Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Максимальный порог соц отчислений в 2021 в РК». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Социальные отчисления (СО) — это обязательные денежные платежи в систему Государственного социального страхования. СО платит работодатель за свой счет, т. е. они не влияют на чистую зарплату (зарплату на руки). Если за вас уплачивали СО или вы сами уплачивали их за себя (если вы ИП), то это дает вам право на получение социальных выплат. Ставка социальных отчислений в 2021 году — 3.5%, подробнее в расчете СО. Актуальность статьи проверена 02.2021.
Также для расчетов можно использовать калькулятор зарплаты.
Пределы по налогам, взносам и отчислениям в 2021 году
Кратко — это работники, ИП, частнопрактикующие, в том числе иностранцы и лица без гражданства с ПМЖ в Казахстане, плательщики ЕСП — ст. 8 закона. Статья 7 закона об обязательном социальном страховании. Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию
Обязательному социальному страхованию подлежат:
1) работники, а также лица, имеющие иную оплачиваемую работу (избранные, назначенные или утвержденные);
2) индивидуальные предприниматели, в том числе главы крестьянских или фермерских хозяйств;
3) лица, занимающиеся частной практикой;
Подпункт 4 действует до 1 января 2024 года
4) физические лица, являющиеся плательщиками единого совокупного платежа в соответствии со статьей 774 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс);
5) иностранцы и лица без гражданства, а также оралманы, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан и осуществляющие деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан.
Лица, достигшие возраста, предусмотренного пунктом 1 статьи 11 Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», не подлежат обязательному социальному страхованию.
[свернуть]
Ставка социальных отчислений — 3.5% с дохода работника (зарплаты).
Максимальный размер объекта исчисления — 7 МЗП.
Минимальный размер объекта исчисления — 1 МЗП.
Упрощенно, это значит, что если зарплата минус ОПВ больше 7 МЗП, то СО рассчитываются как с 7 МЗП.
Если зарплата минус ОПВ меньше 1 МЗП, то СО рассчитываются как с 1 МЗП.
Статья 14 Закона «об обязательном социальном страховании РК» (дальше — «закона»). Ставка социальных отчислений
Статья 14. Ставка социальных отчислений 1. Социальные отчисления, подлежащие уплате плательщиками в фонд за участников системы обязательного социального страхования и (или) в свою пользу, устанавливаются в размере 3,5 процента от объекта исчисления социальных отчислений, с 1 января 2025 года — 5 процентов от объекта исчисления социальных отчислений.
Пункт 2 действует до 1 января 2024 года
2. Для физических лиц, являющихся плательщиками единого совокупного платежа в соответствии со статьей 774 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), размер социальных отчислений, уплачиваемых ими в свою пользу, составляет 20 процентов от объекта исчисления социальных отчислений.
[свернуть] Пункт 5 статьи 15 закона. Объект исчисления социальных отчислений
5. Ежемесячный объект исчисления социальных отчислений от одного плательщика не должен превышать 7-кратный минимальный размер заработной платы, установленный на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете.
Действие части второй пункта 5 приостановлено до 1 января 2024 года. В случае если объект исчисления социальных отчислений за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, то социальные отчисления исчисляются, уплачиваются исходя из минимального размера заработной платы.
В период приостановления действует в редакции пункта 4 статьи 39: 3) части второй пункта 5 статьи 15 настоящего Закона, установив, что в период приостановления данная часть действует в следующей редакции:
«В случае если объект исчисления социальных отчислений за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, то социальные отчисления исчисляются, перечисляются исходя из минимального размера заработной платы, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи.»;
[свернуть]
Простыми словами —
минимальный размер социальных отчислений 3.5% от 1 МЗП (в 2021 году: 42500 * 0.035 = 1488 тг),
а максимальный 3.5% от 7 МЗП (в 2021 году: 42500 * 7 * 0.035 = 10413 тг)
Расчет налогов и платежей с ЗП в 2021 году
Социальные отчисления перечисляются ежемесячно, как за работника, так и для ИП в свою пользу (за себя).
За 1-й месяц, не позже 15 числа 2-го месяца, за 2-й месяц, не позже 15 числа 3-го месяца и т.д.
Пункт 7 главы 3 постановления «Об утверждении правил и сроков исчисления и перечисления социальных отчислений»
7. Социальные отчисления в фонд уплачиваются плательщиком ежемесячно путем осуществления платежей через банковский счет государственной корпорации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным, с указанием месяца, за который уплачиваются социальные отчисления, если иное не установлено настоящим пунктом, в безналичном порядке со своих банковских счетов с приложением списков участников системы обязательного социального страхования, за которых производятся социальные отчисления.
[свернуть]
Данные о суммах уплаченных социальных отчислений отображаются в
форме 200, каждый квартал;
исключение — ИП на упрощенке, которые указывают эти данные в форме 910 (как за себя, так и за работника);
а также ИП по патенту — в форме 911 (за себя, работников у него быть не может).
Сроки сдачи налоговой отчетности для ИП на упрощенке, ИП по патенту смотрите по соответствующим ссылкам.
Все остальные сдают форму 200 ежеквартально:
за 1 квартал 2021 года — до 15 мая 2021 года;
за 2 квартал 2021 года — до 15 августа 2021 года;
за 3 квартал 2021 года — до 15 ноября 2021 года;
за 4 квартал 2021 года — до 15 февраля 2022 года.
(0)
Согласно изменениям текущего года начиная с января и вплоть до 01.01.25, ставка НС будет равняться 9,5%. С 01.01.25 она будет увеличена до 11%. Данное требование не относится к ИП, которые работают по СНР. Эта категория рассчитывается с государством по отдельной формуле.
Плательщики СН, не являющиеся юридическими лицами, производят исчисления налога 1 МРП (месячный расчётный показатель) за каждого сотрудника и 2 МРП за себя.
В том случае, когда ИП в отчётный период не получал доходов, он освобождается от необходимости уплаты социального налога. Это же относится и к налогоплательщикам, приостановившим предоставление отчётности в налоговые органы.
Помимо того, что налог социального характера начисляется непосредственно на предприятие, граждане, совершающие трудовую деятельность, обязаны также выплачивать различные социальные отчисления со своих доходов.
Социальные отчисления дают право гражданам, их выплачивающим на социальные выплаты. Это своего рода страховка от государства, фонд в который собираются средства со всех, а затем распределяются между теми, кто в них нуждается — социально незащищёнными слоями населения (плательщиками социальных отчислений).
Размер социальных выплат — 5% от МЗП. В этом объёме платят участники ОСС и самостоятельно занятых лиц.
оборот (наличные и безнал, без применения ТИС) — 70 118 846 тг.
оборот безналом, если ТИС применяется – дополнительно 204 330 016 тг.
число наемных работников – 30 человек.
ИП без работников уплачивает за себя:
3% от дохода (платеж делится на 1,5% ИПН и 1,5% социальный налог);
10% от своей зарплаты – ОПВ за себя (но не более 212 500 тг.);
3,5% от своей зарплаты – СО за себя (не менее 1 488 тг., но не более 10 413 тг.);
5% от 1,4 МЗП (т.е. сумму 2 975 тг. на 2021 г.) – ВОСМС за себя.
Согласно Правилам, утвержденным приказом Министра здравоохранения в ноябре 2020-го, беременные или родившие женщины могут уйти в отпуск на такие сроки:
С тридцатой недели беременности на 126 календарных дней (из них 70 — до родов, и 56 — после).
Для женщин, которые проживают на территориях, загрязненных от ядерных испытаний, декретный отпуск продлевается до 170 дней (91 и 79 день до и после рождения ребенка). Больничный лист выдают с 27 недели беременности.
Если во время родов произошли осложнения или на свет появилось более одного ребенка, отпуск продлевают на 14 дней. Таким образом, его длительность составит 140 дней, а для рожениц из зон экологического бедствия (территории ядерных испытаний) — 184.
В случае преждевременных родов (при сроке 22–29 недель), и если малыш родился с весом от 0,5 килограмма и прожил неделю, послеродовой отпуск продлевают до 70 дней (до 93 — в зоне ядерных испытаний).
Если при преждевременных родах родился мертвый плод или новорожденный прожил менее недели, послеродовой отпуск составит 56 дней (79 — на зараженных территориях).
Также работающим женщинам в декрете положена ежемесячная выплата на ребенка до года. Рассчитайте ее сумму так: среднемесячный доход за последних 2 года × 0,4 − 10% пенсионных взносов. Однако и здесь действует ограничение: ежемесячная выплата не может превышать 119 000 тенге (то есть 7 МЗП × 40%).
Еще один вид пособия (единоразовая выплата) выдается как трудоустроенным, так и нетрудоустроенным женщинам.
Что должен знать ИП на «упрощенке» в 2021 году
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Для этого вам достаточно иметь при себе уникальный номер ИИН. Проверить свой статус можно четырьмя способами: • на сайте Фонда социального медицинского страхования fms.kz (всплывающее окошко в правом нижнем углу) • на сайте электронного правительства egov.kz (в Личном кабинете и в разделе «Здравоохранение») • Saqtandyru-bot в Telegram (в главном меню «Определить статус застрахованности») • В мобильном приложении Qoldau 24/7 (в главном меню «Определить статус застрахованности»)
Если у плательщика имеется задолженность по платежам, можно оплатить взносы задним числом в качестве самостоятельного плательщика.
Напоминаем, что для некоторых категорий плательщиков в новом году изменился размер платежей.
Так, например, размер ЕСП для самозанятых с этого года составляет 1 МРП или 2 917 тенге для жителей городов республиканского и областного значения, 0,5 МРП или 1 459 тенге для других населенных пунктов.
За наемного работника оплату производит бухгалтерия работодателя в размере 2% от размера заработной платы (для сравнения, в 2020 году отчисления составляли 1%) и 2% от фонда оплаты труда.
Также физические лица, работающие по договору ГПХ, с этого года платят 2% от дохода (в 2020 году удерживался 1%), при этом максимально возможный платеж не может превышать 8,5 тыс. тенге.
Для индивидуальных предпринимателей, владельцев крестьянских хозяйств, и лиц, занимающихся частной практикой, ничего не изменилось. Они, как и прежде, оплачивают 5% от 1,4 МЗП, 2975 тенге. Самостоятельные плательщики – 5% от 1 МЗП, или 2 125 тенге.
