Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП в качестве работодателя в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С начала 2017 ИП не обязаны регистрироваться в ПФР, даже после найма работников. Все нужные сведения о новых наёмных сотрудниках предпринимателя Пенсионных фонд получает от налоговой испекции и высылает уведомление на почтовый или электронный адрес ИП. В уведомлении указываются данные для оплаты пенсионных взносов.
После приема на работу сотрудников, у вас возникает необходимость оплачивать за работников пенсионные взносы на счет налоговой инспекции. ФНС самостоятельно распределяет платежи между фондами.
Поскольку регистрация в ПФР отменена, то и ответственности за отсутствие такой регистрации нет. Однако если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника, а взносы за него не начали платить, ответственность вам может грозить вплоть до уголовной. Поэтому заключая с работником договор, сразу выясните, какие взносы перечислять, какие отчеты подавать и в какие сроки.
Регистрация ИП в ПФР
Когда ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Новое в законодательстве. Список документов для регистрации в ПФР.
Читать статью Регистрация ИП в ФСС
Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.
В России действуют три внебюджетных фонда: ФСС, ПФР и ФФОМС.
ФСС — это фонд социального страхования, который следит за правильностью расчётов и полнотой оплаты следующих страховых взносов за работников:
- на случай временной нетрудоспособности;
- в связи с материнством;
- от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
Сбор взносов на пенсионное и медицинское страхование поручен ФНС, но их учётом занимаются также ПФР и ФФОМС.
Обратите внимание: регистрация ИП как работодателя в налоговой инспекции происходит не в заявительном порядке, а автоматически. О том, что вы наняли сотрудников, ИФНС узнает при перечислении страховых взносов за работников и сдаче ежеквартального единого расчёта. Подавать заявление о регистрации ИП в качестве работодателя в ПФР тоже не требуется (письмо ФНС России от 31.01.2017 N БС-4-11/[email protected]).
После завершения процедуры оформления вам выдадут извещение о регистрации вас в Пенсионном фонде с регистрационным номером. Документ направляют на электронную почту в электронном формате, подписанном усиленной квалифицированной электронной подписью. Вы можете получить документы на бумажном носителе в течение трех дней, если оставите соответствующее заявление.
Также вы получите квитанцию с реквизитами для оплаты взносов. На официальном сайте ПФР вы сможете завести личный кабинет и отслеживать в нем все операции.
ВНЕСЕНЫ ИЗМЕНЕНИЯ В ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ И СНЯТИЯ С УЧЕТА В ФСС ИП-РАБОТОДАТЕЛЯ
Бывают ситуации, когда ИП принимает решение прекратить сотрудничество с наемными работниками. Если он не уведомит об этом ПФР, то фонд будет ожидать от него отчетности по сотрудникам. Поэтому рекомендуется подать в ПФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя и приложить к нему документы, подтверждающие прекращение трудовых, авторских договоров или договоров ГПХ с физлицами (список этих документов запросите в своем территориальном отделении ПФР).
Если ИП просто прекращает деятельность, то идти в ПФР не придется. ИП подает в ФНС по месту проживания заявление о прекращении деятельности в качестве ИП и квитанцию об уплате госпошлины. После внесения необходимой записи в ЕГРИП, индивидуальный предприниматель снимается с регистрационного учета в ФНС, а налоговая передает сведения в ПФР. Однако если у предпринимателя есть задолженность по взносам или по отчетности перед ПФР, закрыть ИП не удастся и придется сперва уладить дела с фондом.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Платите зарплату, НФДЛ и страховые взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически выполняет большинство задач, формирует отчеты, платежки, напоминает о важных задачах. Избавьтесь от авралов и рутины, отправляйте отчеты и письма в контролирующие органы, не отходя от компьютера и работайте в нашем сервисе бесплатно в течение 14 дней.
Работодатель уплачивает за каждого работника следующие виды взносов:
- На обязательное пенсионное страхование
- На обязательное медицинское страхование
- На страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством
- На страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
Все взносы, кроме оплаты страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (так называемых взносов «на травматизм»), вы будете уплачивать в налоговую инспекцию. Инспекция сама распределит между фондами платежи.
Взносы на травматизм нужно оплачивать в Фонд социального страхования.
Если в какой-то момент вы уволите всех сотрудников, не забудьте сняться с учета в ФСС и провести с фондом сверку взаиморасчетов. Иначе взносы придется уплачивать и дальше. При найме нового персонала нужно будет снова встать на учет в фонде.
Раньше индивидуальные предприниматели, нанимая персонал, обязан был встать на учет в ПФР и перечислять взносы за работника в этот фонд.
В данный момент взносы на обязательное пенсионное страхование принимает налоговая инспекция. Обязательная регистрация в ПФР была отменена с 1 января 2017 года. Дополнительно регистрироваться в налоговых органах в качестве работодателя не нужно — при уплате взносов используйте тот номер, который инспекция выдала вам в момент постановки на учет в качестве предпринимателя. Отдельный номер для уплаты взноса в качестве работодателя остался только у тех ИП, которые начали работать до 2017 года.
Поскольку регистрация ИП в ПФР была отменена, не существует и ответственности за отсутствие такой регистрации. Однако, если вы приняли на работу хотя бы одного сотрудника и не начали платить за него взносы, ответственность вам грозит. Поэтому, заключая с работником договор, сразу определите, какие взносы вам нужно будет перечислять и в какие сроки.
Если ИП решит обратиться в территориальное отделение фонда по месту прописки, его зарегистрируют в течение 3 дней с момента подачи документов.
Через Госуслуги срок регистрации составляет также 3 рабочих дня. При подаче документов через МФЦ прибавьте еще время на пересылку документов в ФСС.
ИП должен обратиться в ФСС для регистрации как работодатель в течение 30 дней с момента поступления сотрудника на работу. Имеется в виду, что в этот период необходимо направить туда нужные документы, а не получить на руки уведомление о постановке на учет.
Если пропустить 30-дневный срок, последует штраф.
Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.
Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.
Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).
Регистрация ИП в ПФР как работодателя
Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.
- Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. - Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
- Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.
Регистрация ИП как работодателя в ФСС в 2021 году
Порядок, как зарегистрировать ИП в ФСС как работодателя, предполагает следующие шаги:
Шаг 1. Сбор необходимых документов, в их числе:
- паспорт заявителя, если документы подает его представитель — паспорт представителя и доверенность;
- копии трудовых книжек сотрудников или трудовых договоров;
- копии договоров ГПХ, если ИП нанимает не сотрудников, а подрядчиков.
Это обязательные документы. По желанию возможно предоставлять еще и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и свидетельство о регистрации в качестве ИП. Если предприниматель не принесет эти документы, ему не вправе отказать в постановке на учет — ФСС обязан самостоятельно запросить информацию в порядке межведомственного запроса.
Шаг 2. Заполнить заявление о регистрации в качестве страхователя. Его форма утверждена приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 215 — для ИП, заключивших трудовой договор, и приказом ФСС от 22.04.2019 № 214 — для тех, кто нанял подрядчика по договору ГПХ и поэтому обязан платить взносы.
\n\n
Если все прошло успешно, ИФНС направит новоявленному предпринимателю лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Указанные документы оформляются в электронном виде, подписываются УКЭП налоговой инспекции и пересылаются по адресу электронной почты, который был обозначен в форме № Р21001.
\n\n\r\n\r\n
СПРАВКА
\r\n\r\n\r\n
\n
Лист записи и свидетельство постановке на учет будут направлены предпринимателю на бумажном носителе только в том случае, если в заявлении по форме № Р21001 проставлена цифра 1 в пункте 2 листа Б.
\n\r\n\r\n\r\n\n\n
Если все прошло успешно, ИФНС направит новоявленному предпринимателю лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Указанные документы оформляются в электронном виде, подписываются УКЭП налоговой инспекции и пересылаются по адресу электронной почты, который был обозначен в форме № Р21001.
СПРАВКА
Лист записи и свидетельство постановке на учет будут направлены предпринимателю на бумажном носителе только в том случае, если в заявлении по форме № Р21001 проставлена цифра 1 в пункте 2 листа Б.
Как только вы наняли хотя бы одного сотрудника, в 2021 году у вас появляется обязанность уплачивать за него следующие взносы:
- На пенсионное страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством: перечисляется в инспекцию
- На обязательное медицинское страхование: перечисляется в инспекцию
- На страхование от несчастных случаев и производственных травм: перечисляется в ФСС
Заключив договор с первым работником, действуйте в следующем порядке:
- Зарегистрируйтесь в ФСС. Встать там на учет вы обязаны, если с сотрудником заключен трудовой договор или гражданско-правовой, но предусматривающий, что взносы уплачиваете вы. Для регистрации обратитесь в территориальное отделение Фонда, МФЦ или отправьте необходимые документы через портал госуслуг
- Получите в ФСС уведомление о постановке на учет и информацию о классе риска, размере страхового платежа, а также ваш регистрационный номер
- Уточните в инспекции размер остальных взносов и реквизиты для их перечисления
- Подавайте в ПФР отчеты по формам СЗВ-М (ежемесячно) и СЗВ-СТАЖ (ежегодно)
- Подавайте в ФНС единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов (ежеквартально)
- Подавайте в ФСС расчет взносов на травматизм по форме 4-ФСС (ежеквартально)
- Начните уплачивать взносы
Регистрация ИП с сотрудниками в 2021 году
Временных сотрудников и исполнителей можно заменить на более дешевую альтернативу — ИП или самозанятых. Главное правильно оформить отношения и не злоупотреблять ими.
Индивидуальный предприниматель. Привлекайте курьера, юриста или маркетолога не в штат, а по договору. Ваши расходы — гонорар специалисту. Налоги, в данном случае, ИП платит самостоятельно.
Важно! Если ИП утратит статус предпринимателя, то станет обычным физлицом и тогда придется платить все взносы, как при обычных трудовых отношениях.
Самозанятый. Ваша задача — оплатить самозанятому его услуги, а с налогами он разберется самостоятельно. Их ему наготово посчитает налоговая служба. Поэтому многие фрилансеры становятся плательщиками налога на профессиональный доход. При этом самозанятый может быть со статусом ИП или без.
Режим самозанятости действует во всех регионах России и найти нужного специалиста не проблема. За время пандемии, когда многие задачи бизнеса решались дистанционно на удаленке, число самозанятых выросло в 6 раз.
И здесь важно отслеживать статус самозанятого. Сделать это можно в бесплатном сервисе от ФНС.
Плюс в том, что вы можете привлечь солидного профессионала, который будет ударно выполнять объем работ, а не обычного сотрудника для просиживания в офисе с 09.00 до 18.00. А еще самозанятому и ИП не нужно оплачивать отпуска и больничные.
Работа с физлицом без статуса самозанятого и ИП. Это самый дорогой вариант после зачисления в штат. Специалист оказывает услуги по договору, вы платите НДФЛ и взносы, кроме социального страхования и от несчастных случаев.
Так можно привлекать работников для выполнения непостоянной работы — бухгалтер, бизнес-аналитик, маркетолог, копирайтер, юрист, логист, уборщик. Обычно между заказчиком и исполнителем (подрядчиком) оформляется договор и акт на выполненные работы (оказанные услуги).
Если переборщить с платежами, то можно вызвать интерес проверяющих и повысить риски блокировки счета по 115-Ф3. Банку кажутся подозрительными частые и в больших суммах переводы физлицам. А если гонорары вы платите со счета в одном банке, а налоги с другого — готовьтесь к объяснениям.
Не спасут вас и наличные расчеты. Если вы начнете регулярно снимать средства или переводить их себе на карту и потом снимать, то банк тоже заинтересуется — куда вы их, собственно, тратите?
Если в вашем бизнесе часто приходится совершать такие платежи или вести наличные расчеты — рекомендуем подключить комплаенс-поддержку для защиты от блокировок счёта.
Чтобы выбрать между наймом и аутсорсингом, надо рассуждать стратегически и оценивать, стоит перед вами задача найти сотрудника на полный рабочий день или для решения разовых задач.
Мы будем держать вас в курсе изменений и напоминаем: решая бизнес-задачи не забывайте оставаться в рамках закона, проявляйте гибкость и пользуйтесь современными решениями.
Если у вас нет времени на бюрократию — Чёрная бухгалтерия заберет на себя общение с налоговой и банками, будет вести налоговый и кадровый учет за вас.
-
Каждый бизнес попадет в новый рейтинг ЦБ. Что происходит с системой «Знай своего клиента»
1,3 тыс. 0
Снятие с учета прописано в разделе 3 Порядка № 119.
Снимать компании с регистрационного учета (пункт 14 Порядка № 119) Фонд будет в срок, не превышающий 5 (пяти) рабочих дней со дня представления сведений из ЕГРЮЛ:
- о ликвидации организации;
- о прекращении деятельности;
- об исключении из ЕГРЮЛ;
- о признании регистрации ошибочной по решению ФНС.
Датой снятий с регистрационного учета считается дата внесения в ЕГРЮЛ соответствующей записи.
Решение о снятии с учета должно быть направлено компании по на электронной почте, также в течение 5 (пяти) рабочих дней. Причем не новых дней, а тех же пяти дней.
То есть, ФСС должен в течение пяти рабочих дней и снять с учета, и направить страхователю.
Обратите внимание, новое в порядке № 119
Это срок снятия с учета, который вместе с уведомлением не может превышать 5 рабочих дней. Раньше это срок был на один день больше.
Итак, что необходимо для регистрации индивидуального предпринимателя? Для регистрации ИП рекомендуем придерживаться следующей последовательности действий.
Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
Зарегистрировать ИП может гражданин РФ, а также иностранный гражданин и даже лицо без гражданства при наличии документов, удостоверяющих личность, и документов, подтверждающих право временно или постоянно проживать на территории РФ (РВП, вид на жительство).
Для регистрации ИП необходимо собрать (подготовить) следующие документы:
- копия паспорта гражданина, планирующего зарегистрироваться в качестве ИП ИЛИ иного документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства
- копия свидетельства о рождении физического лица (иного документа, подтверждающего дату и место рождения), регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица)
- копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве ИП, временно или постоянно проживать в РФ (для иностранных граждан или лиц без гражданства)
- подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве ИП, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица или документа, подтверждающего право физического лица временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе)
- нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве ИП, либо копия свидетельства о заключении им брака, либо копия решения органа опеки и попечительства, либо копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве ИП полностью дееспособным (для несовершеннолетних)
- справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве ИП (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации)
- решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (если гражданин планирует осуществлять данные виды деятельности и при этом имеет судимость за совершение преступлений небольшой тяжести и преступлений средней тяжести против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, а также против общественной безопасности, или уголовное преследование в отношении которого по обвинению в совершении этих преступлений прекращено по нереабилитирующим основаниям
Список видов деятельности, для осуществления которой при регистрации ИП необходимо предоставить справку об отсутствии судимости:
Виды предпринимательской деятельности
ОКВЭД
Деятельность по предоставлению мест для краткосрочного проживания
55.20
Деятельность по предоставлению прочих мест для временного проживания
55.90
Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
59.11
Деятельность по распространению кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
59.13
Деятельность в области демонстрации кинофильмов
59.14
Образование дошкольное
85.11
Какие документы нужно подать в налоговую для открытия и регистрации (оформления) ИП (индивидуального предпринимателя)?
Список необходимых документов, которые представляются на государственную регистрацию ИП:
- заявление по форме № Р21001
- квитанция (платежка) об уплате госпошлины. Несмотря на то что этот документ указан в Законе, представлять его необязательно. ФНС России самостоятельно может получить соответствующие сведения в порядке межведомственного взаимодействия. Вместе с тем рекомендуем приложить его к комплекту документов, поскольку есть риск того, что в ГИС ГМП могут несвоевременно поступать сведения об оплате.
- нотариальная доверенность от заявителя, если документы на регистрацию ИП подаются по доверенности (возможна только подача документов на регистрацию ИП по доверенности, заявление на регистрацию подписывает только сам гражданин)
- паспорт заявителя/представителя (предъявляется при подаче документов)
- копия паспорта гражданина, планирующего зарегистрироваться в качестве ИП ИЛИ иного документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства
- копия свидетельства о рождении физического лица (иного документа, подтверждающего дату и место рождения), регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица)
- копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве ИП, временно или постоянно проживать в РФ (для иностранных граждан или лиц без гражданства)
- подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве ИП, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица или документа, подтверждающего право физического лица временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе)
- нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве ИП, либо копия свидетельства о заключении им брака, либо копия решения органа опеки и попечительства, либо копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве ИП полностью дееспособным (для несовершеннолетних)
- справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве ИП (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации)
- решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (если гражданин планирует осуществлять данные виды деятельности и при этом имеет судимость за совершение преступлений небольшой тяжести и преступлений средней тяжести против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, а также против общественной безопасности, или уголовное преследование в отношении которого по обвинению в совершении этих преступлений прекращено по нереабилитирующим основаниям.
Перечень документов, подаваемых на регистрацию ИП в налоговую, является закрытым, налоговая не вправе требовать дополнительные документы.
Подайте документы в регистрирующий орган или единый регистрационный центр по месту жительства ИП. Подать документы на регистрацию может также представитель на основании нотариальной доверенности от физического лица, регистрируемого в качестве ИП.
- Нужна ли ИП регистрация в Росстат?
- Страховые взносы для ип в 2021 — 2022 году
- Легальный бизнес — это грамотно.
Если у предпринимателя сотрудников нет, болеть и уходить в декрет он не собирается, а, соответственно, и обращаться в ФСС с больничными листами не будет, то вставать на учет не нужно.
Сроки регистрации в ФСС ИП как работодателя
За сроком постановки на учет в качестве страхователя также следит ФСС. Срок регистрации составляет 30 дней со дня заключения первого трудового договора.
Если предприниматель не успеет зарегистрироваться за это время, то придется заплатить штраф. Когда просрочка не более 90 дней — 5 000 рублей, если больше 90 дней — 10 000 рублей.
Итак, мы выяснили, что постановка на учет индивидуального предпринимателя обязательна, если он нанял сотрудника. Как встать на учет в ФСС, разберемся далее.С полным пакетом документов вам нужно обратиться в ваше отделение ФСС. Инспектор примет и сверит документы, и в течение трех рабочих дней вам будет присвоен регистрационный номер и код подчиненности. Также сведения будут внесены в реестр страхователей.
Все ваши реквизиты будут указаны в уведомлении о регистрации. Также будет еще одно уведомление о размере тарифов для расчета страховых взносов. Получите вы его тем способом, которым укажете в заявлении. Варианта три: лично, в электронном виде, почтовым отправлением.
Как ИП зарегистрироваться в качестве работодателя
Уведомление можно будет получить либо почтовым отправлением, либо обратившись в ФСС лично.
Вы прошли процедуру регистрации в ФСС, и теперь вы — законный страхователь своих сотрудников, который обязан выполнять следующие действия:- Каждый месяц до 15 числа нужно перечислять страховые взносы. На случай временной нетрудоспособности и на профзаболевания.
- Сдавать отчетность по начисленным и уплаченным взносам, а также по оплаченным больничным листам — каждый квартал. Это расчет по форме 4-ФСС. Если численность сотрудников не более 25 человек, то расчет можно сдавать на бумажном носителе до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Если сотрудников больше 25 человек, то отчет у вас примут только в электронном виде.
После того, как ИП принял на работу первого сотрудника, он обязан перечислять за него в налоговую инспекцию взносы за страхование трех видов:
- Пенсионное страхование,
- Обязательное медицинское страхование,
- Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Еще один обязательный вид взносов — на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний — перечисляется в Фонд социального страхования. Для этого ИП должен зарегистрироваться в ФСС. Предприниматель получит регистрационный номер, размер страхового взноса и реквизиты для его перечисления.
В 2021 году ИП-работодатель должен не только уплачивать взносы за своих сотрудников, но и сдавать отчетность в следующем порядке:
- В ФНС ежеквартально подавать единый расчет начисленных и уплаченных страховых взносов.
- В ПФР ежемесячно подавать сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно об их страховом стаже по форме СЗВ-СТАЖ.
- В ФСС ежеквартально представлять расчет начисленных и уплаченных взносов на обязательное соцстрахование от несчастных случаев и профзаболеваний по форме 4-ФСС.
В Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования в 2021 году информацию об ИП-работодателе передает налоговая. А вот в Фонде социального страхования ИП должен зарегистрироваться самостоятельно.
Вставать на учет в ФСС нужно в течение 30 дней с момента заключения договора с работником. Договор может быть трудовым или гражданско-правовым, т.е. подряда, оказания работ, выполнения услуг и т.п. В последнем случае договором должна быть предусмотрена обязанность ИП платить взносы за работника.
Если тридцатидневный срок для постановки на учет пропущен, ИП грозит штраф.
Индивидуальный предприниматель, когда заключает трудовые договоры с работниками (даже с одним), должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования, для того чтобы уплачивать взносы. Страховыми взносами на работников в 2021 году являются:
- от несчастных случаев на производстве, а также от профессиональных заболеваний;
- на случай временной трудоспособности, а также в связи с материнством.
О процедуре регистрации в Фонде соцстраховании поговорим далее в статье.
Как «открыть» ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
После того как ИП заключил трудовой договор с работником, работодателю необходимо встать на учет в Фонде социального страхования. Для этого индивидуальному предпринимателю нужно обратиться со следующими документами:
- заявление работодателя;
- паспорт гражданина;
- свидетельства о регистрации или лист записи ЕГРИП (в зависимости от года регистрации физлица в качестве ИП);
- трудовой договор;
- доверенность, если от имени ИП действует представитель.
Обратиться в Фонд социального страхования гражданин, решивший начать предпринимательскую деятельность с наемными работниками, обязан в течение 30 дней с момента принятия на работу первого работника. В указанный срок ИП должен представить в орган все необходимые документы. Если предприниматель нарушил сроки обращения или вообще не встал на учет в ФСС, но использует наемный труд, то он будет привлечен к административной ответственности.
Гражданин, ведущий предпринимательскую деятельность, но не имеющий наемных работников, может зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя и вносить взносы «за себя», чтобы в будущем самому получать пособие по временной нетрудоспособности или материнству. Постановка на учет в фонде происходит аналогичным образом (как с работниками).
У вас есть вопросы? Напишите нам
Как только ИП принимает на работу первого сотрудника, возникает обязанность встать на учет качестве работодателя в Фонде социального страхования. Сделать это необходимо в течение 30 календарных дней с момента заключения трудового договора. Нарушение указанного срока влечет за собой штраф в размере от 5000 до 10 000 руб. в зависимости от срока просрочки постановки (до 90 дней или свыше соответственно, статья 26.28 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998). Также предусмотрена административная ответственность в размере от 500 до 1000 руб. по ст. 15.32 КоАП РФ.
Нужно отметить, что обязанность стать на учет в качестве работодателя при приеме последующих работников отсутствует. Делать это необходимо только при приеме первого работника.
Встать на учет как работодатель можно несколькими способами (по выбору предпринимателя):
-
представить необходимые документы в филиал ФСС по месту прописки ИП;
-
подать заявление через портал государственных услуг;
-
обратиться в МФЦ;
-
отправить документы в филиал ФСС Почтой России.
В пакет документов, представляемых для регистрации в качестве работодателя, входят заявление (Приложение № 1 от 22.04.2019 г. № 215 к административному регламенту ФСС), копия паспорта ИП (или другого удостоверяющего личность документа), копия первого трудового договора или трудовой книжки. Документы рассматриваются ФСС в течение пяти рабочих дней, в результате предпринимателю выдается уведомление о регистрации в качестве страхователя и уведомление, в котором зафиксирован тариф взносов на страхование от несчастных случаев. Тариф зависит от вида осуществляемой предпринимательской деятельности и может составлять от 0,2% до 8,5%.
В случае, если предприниматель первым заключает не трудовой, а гражданско-правовой договор, то постановка на учет в филиале ФСС как страхователя зависит от того, предусмотрена договором оплата взносов на «травматизм». Если такая обязанность сторонами договора не оговорена, то необходимость в постановке на учет в ФСС отсутствует.
Постановка на учет в качестве работодателя в налоговых органах и в Пенсионном фонде не предусмотрена законодательством РФ. Информация о том, что ИП стал работодателем, появится в этих органах сразу после оплаты предпринимателем взносов и НДФЛ с первой выплаченной заработной платы и представления расчета по страховым взносам (Письмо ФНС РФ от 31.01.17 № БС-4-11/1628).
Трудовой договор
Гражданско-правовой договор
Пенсионное страхование
22%
22%
Медицинское страхование
5,1%
5,1%
Социальное страхование
2,9%
не уплачивается
Взносы на страхование от несчастных случаев
0,2%-8,5%
0,2%-8,5%,
если уплата предусмотрена договором
Важно отметить, что тариф взносов на пенсионное страхование и социальное страхование может быть уменьшен до 10% и 0% соответственно, если выплаты в 2020 г. в пользу работника составят свыше 1 292 000 руб. и 912 000 руб. соответственно.
Частое заблуждение предпринимателей заключается в том, что размер взносов по трудовому договору и гражданско-правовому договору существенно различается. Однако в настоящий момент различие в обязанности по уплате взносов заключается только в том, что по договору гражданско-правового характера не оплачиваются взносы на социальное страхование и взносы на страхование от нечастных случаев (если нет указания в договоре). Исключением из правила являются договоры ГПХ, предметом которых выступает переход права собственности (например, договор купли-продажи) или иных вещных прав, передача в пользование имущества (имущественных прав) (например, договор аренды). По договорам-исключениям страховые взносы не начисляются совсем (п. 4 ст. 420 Налогового кодекса).
Срок оплаты страховых взносов – не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления заработной платы. За нарушение срока оплаты начисляется пеня.
Также при выплате дохода работнику индивидуальный предприниматель обязан удержать налог на доходы физических лиц (п. 1 ст. 266 НК РФ). В этом заключается суть выполнения роли налогового агента: работодатель выплачивает не весь доход, предусмотренный договором, а за вычетом НДФЛ.
Размер ставки налога зависит от статуса налогового резидента. Налоговым резидентом признается лицо, пребывающее на территории РФ свыше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Для налогового резидента ставка налога по трудовым доходам составляет 13%. Также ставка 13% действует для тех, кто фактически пребывал меньше 183 дней на территории РФ, но при этом является гражданином стран ЕАЭС. Для налоговых нерезидентов ставка налога составляет 30%.
Срок оплаты НДФЛ по работникам зависит от того, какая производится выплата. Если выплачивается заработная плата, то налоговый агент удерживает налог в день выплаты и обязан перечислить его в бюджет на следующий рабочий день после удержания из оплаты труда. Такая же ситуация складывается с компенсацией неиспользованного отпуска при увольнении. В случае оплаты работодателем отпускных или больничных выплат НДФЛ удерживается в момент выплаты, однако перечислить налог в бюджет можно до конца месяца, в котором была произведена выплата. Несвоевременная оплата налога в бюджет влечет начисление пеней в соответствии со ст. 75 НК РФ.
Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками
Вид отчета
Срок представления
Штраф за нарушение срока сдачи
Ежемесячно
СЗВ-М
до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом
500 руб. за каждое застрахованное лицо
Ежеквартально
Расчет по страховым взносам
до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
5% от суммы неуплаченных взносов, но не более 30%. Минимальный размер штрафа – 1000 руб.
6-НДФЛ
до последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом
1000 руб. за каждый месяц просрочки
4-ФСС
до 20 числа, следующего за отчетным кварталом. Если отчет представляется электронно, то крайний срок – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом
5% от суммы неуплаченных взносов, но не более 30%. Минимальный размер штрафа – 1000 руб.
Ежегодно
среднесписочная численность
до 20 января года, следующего за отчетным годом
200 руб.
2-НДФЛ
до 1 марта года, следующего за отчетным годом
200 руб. за каждую справку
Расчет по страховым взносам
до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
5% от суммы неуплаченных взносов, но не более 30%. Минимальный размер штрафа – 1000 руб.
6-НДФЛ
до 1 марта года, следующего за отчетным годом
1000 руб. за каждый месяц просрочки
4-ФСС
до 20 числа, следующего за отчетным кварталом. Если отчет представляется электронно, то крайний срок – 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом
5% от суммы неуплаченных взносов, но не более 30%. Минимальный размер штрафа – 1000 руб.
СЗВ-СТАЖ
до 1 марта года, следующего за отчетным годом
500 руб. за каждое застрахованное лицо
Кроме того, с 1 января 2020 г. в связи с переходом на электронные трудовые книжки появилась новая форма отчетности в Пенсионный фонд – СЗВ-ТД. Срок представления отчета – до 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли кадровые изменения. К ним относятся прием на работу, перевод, увольнение, присвоение/установление профессии, специализации, квалификации, выбор работником электронной трудовой книжки. Штраф за нарушение срока сдачи – от 1000 до 5000 руб. Таким образом, СЗВ-ТД представляется не на постоянной основе, а только в случае кадровых изменений в отчетном месяце.
Также законодательно предусмотрена обязательная сдача отчетности в электронном виде в зависимости от численности работников (таблица 3).
Вид отчета
Лимит численности
Расчет по страховым взносам
6-НДФЛ
2-НДФЛ
Численность физических лиц – 10 человек
СЗВ-СТАЖ
СЗВ-М
СЗВ-ТД
4-ФСС
Численность физических лиц – 25 человек
Среднесписочная численность
Среднесписочная численность – 100 человек
Если численность равна или превышает указанное в таблице число, то работодатель обязан отчитываться электронно, отчетность на бумаге представлять нельзя.
В ситуации, когда предприниматель расторгает последний трудовой или гражданско-правовой договор и не планирует в дальнейшем трудоустраивать работников, он имеет право сняться с учета в ФСС в качестве страхователя. Сделать это можно такими же способами, как и при постановке на учет. Необходимыми документами являются заявление (Приложение № 2 от 22.04.2019 г. № 215 к административному регламенту ФСС), копия приказа об увольнении или соглашения о расторжении трудового договора. Снятие с учета производится в течение 14 дней, в результате предпринимателю выдается решение о снятии с учета.
Снятие с учета в налоговой инспекции и Пенсионном фонде законодательством не предусмотрено.
Таким образом, прием работника для предпринимателя – достаточно трудоемкое и затратное дело. Помимо ежемесячной оплаты страховых взносов и сдачи обязательной отчетности, работодатель может быть проверен Трудовой инспекцией, Пенсионным фондом или Фондом социального страхования.
Размеры страховых взносов, уплачиваемые ИП за своих сотрудников велики, и нередко возникает соблазн не оформлять работников. За совершение такого правонарушения установлена административная ответственность:
- штраф 5 000 – 10 000 рублей за уклонение от оформления трудового договора (ч. 4 ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, далее – КоАП)
- штраф 30 000 – 40 000 рублей за повторное правонарушение (ч. 5 ст. 5.27 КоАП).
Важно! Неоформление работников ведет также к неуплате налогов, сборов, взносов во внебюджетные фонды. За такие деяния предусмотрена уже уголовная ответственность:
- штраф 100 – 300 тысяч рублей или в размере дохода ИП за период от 1 до 2 лет, либо арест до полугода, либо лишение свободы до 1 года за совершение преступления в крупном размере (крупным размером считаются налоги, сборы, страховые взносы, составляющие за последние 3 года более 900 тысяч рублей, при условии что неуплаченная доля превышает 10% от того, что подлежало уплате либо превышает 2,7 млн рублей);
- штраф 200 – 500 тысяч рублей или в размере дохода ИП за период от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет за совершение преступления в особо крупном размере (сумма налогов и сборов за последние 3 года составляет более 4,5 млн рублей при этом неуплаченная доля превышает 20% либо 13,5 млн рублей).
Обратите внимание! ИП будут доначислены неуплаченные суммы налогов и выставлены штрафы за их несвоевременную оплату в рамках налогового законодательства.
Одной из государственных структур, куда должен встать на учет предприниматель, решивший использовать в своей деятельности наемный труд, является Фонд соцстрахования. В ФСС регистрация ИП как работодателя в 2021 году производится по тем же правилам, что и ранее.
Правовое обоснование необходимости постановки на учет в этом внебюджетном фонде содержится в 2 основных документах:
- Законе «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ (см. п. 1 ст. 2.3).
- Законе «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, далее – закон № 125-ФЗ (см. ст. 6).
Регистрация ИП как работодателя в ФСС осуществляется в строго регламентированный срок — 30 календарных дней. Отсчет этого срока производится с того момента, как ИП-работодатель оформит у себя первого работника и заключит соответствующий трудовой договор.
Важно! ИП, который не заключает трудовые договоры, а привлекает работников на основании возмездных договоров оказания услуг, в рамках перечисленных нормативных актов также будет считаться страхователем, соответственно, тоже должен встать на учет в ФСС.
Важно! Предприниматель, заключивший трудовой договор с работником, должен самостоятельно обратиться в территориальное отделение Фонда соцстрахования по месту регистрации.
В соответствии с пп. 7 и 11 Порядка регистрации…, утв. приказом Минтруда России от 29.04.2016 № 202н, страхователь-физлицо должен представить следующие документы:
- Заявление по форме.
Скачать форму заявления можно по ссылке: Бланк заявления о регистрации ИП в ФСС.
- Копию трудовой книжки привлеченного работника или трудовой договор.
Представитель предпринимателя должен для подачи указанного заявления представить в ФСС документ, подтверждающий полномочия.
В ФСС при регистрации ИП как работодателя в 2021 году заявление подается по утвержденной форме (см. приказ ФСС РФ от 22.04.2019 N 215, приложение 1).
Способы регистрации следующие:
- личное обращение в территориальный орган фонда;
- отправка почтовой корреспонденцией;
- регистрация через электронный сервис «Госуслуги».
Аналогичный (как и в случае с ФСС) порядок постановки на учет в Пенсионном фонде для ИП-работодателей существовал до 2017 года.
Обратите внимание! С 01.01.2017 регистрация ИП как работодателя в этой госструктуре существенно упростилась: теперь постановка на учет осуществляется без предпринимателя. Налоговая служба после регистрации сведений о новом предпринимателе в ЕГРИП передает эту информацию в ПФР, который осуществляет учет нового страхователя.
Важно! О произведенной регистрации предпринимателю отправляется электронное уведомление, но при необходимости можно получить этот документ на бумажном носителе, письменно обратившись в территориальное отделение ПФР по месту жительства.
Автоматическая регистрация в порядке межведомственного взаимодействия, в частности, предусмотрена законом «Об обязательном пенсионном…» от 15.12.2001 № 167-ФЗ. Так, подп. 1 п. 1 ст. 11 этого нормативного акта не предполагает обращения страхователя в отделение Пенсионного фонда.
Регистрация ИП в качестве работодателя с 2017 года осуществляется по несколько измененным правилам. Ранее нужно было сперва обращаться в Пенсионный фонд, подавая целый пакет документов, и лишь после этого посещать Фонд социального страхования. Теперь можно начинать с последнего.
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников и выплачивает им заработную плату, он обязан пройти процедуру регистрации в ФСС. Для этого потребуется подготовить следующие бумаги:
1. Копия любого документа, который удостоверяет личность предпринимателя.
2. Заявление на регистрацию в качестве работодателя. Какой-либо специальной формы для оформления этого документа не существует, поэтому можно он может быть написан как угодно.
3. Трудовые книжки всех сотрудников с соответствующими записями о приеме на работу.
4. Копии трудовых договоров.Как подавать документы в Фонд социального страхования? Сделать это можно одним из четырех перечисленных ниже способов:
• личный визит в территориальное отделение ФСС по месту регистрации ИП;
• отправка пакета заказным письмом;
• передача документов через посредника. Для него потребуется оформить доверенность с подписью и печатью нотариуса, удостоверяющего подлинность;
• отправка электронных копий через интернет. Такую возможность предоставляет соответствующий сервис на портале государственных услуг или на официальном сайте налоговой службы.До 2017 года предпринимателю приходилось посещать не только Фонд социального страхования, но и ПФР. После внесения изменений в законодательство такая необходимость отпала. Пенсионный фонд получает всю необходимую информацию от ИФНС и в полностью автоматическом режиме вносит ее в свои базы данных.
Все, что требуется от предпринимателя сегодня – узнать регистрационный номер в ПФ. Сделать это можно двумя способами:
1. просто немного подождать. Пенсионный фонд после получения данных присылает письменное или электронное уведомление, в котором указывается вся необходимая информация.
2. Зайти на официальный сайт налоговой службы и заказать выписку из ЕГРИП. Она предоставляется в течение недели и является абсолютно бесплатной.Похожие записи: