случаются ситуации, когда необходимо получить сведения о применяемой системе налогообложения ИП – партнера либо конкурента, или же для уточнения самим бизнесменом информации о себе. Так бывает, например, когда бухгалтер экстренно увольняется в силу различных обстоятельств, а предприниматель забывает уточнить у него особенности учета, осуществляемого в предприятии. Поговорим о том, как по ИНН узнать систему налогообложения ИП.

Предприниматель имеет право работать на любом из актуальных сегодня режимов налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и др., а поскольку каждый из них отличен от остальных не только способами учета, но и сроками перечисления налогов, вопрос применения режима налогообложения отнюдь не праздный.

Постановка на учет индивидуального предпринимателя подразумевает выбор той или иной системы налогообложения, в соответствии с которой будут платиться налоги в бюджет государства. Узнать способ налогообложения индивидуального предпринимателя может потребоваться при выборе контрагента, поскольку вам также придется отчитываться перед государством и платить налоги. Другой важный момент — это необходимость оценить добросовестность будущего партнера по бизнесу, если контрагент скрывает часть дохода и не платит с нее налоги, у Федеральной налоговой службы могут возникнуть претензии уже к вам. Иногда уточнить свою систему налогообложения ИП может потребоваться самому индивидуальному предпринимателю. Поскольку ситуация в экономике постоянно меняется, а любой бизнес постепенно развивается, в некоторых случаях может быть оправданным переход на другую систему налогообложения.

Система налогообложения в большинстве случаев выбирается в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя. В соответствии с правилами выбирать систему налогообложения разрешается в зависимости от масштабов деятельности, которые зависят от размера доходов. Стоит учитывать, что «по умолчанию» при оформлении индивидуальному предпринимателю присваивается общая система налогообложения, для перехода на любую другую систему налогообложения нужно подавать специальное заявление.

Узнать систему налогообложения индивидуального предпринимателя может потребоваться при проверке контрагента. Также ИП может сам захотеть уточнить свой налоговый режим, чтобы решить, нет ли более подходящих вариантов. При желании сменить режим налогообложения можно сменить, для этого необходимо подать заявление в ФНС.

Как выбрать налогообложение для ИП

Наиболее часто требуется узнать систему налогообложения партнера по бизнесу при подготовке различных договоров, коммерческих предложений или запросов. Проще всего запросить эти данные у партнерской организации или ИП. Но не всегда такая возможность есть.

Могут понадобиться информация о том, какая система налогообложения применяется налогоплательщиком бухгалтеру может потребоваться и при восстановлении учета после утери документов или после длительного отсутствия деятельности. Эта информация находится в документах компании, но не всегда они есть под руками и применяемую систему налогообложения приходиться выяснять до того, как начать сдавать отсутствующую отчетность.

Иногда сведения о системе налогообложения необходимы службе безопасности компании, чтобы проверить достоверность данных, полученных от контрагента.

Информация о системе налогообложения ООО или ИП не является секретной или конфиденциальной. Но долгое время ФНС ее в открытом доступе не публиковала подобные сведения. Определить применяемый налоговый режим без посещения налоговой инспекции можно было только косвенно.

Сервисы ФНС, работающие в режиме онлайн развиваются и сейчас можно узнать применяемый компанией (ИП) налоговый режим можно зная только ИНН.

Уже несколько лет ФНС обещает запустить на официальном сайте сервис «Прозрачный бизнес».

В нем будет доступна проверка контрагентов на добросовестность в плане исполнения обязательств перед государством. Достаточно будет в специальную форму ввести ИНН компании или ИП, и сервис позволит посмотреть следующую информацию:

данные о количестве сотрудников в компании;
вид применяемой системы налогообложения;
наличие долгов по налогам;
другую важную информацию.

Увы, но пока система не запущена даже в тестовую эксплуатацию. Все данные налоговой службой в настоящее выложены в открытый доступ в виде архива. Его можно скачать и использовать данные по своему усмотрению. Но определить, используя набор файлов, налоговый режим контрагента, заплачен ли им налог и число работников сможет только специалист.

Зато на сайте налоговой службы можно зайти в личный кабинет налогоплательщика и отправить запрос на получение сведений. Ответ на него будет предоставлен в электронном виде.

Для отправки запроса потребуется:

1) Войти в личный кабинет и перейти по ссылке «Обратиться в ИФНС».

2) Выбрать налоговую инспекцию и указать свой запрос.

3) Проверить введенные данные и подтвердить отправку.

Замечание. ИП или юр. лицо может просмотреть данные о своем налоговом режиме в ЛК налогоплательщика.

Единственный достоверный способ узнать налоговый режим другого ИП или организации – отправить запрос в бумажном или электронном виде.

Рассмотрим, что обязательно должно содержаться в запросе:

Название юр. лица или Ф.И.О. ИП, о котором должна быть предоставлена информация.
ИНН юр. лица или ИП, по которому запрашиваются данные.
Просьба о предоставлении сведений и их список.

Для решения этого вопроса индивидуальными предпринимателями необходимо использовать те же способы, что и для юридических лиц. Вариантов действий также несколько.

Отправка заявления в ИФНС по месту, где производилась регистрация ИП. Предоставление сведений происходит в день обращения.
Звонок или отправка сообщения на номер телефона горячей линии. Получить ответы на интересующие вопросы можно на протяжении нескольких минут.
Применение электронных сервисов, действующих на сайте ФНС или портала государственных услуг. Предоставление сведений происходит максимально быстро.

Некоторое время назад получить такую информацию могли исключительно организации. В настоящее время этот круг включает в себя индивидуальных предпринимателей. Но для использования этой возможности потребуется получение электронной цифровой подписи (сокращенно – ЭЦП). Зато, проведя такую процедуру один раз, можно решить несколько задач одновременно.

Наряду с приведенными вариантами существует несколько других способов действий для поиска актуальной и достоверной информации.

Портал «Прозрачный бизнес». Он был создан силами Федеральной налоговой службы, в планы которой входила публикация данных, которые ранее относились к категории налоговой тайны. Однако эта процедура неоднократно переносилось, поэтому проект на какое-то время был «заморожен». Тем не менее, ФНС занимается публикацией определенного набора сведений, поэтому каждый пользователь может получить необходимую информацию. Все, что ему для этого потребуется, зайти на страницу «Сведения о специальных режимах…». Нужно открыть файл, находящийся в архиве, по ссылке, а затем осуществлять поиск ООО в нем.
Личное посещение ФНС. Способ является наиболее простым и консервативным, поскольку подразумевает гарантированное получение ответа. Прежде чем предоставить нужную информацию, работники государственной структуры попросят составить соответствующее обращение.
Через «горячую линию» налоговой службы. Получить запрашиваемые сведения можно далеко не всегда.
Использование мобильного сервиса ФНС. Номера, коды, команды могут быть получены на официальном ресурсе. Информация будет предоставлена пользователю в виде текстового сообщения в качестве ответа на запрос, который содержит ИНН.

К остальным сервисам проверки стоит относиться осторожно, поскольку источники информации, которую они предоставляют, не являются проверенными. Если подобный вопрос возникает у сотрудника ООО, быстрее и проще его решить в процессе ознакомления с внутренними документами (отчетностями, договорами, накладными).

Если они отсутствуют, или доступ к ним утрачен, целесообразно воспользоваться предложенными вариантами. Процедура отнимет не более 5 минут времени и позволит получить рациональные проверенные данные максимально быстро и просто. Услуга является бесплатной.

Дополнительная инструкция по проверке контрагента представлена ниже.

Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:

Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.

Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:

общая;
упрощенная;
единый налог на вмененный доход;
единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
патентная.

Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.

Получение информации о системе налогообложения по ИНН

Наиболее простым способом узнать свою систему налогообложения является обращение в налоговую службу. Это можно сделать лично или воспользоваться онлайн сервисом.

Получить информацию относительно системы налогообложения конкретного ИП вы можете в любом налоговом ведомстве, административно-территориальная компетенция включает деятельность данного предпринимателя.

Предоставление указанной информации абсолютно законно, и направлено на усиления защиты личных прав и интересов представителей малого и среднего бизнеса.

Кроме того, на сегодняшний день в интернет-сети работает множество ресурсов, готовых предоставить вам все интересующие вас сведения в законном порядке. Навигация на данных сайтах максимально упрощена для удобства пользователей, а получить всю интересующую вас информацию можно в один клик, просто введя идентификационные данные по интересующему вас ИП.

Но, случается данные ресурсы не всегда соблюдают политику конфиденциальности поисковых запросов, и, вместо того, чтобы узнать полезную информацию, вы можете попасть в определенную неприятную ситуацию, которая весьма нежелательна для продвижения серьезного бизнеса.

Поэтому лучше всего пользоваться официальным сайтом налоговой службы, или делать телефонный запрос через горячую линию, которая постоянно работает в Федеральной налоговой службе. Кроме того, в последнее время активно внедряется удобный режим СМС-оповещений. Вы можете отправить СМС-сообщение по сервисному номеру, и вам в самые короткие строки предоставят интересующую вас информацию.

Стоит отметить, что федеральное законодательство и специализированные нормативные акты, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации, полностью регламентируют процедуру получения данных об индивидуальном предпринимателе, посредством использования его персональных реквизитов.

В первую очередь, имеется в виду ИНН предпринимателя, который позволяет подробно ознакомиться с его финансово-экономическим состоянием на текущий момент и ситуацией в сфере налогообложения.

Общая система (ОСН)

Общая система предусматривает полноценное ведение налогового и бухгалтерского учета, а также уплату в казну следующих обязательных платежей:

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Налога на прибыль 20% – для организаций или НДФЛ и 13% – для ИП
Налога на имущество Ставки определяются на региональном уровне
НДС о ставкам 0,10 и 18% в зависимости от типа товаров

Упрощенная система (УСН)

Широко распространена среди начинающих компаний – ИП и ООО. Она может использоваться только в случае соблюдения фирмой ограничительных лимитов, касающихся размеров годового дохода, численности персонала, числа транспортных средств и др.

При этом сам плательщик имеет право выбрать один из объектов обложения:

«Доходы» Предполагает уплату в бюджет 6% годового дохода
«Доходы минус затраты» Предусматривает внесение в казну 15% прибыли

Это тоже важно знать:
Подробная инструкция как открыть ИП самостоятельно

При использовании УСН предприятия имеют право на упрощенный механизм ведения налогового и бухгалтерского учета.

Кроме того, при объекте «Доходы» фирма имеет право вычитать из общей суммы, подлежащей уплате в бюджет страховые взносы (гл. 26.2 НК РФ).

Налог на вмененный доход (ЕНВД)

Эта специальная система, которая также относится к разряду льготных. Она может применяться субъектами хозяйствования, которые не только соответствуют ограничениям по численности персонала и доходу, но и занимаются определенными видами деятельности.

Налоговый режим или система налогообложения — это условия, по которым бизнес платит налоги и сдает отчетность. Все режимы различаются налоговой нагрузкой, количеством отчетов и ограничениями по применению.

Алгоритм выбора следующий:

Узнайте, какие налоговые режимы разрешены для вашей организационно-правовой формы. Например, патент доступен только индивидуальным предпринимателям.
Проверьте, подходит ли ваш вид деятельности под налоговый режим. Например, для патента ограничения устанавливают регионы, а на УСН нельзя работать страховым компаниям.
Сверьтесь с требованиями налогового режима. Единственный режим без ограничений — ОСНО. Все остальные устанавливают лимиты по сумме доходов, численности сотрудников, уставному капиталу, наличию филиалов и пр.
Если отсев по ограничениям оставил несколько вариантов, сравните налоговую нагрузку, трудоемкость учета и отчетности. В оценке суммы налогов поможет наш калькулятор.

Налоговая служба рассказала, где найти информацию по организациям и физлицам

Получение информации онлайн – быстрый и удобный способ, не требующий работы с многочисленными документами и бюрократических процедур. Можно запросить сведения на портале Налоговой службы либо на сайте Госуслуг. Ниже приведена подробная пошаговая инструкция.

Зайти на официальный сайт налоговой инспекции. Получить доступ к действиям на портале можно, используя личный кабинет, либо пройдя несложную обязательную регистрацию. Для этого потребуется:

Нажать на кнопку «зарегистрироваться».
Ввести сведения в поля, обязательные для заполнения: адрес электронной почты, уникальный пароль, фамилию, имя, подтвердить ввод.
Для завершения регистрации пройти по ссылке в письме, отправленном на указанный электронный адрес.

Нажать на кнопку «Подать новый запрос на выписку».

Это тоже важно знать:
Какие проводки нужно сделать бухгалтеру при возврате товаров поставщику

Из предоставленных полей «Юридическое лицо» и «Индивидуальный предприниматель» выбрать нужное.

Ввести ИНН.

Нажать на кнопку «Сформировать запрос».

Сформированный запрос регистрируется, ему присваивается номер, по которому можно отслеживать ход выполнения. Предоставление запрашиваемых сведений осуществляется не позднее следующего дня после регистрации запроса.

ФНС РФ дает возможность узнать используемую НС контрагентом, тем более такие сведения считаются общедоступными.

Для этого потребуется:

пройти процедуру регистрации на сайте (нужно ввести минимальные необходимые личные данные, чтобы завершить процедуру регистрации). В общей сложности это займет пару минут,
в личном кабинете оформить заявку на выписку,
ввести ОГРН либо ИНН конкретной организации,
набрать предложенную капчу.

Как оплатить долги по налогам?

В течение 24 часов приходит электронное письмо, содержащее общедоступную информацию из ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Составление запроса выглядит таким образом. Выписка из ФНС представлена в формате PDF и отображает подпись в электронном цифровом виде, которая соответствует подписи налоговой службы. Файл загружается из личного кабинета в течение 5 суток.

Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал соответствующий документ о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он гарантированно находится на ОРН.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, на него должен быть получен ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче).

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Поэтому стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП. Например, в столице в соответствии с решением местных властей ЕНВД вообще не применяется.

Общая система (ОСН)

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

^К началу страницы

1Переход на УСН одновременно с регистрацией ИП, организаций Уведомление может быть подано вместе с пакетом документов на регистрацию. Если Вы этого не сделали, то у Вас есть еще 30 дней на размышление (

п. 2 ст. 346.13 НК РФ

)

2Переход на УСН с иных режимов налогообложения Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (

п. 1 ст. 346.13 НК РФ

)

Переход на УСН с ЕНВД с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность по уплате единого налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК)

В таком случае налогоплательщик должен уведомить налоговый орган о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности об уплате ЕНВД.

Уведомление может быть подано в произвольной форме или форме, рекомендованной ФНС России.

^К началу страницы

Сумманалога=Ставканалога*Налоговаябаза

Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

Предлагаем ознакомиться: Акт обследования объекта недвижимого имущества заполненный

При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%.

Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. Налог уплачивается с суммы доходов.

При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д.

Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.

Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов.

При применении упрощённой системы налогообложения налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов:

Налоговой базой при УСН с объектом «доходы» является денежное выражение всех доходов предпринимателя.
На УСН с объектом «доходы минус расходы» базой является разница доходов и расходов. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога. Однако уменьшение налоговой базы по УСН с объектом «доходы минус расходы» возможно не на все расходы, а лишь на те, что перечислены ст. 346.16 НК РФ.

Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Для налогоплательщиков, выбравших объект «доходы минус расходы» действует правило минимального налога: если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, то уплачивается минимальный налог в размере 1% от фактически полученного дохода.

Пример расчета размера авансового платежа для объекта «доходы минус расходы»

За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 25 000 000 руб, а его расходы составили 24 000 000 руб.

Определяем налоговую базу
25 000 000 руб. — 24 000 000 руб. = 1 000 000 руб.
Определяем сумму налога
1 000 000 руб. * 15% = 150 000 руб.
Рассчитываем минимальный налог
25 000 000 руб. * 1% = 250 000 руб.

Уплатить нужно именно эту сумму, а не сумму налога, исчисленную в общем порядке.

Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Период действия этих налоговых каникул — по 2020 г.

Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

Режим налогообложения контрагента играет ключевую роль в бизнесе. К примеру, некоторые партнеры в счетах на оплату указывают, что освобождены от НДС, хотя обязаны начислять и уплачивать этот налог. Такая ситуация повлечет за собой серьезные проблемы с ФНС не только у контрагента, но и у вас.

Есть несколько способов, как узнать форму налогообложения ИП, если этот ИП не вы сами, а ваш клиент или поставщик.

Обращение в Налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Можно обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и объяснить ситуацию.

Также можно сформировать запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе не нее подавалось. Если оно действительно было направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2.-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности, в этом бланке будет отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

Как узнать налоговый режим ИП по ИНН

Как узнать налоговую систему контрагента

Как узнать систему налогообложения ИП

Как самостоятельно определить систему налогообложения своего ИП или ООО?

Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.

Проверка статуса индивидуального предпринимателя

Поиск по базе «Открытые данные» от ФНС России

Как выбрать налогообложение для ИП

Налоговая служба рассказала, где найти информацию по организациям и физлицам

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ