Как получить налоговый вычет иис через госуслуги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет иис через госуслуги». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

ИИС — это брокерский счет с дополнительными возможностями и ограничениями. Его главный плюс в налоговых льготах: можно получать вычеты двух типов на выбор — А и Б. Для этого нужно соблюсти несколько основных условий:

• пополнить счет на любую сумму, но до миллиона рублей в год;
• не выводить деньги с ИИС в течение трех лет;
• иметь только один ИИС;
• не менять тип вычета в период действия ИИС.

Если вывести деньги со счета раньше, то он потеряет статус ИИС и будет закрыт, а уже полученные вычеты придется вернуть налоговой.

Разберемся подробнее в типах вычетов.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.

Например, если вы пополнили ИИС на 500 тысяч или миллион, налоговая все равно вернет только 52 тысячи. Поэтому выгоднее всего пополнять ИИС на 400 тысяч в год — так можно получить максимальный вычет.

Вычет по типу А подходит тем, кто платит НДФЛ. Например, сотрудникам компаний или ИП, если они платят себе зарплату. Самозанятые, инвесторы и пенсионеры платят другие виды налогов или не платят их вовсе, поэтому не имеют права на вычет типа А с этих доходов.

Еще одно ограничение: государство не сможет вернуть больше денег, чем инвестор заплатил в бюджет. Поэтому сумма годового НДФЛ должна быть как минимум равна вычету. На другие годы вычет типа А перенести нельзя.

Работодатель перечислил за инвестора НДФЛ в сумме 35 тысяч рублей за 2020 год. А инвестор внес на ИИС 400 тысяч и хочет получить вычет в 52 тысячи. Налоговая вернет только 35 тысяч рублей несмотря на то, что 13% от 400 тысяч – это 52 тысячи рублей. Перенести такой вычет на потом и получить свой остаток в будущем нельзя.

Вычет по типу А можно оформлять каждый год или один раз за несколько лет. Например, если инвестор захочет подождать три года и решить, какой тип вычета ему выгоднее получить.

Тип Б — это вычет на доход. Он предполагает, что через три года инвестор будет освобожден от налога на прибыль по ИИС. Такой формат обычно выбирают инвесторы, которые не платят НДФЛ или если в результате их инвестиций налог будет больше 52 тысяч рублей. Например, если у них активная стратегия и они пополняют ИИС больше, чем на 400 тысяч рублей в год.
Самый популярный вариант налогового вычета — тип А. Он выгоден тем, кто официально трудоустроен и только начинает заниматься инвестициями, ведь при любом финансовом результате можно вернуть себе часть денег.

Вычет типа А можно оформить через сайт ФНС. При этом, если инвестор подал заявление на такой вычет, изменить решение и воспользоваться вычетом Б уже нельзя. Нельзя их и сочетать: получить часть от одного вычета, а часть от другого.

Если у вас есть право на другие типы налоговых льгот, то выгоднее сначала оформлять вычет по ИИС. Это поможет получить максимальные выплаты.

Инвестор купил квартиру за 2 миллиона рублей и может получить вычет в 260 тысяч рублей. В 2020 году его работодатель заплатил 130 тысяч НДФЛ с его зарплаты, поэтому он может получить полную сумму вычета по ИИС — 52 тысячи рублей. Если сначала оформить вычет за покупку жилья, то инвестор вернет себе 130 тысяч рублей, а в следующем году еще 130 тысяч. Но на вычет по ИИС денег из его налогов уже не останется. Если оформить сначала вычет по ИИС, тогда инвестор получит 52 тысячи рублей и еще 78 тысяч останется на выплаты за жилье. Оставшиеся 182 тысячи рублей налоговая выплатит в следующие годы.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Во время текущего года можно оформить вычет за прошлый год. Собрать документы и загрузить их на сайт налоговой можно когда угодно, четкой привязки к датам нет. Главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога.

Например, уже в начале 2021 года можно подавать документы на вычет по ИИС за 2020 год, в начале 2022 – за 2021 и так далее. Крайний срок подачи декларации за 2020 год – 31 декабря 2023. Если вы решите оформить вычет за три года сразу, то за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию.

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».

2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.

3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.

4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Заявление на налоговый вычет». Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно открыть главный экран кабинета налогоплательщика.

1. Зайти в раздел «Жизненные ситуации».

Как получить налоговый вычет по ИИС онлайн

ИИС – это специальный брокерский счет для инвестиций на фондовом рынке, предполагающий налоговые льготы от государства. ИИС бывают двух типов.

Тип «А» позволяет начиная с первого года регистрации ежегодно получать вычет в размере до 13% внесенной на счет суммы до 400 тысяч рублей. То есть максимальный возврат за один календарный год составляет 52 тысячи рублей.

Тип «Б» дает право не платить налоги с полученных от торговли на счете доходов, но только после его закрытия. А закрыть ИИС можно минимум через три года после открытия.

Большинству розничных инвесторов рекомендуется выбирать первый вариант. Его и рассмотрим.

И так льгота позволяет вернуть до 13% с суммы, перечисленной на ИИС в течение одного календарного года. Процедура доступна только для физических лиц, которые трудоустроены или оплачивают 13-процентный налог на доходы.

Помните о важных ограничениях ИИС типа «А»:

• Счет открывается на срок от трёх лет и более, владельцу нельзя снимать с него деньги.
• Одновременно может быть открыт только один ИИС.
• Допускается пополнение только в рублях. Максимальная сумма – 1 миллион. Но вычет можно получить только с 400 тысяч.
• В отличие от банковского депозита ИИС может принести не только доход, но и убыток.

Для получения льготы обязательно подавать декларацию о доходах. Воспользоваться опцией можно, отчитавшись о заработках за 2015 и последующие годы.

Если вы уже зарегистрированы в ЛК можете переходить к следующему этапу.

Первым шагом для начала взаимодействия с налоговой службой является регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Это простая операция, она не требует особых формальностей. Зарегистрироваться можно тремя способами:

1. Получить регистрационную карту лично в отделении ФНС России. Обратиться можно в любой налоговой орган, независимо от прописки или постановки на учет. С собой нужно взять только документ, удостоверяющий личность.
2. Через сайт Госуслуг. Но только если ранее вы подтверждали регистрацию лично в одном из мест присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). То есть отделениях Почты России, МФЦ, ПФР, банках.
3. С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной аккредитованным государством Удостоверяющим центром. При обращении в такой центр вам понадобятся паспорт и СНИЛС.

После регистрации необходимо получить сертификат неквалифицированной или простой электронной подписи (ЭП), для официального обмена документами с налоговиками. Сделать это можно в два клика — в профиле ЛК на вкладке «Получить ЭП».

Например, копии следующих документов:

• Платежное поручение, если средства зачислялись с банковского счета
• Приходно-кассовый ордер, если средства вносились наличными
• Поручение на зачисление вместе с отчетом брокера или управляющего о проведении операции, если деньги переводились с другого брокерского счета.

Список является открытым. Налоговая на своем сайте подчеркивает, что требования к документам могут измениться в зависимости от конкретных обстоятельств налогоплательщика.

Гражданам, претендующим на получение в 2021 году налоговых вычетов по НДФЛ (не только инвестиционных, но также стандартных и социальных) необходимо самостоятельно отчитаться о полученных в 2020 году доходах по форме 3-НДФЛ. Даже несмотря на то, что чаще всего налоги за вас уже уплатил работодатель.

Для получения льготы по ИИС декларацию можно представить в любое время в течение всего года.

Заполнить 3-НДФЛ можно с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», скачав ее на сайте ФНС. Затем декларацию на бумаге нужно сдать в налоговую инспекцию или через МФЦ.

Однако удобнее всего заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме в личном кабинете на сайте ФНС, где вы зарегистрировались на первом этапе.

Вот пошаговая инструкция, как это сделать:

• Перейти в ЛК на сайте ФНС РФ и авторизоваться. Открыть раздел «Жизненные ситуации» на первом экране.

Вычеты по ИИС бывают двух видов:

А) Вычет на взносы — если в течение года пополнить ИИС на сумму до 400 000 ₽, то государство вернёт 13% от суммы пополнения, но не больше 52 000 ₽ в год. Размер вычета не может быть больше уплаченных вами налогов. Например, если вы за прошлый год заработали 100 000 ₽ и с них было заплачено налогов на 13 000 ₽, то налоговая инспекция сможет вернуть не больше 13 000 ₽.

Б) Вычет на доходы — если вы заработали что-то от покупки и продажи ценных бумаг через ИИС и не выводили деньги со счёта в течение трёх лет, то государство может освободить вас от уплаты налога с полученного дохода. Для получения этой льготы не нужен доход, облагаемый 13%-ым налогом. Брокер как налоговый агент всё сделает за вас при закрытии счёта (надо будет только запросить в ФНС справку, что вы никогда не пользовались этим вычетом). Вычет подходит для индивидуальных предпринимателей и пенсионеров, потому что они не платят НДФЛ (13%).

Каждый из инвесторов может воспользоваться только одной из льгот по одному ИИС. Чаще всего люди выбирают льготу в виде возврата денег. О ней мы и расскажем.

Для получения вычета по ИИС нужно:

• открыть счёт в 2019 году или ранее;
• пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона ₽ за прошлый год (можно меньше, даже 1 тысячи ₽ достаточно для получения вычета), при этом вычет в размере 13% вернут с суммы, которая не превышает 400 000 ₽;
• купить ценные бумаги на какую-то часть суммы (можно купить одну акцию или купить любые ценные бумаги на всю сумму);
• получать доход, с которого был уплачен налог по ставке 13% (например, зарплату);
• не закрывать ИИС в течение трёх лет после открытия (если это сделать, то вычет нужно будет вернуть);
• заполнить декларацию 3-НДФЛ и с подтверждающими документами отправить в адрес налоговой инспекции по месту жительства.

Перед отправкой документов в налоговую инспекцию вам нужно подготовить такие бумаги:

• договор с брокером об открытии ИИС (дают при открытии счёта в офисе или присылают на электронную почту, если ИИС открывался через интернет);
• справка 2-НДФЛ за прошлый год (можно спросить в бухгалтерии на работе);
• платёжные поручения или приходно-кассовые ордера, подтверждающие отправку денег на ИИС (их можно скачать в интернет-банке, если через него отправляли деньги).

На получение инвестиционного вычета заявление можно подать в любое время. Но если вы отчитываетесь за прошлый год, то тогда декларацию нужно подать до 30 апреля. В соответствии с Налоговым кодексом, камеральная проверка ваших документов идёт три месяца, а потом один месяц даётся на перечисление средств. Ускорить процесс невозможно, но облегчить — вполне: для этого подайте документы на вычет через личный кабинет на сайте ФНС. Плюсы: никаких очередей, возможность контролировать ход проверки, оперативно будете получать уведомления. Минусы: нужно технически научиться работать в личном кабинете.

По большому счету нужно заниматься оформлением вычета после нового года. Здесь существует один нюанс. Если вы планируете заполнять декларацию 3- НДФЛ с целью получения инвестиционного и прочих вычета дедлайнов нет. Выполнить это можно в любой день на протяжении года. Если в декларацию 3-НДФЛ будет включаться информация о своих доходах, это нужно сделать до 30 апреля, чтобы не попасть на штраф.

Чтобы получить налоговый вычет потребуются документы:

1. Справка о доходах и сумма дохода физических лиц, которая в народе называется 2-НДФЛ. Ее нужно подготовить за тот год, в который была внесена сумма на ИИС, справку берете на работе. Если работодатель уже подал всю необходимую информацию в налоговую, эта форма автоматически должна появиться в личном кабинете.
2. У брокера потребуется получить: договор на открытие брокерского счета, справка, что счет пополнялся деньгами. Рекомендуется озаботиться этим вопросом, поскольку у некоторых брокеров это занимает немало времени. Все зависит от брокера. В кабинете Тинькофф есть отдельная кнопка для скачивания документа. Пример реальной ситуации, ИИС открыт в Сбербанк, куплены облигации ОФЗ для получения вычета. Выяснилось, что банк не прислал договор, или он был удален случайно пользователем. В результате менеджер сказал, что требуется явиться в ближайший пункт, где ему выдадут документ.

• налоговый вычет предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет;
• предельный размер налогового вычета определяется как произведение количества лет нахождения ценных бумаг в собственности и суммы, равной 3 000 000 рублей;
• срок нахождения ценной бумаги в собственности исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени (ФИФО);
• налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом при исчислении суммы налога начиная с 2017 года или при представлении налоговой декларации по итогам 2017 года и более поздних налоговых периодов.

Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо: 1

Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчета налогового вычета).

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

4

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ.

Для получения налогового вычета при исчислении налога налоговым агентом необходимо предоставить налоговому агенту заявление на получение налогового вычета.

При этом при предоставлении налогового вычета налоговый агент:

• самостоятельно определяет размер налогового вычета, на который имеет право налогоплательщик,
• представляет налогоплательщику расчет о величине предоставленного ему вычета.

В случае, если при предоставлении налогового вычета несколькими налоговыми агентами его совокупная величина превысила предельный размер, на который Вы имеете право, необходимо представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию и доплатить соответствующую сумму налога.

ИИС как получить налоговый вычет: возврат налога онлайн — пошаговая инструкция

Налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком при представлении налоговой декларации по итогам налогового периода.

Для этого необходимо: 1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.

Такими документами могут быть:

• договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
• договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
• заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления*

4

Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Такими документами могут быть:

• платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
• приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
• поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение инвестиционных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Подробная информация о получении налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке содержится в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом при исчислении суммы налога начиная с 2018 года или при представлении налоговой декларации по итогам 2018 года и более поздних налоговых периодов.

Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо: 1

Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете).

2

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ. Для получения налогового вычета при исчислении налога налоговым агентом необходимо: 1

Получить в налоговом органе справку о том, что:

• налогоплательщик ранее не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет,
• в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

Для этого налогоплательщику необходимо написать и предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение соответствующей справки.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе справку о том, что ранее налогоплательщик не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, а также не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

2

Предоставить выданную налоговым органом справку профессиональному участнику рынка ценных бумаг, которая будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

• тип А — вычет на взносы;
• тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

Важно помнить:

• минимальный срок существования ИИС — 3 года;
• открывать ИИС можно только у одного брокера;
• максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
• вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет по типу А подойдет вам, если:

• есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
• хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

• отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

• справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
• копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
• брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

• справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

• Имущественный вычет супруг за ипотеку после 2014 года — возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

  22,8 тыс. 1

  Открыть ИИС может любой совершеннолетний. Для этого необходимо платить налоги в России, а также находиться на территории страны не менее 183 дней в году (для подтверждения статуса налогового резиденства в России).

  Перед тем как заводить ИИС, убедитесь, что у вас есть финансовая «подушка безопасности». Не кладите на счёт деньги, которые пригодятся вам в ближайшее время. Тем более не стоит брать кредит, чтобы начать инвестировать.

  ИИС: как инвестировать и получать гарантированный доход

  Вычет типа А могут применять только те, кто платит НДФЛ, например человек, который работает по трудовому договору, или тот, кто официально сдаёт квартиру в аренду. Исключение — дивиденды или выигрыш в лотерею: в этом случае заплатить НДФЛ придётся, но вычет получить нельзя.

  Государство вернёт инвестору 13 % от суммы, которую он внёс на ИИС за год, но не больше 52 000 ₽.

  Например, Ирина работает по трудовому договору и получает 480 000 ₽ в год. Тогда в качестве НДФЛ за год она перечислит в налоговую: 480 000 * 13 % = 62 400 ₽. Если она внесёт на ИИС 480 000 ₽ и захочет получить налоговый вычет типа А, она не сможет вернуть всю сумму, уплаченную как НДФЛ, а только 52 000 ₽ — максимальный размер налогового вычета.

  Если оформить вычет типа Б, то уплачивать НДФЛ за операции с ценными бумагами не нужно — инвестор получит на руки сумму, которую заработал на брокерском счету.

  У налогового вычета типа Б нет ограничений по сумме льготы: НДФЛ платить не придётся с любой суммы прибыли. А еще такой вычет могут оформить даже те, кто не платил НДФЛ, например ИП на спецрежиме.

  В 2016 году Илья внёс на ИИС 150 000 ₽ и получил доход 20 % годовых. В 2017 году он положил на счёт ещё 200 000 ₽, а его доход составил 18 %. А в 2018 году он не вносил деньги на инвестиционный счёт, зато заработал 30 % годовых.

  Год	На счету в начале года	Доход за год	На счету в конце года	НДФЛ за год
  2016	150 000	30 000	180 000	3 900
  2017	380 000	68 400	448 400	8 892
  2018	448 400	134 520	582 920	17 487,6

  В конце 2018 года Илья вывел со счета 582 920 ₽. Он решил получить налоговый вычет типа Б, чтобы не платить НДФЛ. Илья сэкономит 3 900 + 8 892 + 17 487,6 = 29 979,6 ₽.

  Начинающим инвесторам подойдет вычет типа А: он даёт гарантированный доход до 52 000 ₽ в год и не зависит от успешности инвестиций.

  Вычет типа Б подойдёт тем, кто зарабатывает на инвестициях более 400 000 ₽ в год — например ежегодно вносит на ИИС максимальные суммы (1 млн ₽) и собирается инвестировать на срок больше трёх лет. Также его выбирают те, кто не платит НДФЛ или уже вернул уплаченный налог с помощью других вычетов, например, на лечение.

  Можно выбрать тип вычета не сразу, а через некоторое время после открытия счёта. Когда видно, сколько денег получается зарабатывать на бирже, можно посчитать и решить, стоит ли оформлять вычет типа А или можно рассчитывать на вычет типа Б.

  Елена работает по трудовому договору и зарабатывает 500 000 ₽ в год. Работодатель платит за неё НДФЛ в размере 65 000 ₽ в год. В 2019 году Елена открыла ИИС и внесла 600 000 ₽. На ценных бумагах в тот год она заработала 30 % годовых. В 2020 году она решила выбрать, какой тип налогового вычета ей подойдёт. Для этого Елена посчитала, сколько сможет заработать за следующие два года, если не будет вносить средства на ИИС, а доходность останется такой же — по 30 % годовых.

  Год	На счету в начале года	Доход	На счету в конце года	Вычет типа А	Вычет типа Б
  2019	600 000	180 000	780 000	52 000	23 400
  2020	780 000	234 000	1 014 000	0	30 420
  2021	1 014 000	304 200	1 318 200	0	39 546
  Итого		718 000		52 000	93 366

  За три года Елена рассчитывает заработать 718 000 ₽ на операциях с ценными бумагами. Ей стоит подождать до закрытия ИИС, а затем воспользоваться налоговым вычетом типа Б — тогда она сможет вернуть 93 366 ₽.

  Иногда люди боятся заводить ИИС: ведь если активно торговать на бирже и покупать акции, можно потерять деньги. Но ИИС подходит и тем, кто нацелен на получение небольшого, но гарантированного пассивного дохода. Для этого можно купить облигации государственного займа (ОФЗ): риски в этом случае будут минимальными, а доход выше, чем по банковскому вкладу.

  Например, у Игоря есть 400 000 ₽, с которых он хочет получать пассивный доход. Он выбирает, куда лучше вложить деньги, и рассматривает два варианта:

  • открыть трёхлетний банковский вклад с ежегодной капитализацией процентов под 4 % годовых;

  • открыть ИИС, купить ОФЗ с доходностью 4,5 % годовых, получать налоговые вычеты типа А и реинвестировать их.

  Посмотрим, что выгоднее.

  Год	На вкладе в начале года	Доход	На ИИС в начале года	Доход по ОФЗ	Вычет типа А
  2020	400 000	16 000	400 000	18 000	52 000
  2021	416 000	16 640	470 000	21 150	6 760
  2022	432 640	17 305,6	497 910	22 405,95	878,8
  Итого	449 945,5	49 945,5	1 367 910	61 555,95	59 638,8

  Доход от банковского вклада за три года составит 49 945,5 ₽, а от ИИС — 121 194,75 ₽: 61 555,95 ₽ Игорь заработает на ОФЗ и 59 638,8 ₽ вернёт с помощью налогового вычета. Таким образом, ставка доходности по вкладу составит 4 %, а по ИИС — 9,2 %.

  • ИИС — это вид брокерского счёта. Владельцы ИИС могут купить ценные бумаги на бирже, а затем получить налоговый вычет и вернуть часть вложенных денег.

  • С помощью ИИС можно получить вычет типа А или типа Б. Нельзя получить оба вычета сразу — нужно выбрать один из них.

  • Вычет типа А могут получить только те, кто платит НДФЛ. Он позволяет вернуть до 52 000 ₽ в год.

  • Вычет типа Б вернет 13 % от суммы, которую вы заработали на бирже. Он подойдет тем, кто инвестирует крупные суммы — свыше 1 млн ₽.

  • Если вы не хотите активно торговать ценными бумагами, можно покупать надежные облигации на ИИС вместо банковского депозита, например ОФЗ или крупных банков: риски практически те же, а доходность выше.

  • Получить налоговый вычет можно через ФНС или с помощью биржевого брокера.

  Законодательством установлен срок с 1 января по 30 апреля для подачи декларации за предыдущий год, однако его необходимо соблюдать только в том случае, если у вас были доходы, которые по закону необходимо декларировать (например, вы сдавали жилье в аренду). Если же вам необходимо только получить налоговые вычеты (в общем случае их может быть несколько), то подать декларацию можно в любое время в течение года.

  Конечно, многие предпочитают не откладывать составление декларации в долгий ящик, учитывая, что срок ее камеральной проверки составляет 3 месяца. К тому же, полученные деньги можно сразу реинвестировать, увеличив как размер, так и общий доход портфеля инвестора. Однако, ранняя подача декларации тоже имеет свои недостатки. Дело в том, что для подтверждения доходов, описанных в декларации, используются справки 2-НДФЛ. Они присутствуют в Личном кабинете в электронном виде, однако появляются там не сразу, а по мере поступления информации о доходах в налоговые органы. С учетом нормативных положений, доходы за прошлый год появляются в полном объеме только начиная с июня текущего года.

  Таким образом, при подаче декларации в электронном виде есть два варианта: сделать это сразу в начале года, выполнив при этом ряд дополнительных действий в части сбора справок 2-НДФЛ, либо подождать до июня, чтобы максимально избежать «бумажной работы». В первом случае налоговый вычет ИИС можно получить на банковский счет уже в апреле, во втором — не раньше сентября. Выбор, конечно же, за вами.

  Приведем итоговый перечень документов, которые необходимы для предоставления декларации в электронном виде. Иными словами, что может потребоваться предварительно получить «на бумаге», чтобы потом не возникло проблем на этапе заполнения декларации и при рассмотрении ее налоговыми органами:

  1. Справки 2-НДФЛ от каждого работодателя (только если декларация подается в начале года, т.е. в Личном кабинете еще не появилась информация о доходах за прошлый год);

  2. Документы, подтверждающие открытие ИИС:

     • Заявление на обслуживание на финансовых рынках (иногда его называют Генеральным соглашением);

     • Извещение об открытии индивидуального лицевого счета (в этом документе приводятся конкретные реквизиты созданного лицевого счета, соответствующего ИИС);

  3. Платежное поручение или другой документ, подтверждающий внесение денег на ИИС (для каждого внесения в течение налогового периода).

  У документов, подтверждающих открытие ИИС, точное название может отличаться в зависимости от брокера. Поэтому, если у вас возникают сомнения по поводу необходимости предоставления того или иного документа, то лучше его предоставить, т.к. отсканировать лишний документ проще, чем отнести его в налоговую (если декларацию не примут, то урегулировать все вопросы, скорее всего, придется «на месте»).

  Тем не менее, чтобы избавить вас от лишнего труда, приведем перечень документов, которые не требуется предоставлять при оформлении инвестиционного вычета, т.к. практика общения с налоговыми органами показывает, что в них нет необходимости:

  1. Документы на регистрацию ЭП

  2. Документы на подключение к системе удаленного доступа QUIK

  3. Брокерские отчеты (реестры поручений)

  4. Уведомление о возможных рисках

  5. Банковские реквизиты клиента

  Что касается документа, подтверждающего пополнение ИИС, то его наличие у вас зависит, прежде всего, от того, каким способом вносились деньги. Если вы сделали это в офисе брокера (например, сразу при открытии ИИС), то документ должен быть у вас на руках. В остальных случаях необходимо съездить к брокеру и получить соответствующую «бумагу», заверенную печатью.

  Таким образом, если вы оформляете декларацию не раньше июня (в Личном кабинете доступны электронные справки 2-НДФЛ) и на руках есть документ, подтверждающий внесение денег на ИИС в течение налогового периода, то всю процедуру по заполнению и отправке декларации можно осуществить, не выходя из дома. В остальных случаях от вас потребуется предварительно получить и отсканировать (либо сфотографировать в хорошем качестве) недостающие документы.

  Как видите, оформление налогового вычета по ИИС, не несет никаких трудностей, если знать основные нюансы по использованию Личного кабинета ФНС и четко понимать, какие документы от вас потребуются. Если раньше для сбора всех необходимых документов и «похода» в налоговую требовалось выделить минимум пол дня, то теперь, с появлением современных электронных сервисов, на это потребуется не более часа, что однозначно стоит заработанные 52000 рублей.

  Надеемся, что данная статья поможет существенно сэкономить ваше время.

  Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

  15 января 2019

  • 58571

  Как оформить налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция.

  Максимальный размер вычета первого типа (тип «А») составляет 400 тыс. руб. в год, что дает налогоплательщику право на возврат ранее уплаченного налога в размере до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.) Несмотря на то, что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

  Лимит на размер вычета второго типа (тип «Б») не установлен.

  Для получения права на налоговый вычет открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

  Несмотря на это, получить вычет первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Его можно получать по итогам каждого отчетного периода при условии ежегодного пополнения счета.

  Если налогоплательщик уже оформил возврат налога перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

  Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если физлицо принимает решение открыть второй договор на ведение ИИС, например, с целью перевода активов к другому профучастнику, первый должен быть закрыт в течение месяца с даты открытия второго ИИС. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

  Если налогоплательщик захочет изменить тип вычета, это можно сделать путем закрытия текущего договора ИИС и открытия нового. В таком случае новый ИИС можно открыть только после закрытия старого договора. Двух ИИС одновременно у одного лица быть не должно.

  Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, который согласно НК РФ относится к основной налоговой базе и с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например, со сдаваемого в аренду жилья.

  Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

  Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй тип вычета.

  Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налогового вычета второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном объеме, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

  Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

  Не менее важно то, какие сделки планируется проводить. Если будут приобретены быстро растущие в цене бумаги, потенциально выгоднее будет выбрать вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль, поэтому для них может оказаться предпочтительнее вычет первого типа.

  Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за период 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов условно примем равной 10% годовых. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

  При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Этот же вычет за 10 лет позволит получить 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.

  Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

  Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

  При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денежных средств не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

  Это популярная форма поддержки населения государством, но не в натуральной, а в льготной форме. Вам разрешают не платить налог на доходы в течение конкретного времени или не перечислять определенную сумму в бюджет в виде налога, то есть делать вычет.

  Еще можно возвращать уже уплаченный работодателем налог — он удерживает 13 % НДФЛ каждый месяц с вашего дохода. То есть государство вам как бы разрешает не платить налог за прошедшие периоды. Но так как вы уже заплатили НДФЛ с помощью работодателя, деньги можно вернуть себе.

  Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

  Получается, есть два вида вычетов:

  1. Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
  2. Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

  Есть два вида налоговых вычетов для ИИС.

  Вы получаете от государства возврат уплаченных НДФЛ за внесенные на счет средств, но не более 52 000 руб. ежегодно. Первый раз такой вычет можно получить по итогам года, когда вы открыли счет — то есть открыть ИИС можно в конце декабря, а не следующий год уже получить из бюджета 52 000 руб.

  Есть ограничения:

  • Сумма вычета не более 52 000 руб. в год. Соответственно, чтобы получить эти деньги, вы должны пополнить счет не меньше чем на 400 000 руб. Если пополните меньше, сумма вычета уменьшается пропорционально — 13 % от пополнения.
  • Чтобы получить вычет, вы должны платить НДФЛ. Неважно, что это будут за налоги — по трудовым договорам, договорам ГПХ или за что-то другое. Главное, чтобы это был именно НДФЛ. Например, вернуть НДФЛ, если вы платите налог только как самозанятый, не получится — тип налога другой.
  • Уплаченной суммы НДФЛ должно хватить на сумму вычета. Или получите столько, сколько заплатили налога.

  Пример

  Вы работаете по трудовому договору, получаете в год 1 млн руб., работодатель перечисляет с них 130 000 руб. НДФЛ. Пополняете ИИС на 600 000 руб.

  Налоговый вычет вы получите, но считаться он будет не от 600 000 руб., а от максимальной планки — 400 000 руб. То есть на следующий год после открытия вам вернется 52 000 руб.

  Аналогичный пример, только заработок составляет 350 000 руб. в год. НДФЛ за вас перечисляют в размере 45 500 руб. На ИИС вы положили 600 000 руб. Имеете право на 52 000 руб. вычета, но получите только 45 500 — это сумма, которую как НДФЛ за вас перечислил работодатель.

  Чтобы определиться с типом вычета, нужно оценить доходность ваших инвестиций. То есть посчитать, что выгоднее — забрать уплаченный НДФЛ, но заплатить налог с прибыли по ИИС, или, наоборот, не трогать НДФЛ, но получить право не платить 13 % с дохода за торговлю ценными бумагами. Обычно выгоднее возвращать НДФЛ.

  Вот что нужно учитывать при выборе:

  • Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
  • Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
  • Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
  • Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
  • Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.

  То есть оптимальная стратегия такая: если не планируете играть на бирже и работодатель платит за вас НДФЛ, то лучше выбрать тип «А». Если уверены, что сможете купить ценные бумаги, а затем продать их намного дороже, выбирайте тип «Б».

  Есть несколько нюансов, которые стоит узнать перед открытием такого счета.

  Если закрыть его раньше, право на вычет теряется. Это значит, если вы получили деньги по вычету типа «А», их придется вернуть в бюджет.

  Если вы решили заработать с помощью вычета типа «А» максимальные 156 000, то придется вносить на счет минимум 400 000 руб.

  
  

  Похожие записи:

  • Отказ от освидетельствования на алкогольное опьянение статья КОАП РФ
  • Допустимый уровень шума в квартире в ночное время санпин
  • Договор ГПХ с дизайнером интерьера