Признаки неплатежеспособности юридического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Признаки неплатежеспособности юридического лица». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

1) Наличие суммарной неисполненной задолженности по обязательствам в размере не менее 300 000 рублей (для организаций) и не менее 500 000 рублей (для физических лиц);

2) Срок просрочки неисполненной задолженности превышает 3 месяца.

3) Неспособность в полном объеме удовлетворить требования всех кредиторов по денежным обязательствам.

Все указанные выше условия (признаки банкротства) должны быть выполнены одновременно, для того, чтобы лицо могло быть признано несостоятельным (банкротом).

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

• Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
• Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
• Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
• Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
• При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
• Реструктуризация долгов гражданина;
• Реализация имущества гражданина;
• Мировое соглашение.

Закон о банкротстве устанавливает возможность привлечения к субсидиарной (дополнительной) ответственности менеджеров и собственников компании в случае банкротства этой организации. Такая ответственность применяется не всегда, а только при наступлении определенных обстоятельств (вины менеджеров и собственников). Для этих целей Закон о банкротстве ввел понятие:

Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем три года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность в силу нахождения с должником в отношениях родства или свойства, должностного положения либо иным образом определять действия должника…

К контролирующим должника лицам могут быть отнесены некоторые менеджеры (руководящий состав) и собственники компании.

Субсидиарная ответственность может распространяться на лиц, которые признаются Контролирующими должника лицами.

Не признаются объектом обложения НДС операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами) (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ).

Это правило было введено с 01.01.2015 Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ.

НДС не уплачивается только если должник признан банкротом. Это решение принимается перед стадией банкротства Конкурсное производство. На всех остальных стадиях банкротства НДС должником уплачивается.

Контролирующие органы считают, что работы и услуги, выполненные банкротом, облагаются НДС, так как в пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ не предусмотрено их освобождение от налогообложения (Письма Минфина России от 30.10.2015 N 03-07-14/62525, от 06.05.2015 N 03-07-11/26074, ФНС России от 17.08.2016 N СД-4-3/[email protected]).

НДС до 01.01.2015

До 01.01.2015 реализация имущества банкротов облагалась НДС, но этот НДС удерживал и уплачивал налоговый агент (п. 4.1. ст. 161 НК РФ — отменен с 01.01.2015).

Обращение в суд для признания банкротства предприятия является вынужденной мерой по спасению убыточного бизнеса. Если неспособность выполнить свои обязательства компании удалось предвидеть, то учредители юрлица имеют право обратиться с заявлением в суд для инициации банкротства. В этом случае шанс минимизировать финансовые потери выше. Можно обратиться в компанию, которая окажет вам юридические услуги, и значительно сократить время на судебные разбирательства.

Однако закон указывает на обязанность должника подать такое заявление при наступлении следующих обстоятельств:

• выполнение требований перед одними кредиторами, сделает невозможность погашение обязательств перед другими;
• уполномоченным органом компании принято решение о подаче в суд заявления должника;
• взыскание имущества приведет к невозможности дальнейшей деятельности;
• в организации присутствуют признаки неплатежеспособности;
• обязательства по выплатам сотрудникам просрочены более чем на три месяца.

Критерии, определяющие неплатежеспособность юридического лица:

• неспособность совершать выплаты по договорам, обязательным платежам;
• недостаточное количество имущества и активных средств.

Следует различать некоторые типы неплатежеспособности:

• временная – позволяет избежать банкротства при разработке соответствующей антикризисной стратегии;
• хроническая – означает значительное превышение доли средств, поглощаемых различными тратами (в том числе и на штрафы за неуплату) по отношению к прибыли;
• абсолютная – финансовое оздоровление невозможно или предполагаемый для него срок превышает лимит, установленный кредиторами.

Банкротство юридических лиц предполагает прекращение деятельности и реализацию имущества. Кредитор, инициирующий процесс, получает больший шанс получить свои деньги назад, чем при исполнительном производстве. Здесь появляется вероятность вернуть средства даже в том случае, если по данным текущих отчетов имущества у предприятия нет. Отрицательный момент для кредитора состоит в том, что процесс может привлечь и иных лиц, которые также будут претендовать на часть денег.

Процедура приносит выгоду не только кредиторам, но и должникам. Последние получают возможность избавиться от обязанностей платить по счетам. Инициировать банкротство могут разные стороны спора: должник, ФНС, органы исполнительной власти и самоуправления. Причем если для должника запуск процесса вначале является добровольным, то спустя месяц после появления выше оговоренных трудностей по уплате долгов у него уже возникает обязанность подавать документы.

Этапы банкротства юридических лиц включают ряд процессов.

Этот этап проходят всегда. В ходе его выполнения проводится анализ имущества, определяется сумма долгов и просчитывается возможность наладить платежеспособность. В рамках реализации этой ступени процесса, руководителя компании лишают части полномочий, приостанавливают действующие требования об уплате средств, снимают аресты, ограничения и перестают начислять штрафы. Также, накладывают запрет на вывод средств с баланса компании: выплату доходов и процентов, вывод имущества и пр.

Заканчивается этап тем, что арбитражный суд решает перейти к следующей ступени или завершает процедуру. Порядок процесса предусматривает, что стадия наблюдения может перерасти в любой из нижеприведенных этапов.

Необязательный этап, к которому прибегают при наличии вероятности наладить состояние фирмы. На этой ступени руководство фирмы отстраняют от работы. Делами компании занимается внешний управляющий, который наделен полномочиями вплоть до изменения направления работы и продажи собственности.

Если действия по оздоровлению прошли удачно, то дело прекращается. В противном случае процесс переходит на следующий этап.

Переход к этому этапу означает признание судом несостоятельности фирмы. Гасить задолженность есть возможность только в ходе реализации имущества. Когда ступень пройдена, организация ликвидируется.

Здесь подразумевают мирное решение вопроса, т.е. альтернативу стандартному разрешению конфликта. Стороны дела заключают письменный мировой договор. Если кто-то из них нарушит взятые на себя обещания, то соглашение расторгается, и решать проблему придется через суд.

Процесс банкротства несет за собой ряд последствий различного характера:

• переход управления компанией стороннему лицу;

• запрет на заключение сделок;

• списание налоговых долгов;

• публикация в открытых источниках информации о несостоятельности фирмы;

• исключение фирмы из госреестра.

Указанные последствия наступают на различных этапах банкротства. Здесь указан неполный перечень возможных итогов. Самое тяжелое возможное последствие — привлечение к уголовной ответственности за намеренное банкротство.

Процедура банкротства — процесс длительный и сложный, но необходимый при серьезном ухудшении финансового состояния. Проводить его можно, как собственными силами, так и с привлечением специалистов. Главное, стоит помнить, что банкротство несет для должника последствия.

Написать комментарий

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

• сам должник,
• конкурсный кредитор,
• либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Объективное банкротство: в какой момент оно возникает?

Несостоятельность – синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

• кредиторов (по имеющимся обязательствам),
• государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

• самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
• фиктивное банкротство,
• умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

• наблюдении,
• финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
• внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
• конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
• мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Первая стадия банкротства – это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства – через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

• комитет кредиторов (при необходимости),
• собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства — это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

До самого банкротства еще далеко, первая стадия “Наблюдение” — это фактически подготовка к процедуре утверждения несостоятельности юридического лица. В дело вступает назначенный судом арбитражный управляющий, который проводит анализ компании.

На этом этапе компания существует, состав руководства остается неизменным, органы управления все еще правомочны принимать решения относительно деятельности, могут даже создавать филиалы, инициировать реорганизацию и пр. Но все действия проводятся только под контролем арбитражного управляющего и с его согласия.

Что делает управляющий на стадии наблюдения:

• принимает меры по сохранности имущества должника. То есть замораживает все счета, создает реестр имущества, следит за его сохранностью. Компания, которая является потенциальным банкротом, не может распоряжаться своими активами;
• проводит анализ финансового состояния должника, выявляет его кредиторов, объемы обязательств;
• составляет реестры кредиторов с их требованиями, а также уведомляет их о начале процедуры банкротства компании;
• организовывает собрание кредиторов.

Если первая стадия оказалась успешной для должника, наступает следующая стадия банкротства юридического лица — финансовое оздоровление. Ее суть в том, что управляющий пытается восстановить стабильность работы компании, ее платежеспособность для покрытия долгов.

Назначается административный управляющий, который будет все контролировать, его кандидатура утверждается Арбитражным судом. Что он будет делать:

• вести реестры кредиторов, организовывать и вести их собрание;
• создавать план оздоровления, следить за его выполнением;
• контролировать все сделки, требуется обязательное согласование с ним;
• направлять ходатайств в суд об отстранении руководителя, о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, о признании сделок незаконными и пр.

Стадия финансового оздоровления продолжается установленный судом срок, но она не может продолжаться более 2 лет. Если за это время компания справится со всеми долгами, дело о банкротстве прекращается.

Если финансовое оздоровление не помогло справиться с обязательствами, наступает следующая стадия — внешнее управление. Оно назначается на срок не более 18 месяцев, но в зависимости от обстоятельств может продлиться еще полгода.

По сути, это продление стадии финансового оздоровления, но под руководством другого специалиста. Назначается внешний управляющий, который также разрабатывает “план спасения” проблемной компании и пытается его реализовать.

Полномочия прежнего руководителя полностью складывается, их на себя берет внешний управляющий. Он может либо уволить прежнего управленца, либо предложить ему другую должность в фирме.

Для восстановления платежеспособности управляющий может закрывать нерентабельные производства, продавать имущество компании, размещать дополнительные акции, замещать активы и пр. Может быть организована продажа предприятия.

Признаки банкротства физического лица

Дела о банкротстве юридических лиц сложны и многоэтапны. Законодательством предусмотрены 4 основных процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство. Завершение дела о банкротстве также возможно путем заключения мирового соглашения.

Каждая из стадий, в свою очередь, состоит из множества фактических и юридических действий арбитражного управляющего, самого юридического лица и кредиторов.

Исключительно редко дела о банкротстве характеризуются прохождением всех стадий. Большинство дел о банкротстве включает в себя процедуры наблюдения и конкурсного производства, не сталкиваясь с необходимостью и возможностью введения других процедур.Каждая процедура банкротства вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов – после анализа судом конкретных обстоятельств и влечет наступление определенных правовых последствий.Рассмотрим пошагово каждый из этапов.

Применяется для восстановления платежеспособности юридического лица и реализуется по специальному плану финансового оздоровления. План должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. График подписывается участниками должника, утверждается арбитражным судом.График должен предусматривать расчет по всем требованиям не позднее чем за месяц до даты окончания финансового оздоровления, а по требованиям первой и второй очередей — не позднее шести месяцев с даты введения процедуры.Арбитражный управляющий в данной процедуре именуется административным управляющим. Его задача — контролировать выполнение плана и графика.

Юридические ограничения и последствия введения процедуры финансового оздоровления аналогичны наблюдению и практически дублируются. Есть ряд дополнительных ограничений по сделкам: без согласия административного управляющего не получится совершить сделки, влекущие рост кредиторской задолженности более чем на пять процентов от суммы требований по реестру кредиторов; сделки, связанные с приобретением или отчуждением имущества юридического лица, за исключением готовой продукции в процессе обычной хозяйственной деятельности должника.

Проценты по денежным обязательствам, включенным в график погашения задолженности, начисляются по ставке рефинансирования.Если по итогам финансового оздоровления непогашенная задолженность будет отсутствовать — суд прекращает дело о банкротстве.

Если требования кредиторов в полном объеме не погашены — суд вводит одну из следующих процедур.

Срок внешнего управления — не более 18 месяцев, с возможностью продления до 6 месяцев. Цель — восстановление платежеспособности должника в соответствии с утвержденным планом. Действует внешний управляющий.

Планом внешнего управления могут быть предусмотрены такие меры по восстановлению платежеспособности неплательщика: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества дебитора; уступка прав требования юридического лица; исполнение обязательств неплательщика собственником имущества неплательщика, его участниками или третьими лицами; увеличение уставного капитала должника взносами участников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций дебитора; продажа предприятия должника; замещение активов должника и другие меры.

В последствиях введения внешнего управления есть несколько кардинальных отличий в сравнении с предыдущими процедурами:

• полномочия руководителя и органов управления неплательщика прекращаются, управление переходит к внешнему управляющему;

• вводится мораторий на погашение денежных обязательств.

После инвентаризации и оценки собственности внешний управляющий вправе продать часть активов должника в соответствии с планом внешнего управления.По итогам процедуры внешний управляющий составляет отчет, который представляется на рассмотрение собранию кредиторов. При восстановлении платежеспособности должника собрание принимает решение об окончании внешнего управления и переходе к расчетам с держателями обязательств.

В противном случае — признание банкротом, введение конкурсного производства. Если в ходе внешнего управления требования всех кредиторов были удовлетворены — производство по делу прекращается.

Перечень оснований для открытия процедуры банкротства и особенности их определения отражены в ст. 3-6 закона №127-ФЗ.

В отношении фирмы может быть поставлен вопрос о признании юридического лица несостоятельным в следующих случаях:

• Невозможности компании закрыть свои обязательства перед кредиторами, включая договорные обязательства, долги по заработной плате или уплате налогов и прочих обязательных платежей в бюджет или внебюджетные фонды.
• Просрочка исполнения указанных обязательств составляет более 3 месяцев.
• Размер долга составляет не менее 300 тыс. рублей

При этом отдельные особенности определения размера долга на момент обращения в суд или же на момент рассмотрения заявления о банкротстве прописаны в ст. 4.1 закона №127-ФЗ.

Обратиться в арбитраж с заявлением о признании юридического лица банкротом могут следующие лица:

• Непосредственно руководитель юридического лица, погрязшего в долгах.
• Любой из кредиторов, долг перед которым соответствует основаниям для инициации процесса банкротства.
• Уполномоченный орган (ФНС) по задолженностям платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
• Нынешний или бывший работник, перед которым имеется задолженность по заработной плате.

При этом на момент обращения должны быть подтверждены описанные выше признаки банкротства. Даже если должник частично погасил долг перед кредитором, но его размер по-прежнему превышает 300 тысяч рублей, то это обстоятельств никак не отменяет право на обращение в суд.

Кроме того, статьей 9 установлена обязанность должника о самостоятельном обращении в суд с заявлением о банкротстве, если имеют место быть следующие обстоятельства:

• Если погашение долга перед одним или рядом кредиторов сделает невозможным исполнение других финансовых обязательств или своевременную уплату налогов.
• Уполномоченным органом компании-должника решено обратиться в арбитраж с заявлением должника.
• Имеются признаки несостоятельности, неплатежеспособности или же недостаточности имущества для погашения имеющихся долгов.
• Возможное обращение взыскания на имеющееся имущество компании сделает невозможным расчет по обязательствам.
• Имеются трехмесячные долги по зарплате в отношении любого числа работников.

В перечисленных случаях руководитель обязан обратиться в арбитраж самостоятельно, не затягивая совершение такого действия. В противном случае ему грозит административная, уголовная или субсидиарная ответственность в случае установления виновности в непогашении требований кредиторов по его вине.

Признаки банкротства физических лиц

Перечень документов как для заявления должника, так и для кредитора отдельно прописан в положениях ст. 38 и 40 закона №127-ФЗ соответственно.

Должнику необходимо приложить к заявлению о банкротстве:

• Обоснование наличия задолженности: судебные решения, постановления об исполнительных производствах, претензии и иные требования от кредиторов.
• Подтверждение неспособности удовлетворения требований: выписки по счетам с остатками и движением средств, бухгалтерский баланс.
• Учредительные документы и выписку из ЕГРЮЛ.
• Перечень кредиторов с полной расшифровкой всей информации – от наименования и суммы долга до полного адреса.
• Решение учредителя или протокол общего собрания о принятии решения обратиться в арбитраж с заявлением о банкротстве, включая документы об избрании (назначении) представителя в суд.
• Информация о стоимости имущества и прочих активов должника (обязательно участие независимого оценщика).

При обращении в суд с заявлением о банкротстве кредитора (в том числе – работника фирмы-должника), помимо обязательных по АПК РФ документов требуется так же приложить:

• Подтверждение обязательств: решения суда, расчетные листа, сведения от ФССП, переписка с должником.
• Доказательства наличия задолженности: счета-фактуры, акты выполненных работ, накладные и т.д.
• Доверенность или иной документ, подтверждающий полномочия представителя кредитора на обращение в суд.
• Прочие документы.

В случае предоставления документов в копиях требуется надлежащее их заверение.

Универсального образца на все случаи несостоятельности не существует. В сети Интернет и на различных юридических сайтах можно найти как краткие, так и подробные, взятые из реальных дел образцы заявлений.

Использовать их «вслепую» без понимания особенностей процедуры банкротства чревато последствиями: составлять заявление или, как минимум, проверять его должен опытный юрист.

Ниже представлен образец заявления о банкротстве юридического лица для ознакомления.

Как следует из названия – процедура носит «оздоровительный» характер и направлена на сохранение компании и восстановление платежеспособности.

Разрабатывается план финансового оздоровления с конкретными предложениями по погашению долга и восстановлению платежеспособности компании.

План подлежит утверждению собранием кредиторов.

На период финансового оздоровления:

• Все требования кредиторов подаются в соответствии с положениями закона ФЗ-127.
• Отменяются меры по аресту имущества и иным обеспечительным мерам.
• Останавливаются исполнительные производства.
• Вводится запрет на выделение долей в уставном капитале, их продажу.
• Вводится жесткий контроль за любыми способами прекращения обязательств должника.
• Останавливается начисление штрафов, пени и иных санкций финансового характера.

Процедура вводится на срок не более 2 лет, на весь период процедуры банкротства назначается административный управляющий.

Более жесткая по сравнению с финансовым оздоровлением процедура, на период которой все бразды правления должником полностью переходят к внешнему управляющему.

В ходе внешнего управления вводится мораторий на всякое удовлетворение требований кредиторов, блокируется выплаты по всем обязательствам, кроме текущих платежей.

Но! Могут быть удовлетворены требования кредиторов 1 и 2 очереди: выплаты в возмещение вреда здоровью, заработная плата и т.д.

Признаки банкротства юридического лица

Популярность банкротства как одного из способов решения вопроса финансовой несостоятельности юридического лица объясняется тем, что грамотное проведение процедуры эффективно защищает интересы всех участников.

Преимущества открытия дела о банкротстве для компании-должника очевидны и заключаются в следующем:

• защита имущества организации на время осуществления мероприятия;
• возможность продолжения деятельности в случае успешного финансового оздоровления;
• снятие ареста с собственности компании, что увеличивает возможности для расчета с кредиторами;
• предоставление определенного лимита времени на ведение переговоров с кредиторами на предмет реструктуризации долга;
• списание части долгов.

Для кредитора запуск банкротства также выгоден. Основные его преимущества выражаются в возможности принять участие в выборе арбитражного управляющего, а также гарантиях законного распределения имущества должника между кредиторами, которые обеспечиваются жестким контролем над происходящим процессом со стороны арбитражного суда.

Главным основанием для начала процедуры банкротства выступает невозможность юридического лица выполнять собственные финансовые обязательства. Речь в данном случае идет о накоплении предприятием самых различных долгов:

• перед сотрудниками по заработной плате;
• перед бюджетом — по налогам и другим обязательным выплатам;
• перед контрагентами – по счетам за сырье, материалы и предоставленные услуги;
• перед банками и другими финансовыми организациями – по кредитам;
• перед собственниками – по выплате дивидендов и т.д.

Можно выделить несколько формальных признаков, выявление которых позволяет считать предприятием финансово несостоятельным. К ним относятся:

• размер общей задолженности компании превышает 300 тыс. рублей;
• просрочка по выплатам достигла 3-х и более месяцев;
• появились и накапливаются внутренние долги организации по заработной плате и социальным выплатам работникам.

Принятие решение о начале процедуры банкротства предполагает изучение и анализ не только признаков финансовой несостоятельности юридического лица, но и причин возникновения негативных явлений.

Они делятся на две группы – внешние и внутренние. Первые напрямую не зависят от деятельности компании и касаются объективных процессов, происходящих в экономике. Типичные примеры внешних причин банкротства – финансовый кризис, высокая инфляция, скачки курса национальной валюты.

Внутренние причины, как правило, связаны с качеством принятых в процессе управления предприятием финансовых, кадровых, юридических и других решений. Следствием допущенных ошибок становится низкая эффективность работы компании и, как следствие, потеря конкурентоспособности на рынке.

Решение о начале процедуры признания юридического лица финансово несостоятельным принимает судья арбитражного суда на основании документов, предоставленных заявителем. Стандартный комплект документации, формируемый в подобной ситуации, обычно включает:

• пакет учредительных и регистрационных документов предприятия;
• все виды отчетности – финансовой, бухгалтерской, управленческой, кадровой – за предыдущие 3 года деятельности компании;
• документальные доказательства наличия задолженности;
• заверенные банковскими организациями выписки по счетам компании-должника;
• перечень кредиторов, как можно более полный и развернутый с указанием размера задолженности перед каждым;
• другие документы, подтверждающие неплатежеспособность юридического лица.

Основное требование к пакету документации для принятия положительного решения о начале процедуры банкротства – наличие объективных и неоспоримых доказательств финансовой несостоятельности должника.

Фактически арбитражный управляющий появляется в деле о банкротстве на первом этапе в статусе временного управляющего. Он назначается судом по рекомендации кредитора, выступившего инициатором запуска рассматриваемой процедуры. При этом заявитель имеет право как указать конкретного специалиста, так и ходатайствовать о привлечении арбитражного управляющего из определенной саморегулируемой ассоциации. Во втором случае назначение происходит исходя и ответа, полученного от СРО.

Характерной особенностью принятой в России процедуры банкротства выступает возможность назначения отдельного специалиста на любую из стадий. В зависимости от этого, он называется внешним, административным, временным или конкурсным управляющим. В большинстве случаев на практике в течение всей процедуры банкротства работает один и тот же специалист, тем более – если его деятельность устраивает кредиторов и судью.

Наиболее важные функции арбитражного управляющего заключаются в следующем:

• постоянное отслеживание финансовой ситуации на предприятии, контроль над деятельностью компании-должника;
• обеспечение точного учета и сохранности имущества организации;
• защита интересов кредиторов путем законного распределения активов банкрота между ними;
• четкое выполнение всех предусмотренных законодательством процедур, сопровождающих банкротства фирмы, например, по уведомлению персонала;
• организация работы по взысканию с третьих лиц задолженностей перед компанией-банкротом;
• организация и проведение собраний кредиторов;
• формирование и ведение реестра кредиторской задолженности юридического лица.

Необходимо отметить, что стать арбитражным управляющим далеко не просто. К специалистам предъявляются серьезные требования — как квалификационные (высшее образование, опыт работы, членство в профильной СРО), так и финансовые (членские и вступительные взносы, платеж в компенсационный фонд СРО, обязательное страхование ответственности).

Основанием для перехода к стадии финансового оздоровления или санации становится вывод арбитражного управляющего о возможности восстановления платежеспособности предприятия, а в результате – погашения долгов без необходимости ликвидации компании и распродажи ее активов.

Продолжительность этапа санации не может превышать 2-х лет. Обязательным условием для ее проведения выступает разработка плана мероприятий по финансовому оздоровлению и графика погашения задолженностей предприятия. Срок полного возврата долгов организации – не ранее, чем за полгода и не позднее, чем за месяц — до окончания санации. Контроль над деятельностью юридического лица на этой стадии возлагает на административного управляющего.

Стандартный перечень мер по финансовому оздоровлению юридического лица включает:

• сокращение объемов инвестиций и капитальных вложений;
• уменьшение производственных и накладных расходов предприятия;
• увеличение эффективности работы компании и, как следствие, получаемой прибыли, которая направляется на погашение долгов;
• реструктуризация кредиторской задолженности организации и т.д.

При успешном выполнении всех намеченных мероприятий и закрытии кредиторской задолженности юридического лица судья закрывает дело о банкротстве. Если финансовое оздоровление не наступило, принимается решение о переходе к следующему этапу предусмотренной законом процедуры – внешнему управлению или объявлению должника несостоятельным, то есть банкротом.

Какими могут быть признаки неплатежеспособности юридического лица?

Стадия не является обязательной. Необходимость ее реализации определяется по результатам санации. Основанием для принятия решения о внешнем управлении предприятием-должником становится улучшение его финансового состояния в процессе оздоровления, хотя и не позволившее полностью закрыть долги компании.

В результате руководство предприятия смещается, а его функции передаются арбитражному управляющему. Общая продолжительность внешнего управления не может превышать одного года. За это время новое руководство предпринимает следующие действия, направленные на восстановление платежеспособности предприятия:

• закрытие убыточных производств и бизнес-проектов компании;
• реорганизация или реструктуризация юридического лица;
• взыскание долгов с третьих лиц;
• реструктуризация задолженности перед кредиторами и ее погашение на новых, более выгодных условиях;
• привлечение инвестиций с целью развития компании, выхода ее на прибыльную работу и полного расчета с долгами.

Как и на любом другом этапе процедуры банкротства, после завершения внешнего управления подводятся итоги работы предприятия. Если компания гасит долги в полном объеме, судья прекращает дело. В противном случае принимается решение о признании фирмы банкротом и переходе к завершающей стадии процедуры.

После признания должника финансово несостоятельным запускается последняя стадия банкротства – конкурсное производство. Продолжительность этапа – 12 месяцев, в случае необходимости и при наличии объективных оснований судья имеет возможность продлевать данную стадию вплоть до выполнения всех необходимых по делу мероприятий.

На этой стадии юридическое лицо ликвидируется, о чем в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись. Ее осуществлением занимается конкурсный управляющий, который назначается судьей. Под контролем специалиста проводится:

• инвентаризация активов компании-банкрота;
• формирование конкурсной массы и независимая оценка ее стоимости;
• распродажа имущества должника на торгах;
• погашение долгов предприятия путем распределения полученных средств между кредиторами.

Особенно серьезное внимание в действующей редакции Федерального закона «О банкротстве» уделяется процедуре проведения торгов. Это показывает важность мероприятия, особенности которого следует рассмотреть подробнее.

С правом сложнее, чем с обязанностью. В п.1 ст. 213.4 закона «О банкротстве» (про обязанность) указан точный размер долга — 500 тысяч рублей. В п. 2 ст. 213.4 (про право) сумма долга не указана, и вообще использованы расплывчатые формулировки.

Итак, гражданин имеет право подать иск о банкротстве, если:

• гражданин предвидит наступление своего банкротства из-за обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют, что он не сможет расплатиться по своим долгам в срок;
• гражданин отвечает признакам неплатежеспособности или недостаточности имущества (об этом мы подробнее сказали ниже).

Когда закон говорит о праве на подачу иска о банкротстве, он не указывает никакую «пороговую» сумму долга. Это значит, что обратиться с иском можно, когда долги ещё не превысили 500 тысяч рублей. Но, конечно, это не значит, что можно обращаться с иском при любой сумме долга, например, 10 тысяч рублей. Сумма должна быть более внушительной. Арбитражный суд, в который направляется иск о банкротстве, будет определять, принимать иск к производству или нет. Если суд решит, что сумма долга слишком мала для банкротства, то он откажет в принятии иска.

Какими могут быть обстоятельства, которые «очевидно свидетельствуют о том, что должник не в состоянии исполнить денежные обязательства»? Например, увольнение с работы и, как следствие, прекращение заработка. Или закрытие компании и опять же прекращение заработка.

Но это не всё. Чтобы у гражданина было право подать иск о банкротстве, он должен отвечать признакам недостаточности имущества. Что это за признаки?

Они установлены п.3 ст 213.6 закона «О банкротстве». Вот эти признаки (достаточно любого из них):

• гражданин перестал платить по тем долгам, срок оплаты по которым наступил. Например, нужно было оплатить кредит 1-го ноября 2018, а гражданина не заплатил. Со 2-го ноября 2018 считается, что гражданин отвечает признаку неплатежеспособности;
• гражданин просрочил оплату более чем 10% на месяц и более;
• размер долга гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе размер долгов третьих лиц перед гражданином.

Пример, гражданин должен банкам 300 тысяч рублей. У него в собственности нет недвижимости и автомобиля, есть только предметы домашнего обихода (посуда, ноутбук, мебель, одежда и подобное). Ему самому должны 20 тыс руб. Стоимость имущества и размер долга перед гражданином меньше, чем его долг — 300 тыс руб. Значит, должник отвечает признаку неплатежеспособности.

• в отношении гражданина вынесено постановление об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у него нет имущества, которое можно было бы взыскать.

Если хотя бы один из признаков неплатежеспособности выше совпадает с обстоятельствами, которые очевидно свидетельствуют, что должник не в состоянии платить по долгам, то можно подавать заявление о банкротстве.

Однако наличие хотя бы одного из признаков неплатежеспособности придётся доказывать в суде. Если есть постановление об окончании исполнительного производства, то доказать будет просто — достаточно представить в суд это постановление. В других случаях будет сложнее.

Особенностью банкротства физических лиц считается освобождение задолжавшего от осуществления финансовых обязательств. Также подразумевается возможность реструктурирования долгов. И, естественно, подразумевается реализация владений, необходимая для удовлетворения требований кредиторов посредством вырученных денег.

Ведение банкротства физических лиц проявляется рядом особенностей. Начнем с того, что направление заявления к АС возможна при присутствии у задолжавшего нижеуказанных документов:

1. Ксерокопии кредитных соглашений, договоры о займе. Еще требуются любые бумаги, подтверждающие основание для появления долга.
2. Документ, подтверждающий образование финансовой задолженности. Он может быть представлен справкой, выданной банковскими сотрудниками о наличии задолженности по кредиту. Также должны включаться штрафы, пени.
3. Справка из банка с данными о имеющихся счетах, вкладах. Требуются справки относительно денежных остатков на счетах, выписки по выполненным за 3 года операциям.
4. Ксерокопии бумаг, которые способны подтвердить наличие права собственности обанкротившегося гражданина на имущество, описанное им в проведенной описи.
5. Список кредиторов. Он составляется согласно форме, которую установил приказ № 530 Минэкономразвития России.
6. Ксерокопии бумаг, подтверждающих свершенные сделки за три года до направления заявления относительно банкротства. Рассматриваются сделки по ценным бумагам, транспорту, объектам недвижимости, имеющимся долям в уставном капитале.
7. Информация относительно прибыли, полученной физлицом за три года, любая информация относительно удержанных с гражданина налоговых сумм.
8. Информация из Пенсионного Фонда РФ, касающаяся лицевого счета должников, его состояния.
9. Выписка из ЕГРИП, подтверждающая информацию, что задолжавший — не индивидуальный предприниматель.
10. Выписка из ЕГРЮЛ. Бумагу предоставляют по каждому из дел, в которых обанкротившийся выступает в роли участника. Предоставляют сведения за 5 раб. дн.

Начинать дело нужно после консультации со специалистами, детально изучив все особенности банкротства физических лиц. Подготовка к процессу поможет избежать множеств ошибок.

Кроме вышеупомянутых документов, обанкротившийся человек, подающий заявление к АС обязуется предоставить копии нижеуказанных бумаг:

• Паспорт (это должен быть документ гражданина РФ).
• ИНН, подтверждающий постановку гражданина на учет в налоговых органах.
• Свидетельство о браке (бумага нужна, когда акт не расторгнут при направлении заявления).
• СНИЛС.
• Бумага о расторжении брака (это свидетельство предоставляется заявителем, если оно выдано за три года до даты направления заявления).
• Брачный договор (подается бумага при ее наличии).
• Документ, свидетельствующий о безработице обанкротившегося человека.
• Решение суда по поводу деления имущества, которое могло состояться после развода.
• Свидетельство о рождении ребенка. Для подачи таких бумаг должно соблюдаться условие, что должник выступает в роли усыновителя, родителя, опекуна малыша).

Направляя заявления на банкротство от физического лица важно учесть множество особенностей. Задолжавший обязан подать еще нижеуказанные документы:

• Квитанция, подтверждающая внесение гражданином назначенной пошлины для Арбитражного суда (размер ее 300 руб.). Также может предоставляться не квитанция по оплате, а ходатайство об отсрочке выплаты назначенной суммы.
• Квитанция, подтверждающая осуществления занесения должником денег на депозит АС (величина данной выплаты равна 25 тысячам рублей). Допускается предоставление ходатайства, касающееся отсрочки выплаты ФУ.
• Квитанции Почты РФ. В бумагах должна подтверждаться отправка заявления, направленного гражданином к АС. Бумага отправляется заказным письмом. При этом требуется уведомление о вручении этой бумаги каждому кредитору задолжавшего. Если банкротство происходит под видом индивидуального предпринимателя, кредиторов уведомляют не посредством отправки письма. Это делается посредством публикации в Едином федеральном реестре сведений относительно деятельности юр. лиц. Выполнить это нужно за 15 дн. до времени направления заявления.

Основные признаки несостоятельности юридического лица

С 2015 г. (октябрь месяц) у каждого физлица возникло право получения статуса обанкротившегося. Это доступно, когда присутствуют все особенности банкротства физических лиц. Они представлены кредитными долгами, просрочкой в выплате платежей. Закон «О несостоятельности» устанавливает конкретные сроки на все действия должника.

Особенностью процесса по банкротству физических лиц считается поэтапное его ведение. Необходимо потратить много времени для проведения подготовительной работы. Специалисты советуют изначально изучить ФЗ. Это необходимо, чтобы получить представление об условиях, при которых начинают дело.

Закон указывает, что человек с финансовыми затруднениями вправе направить заявление для признания его обанкротившимся. Задержка выплат обязана быть не меньше 3 мес.

Затем начинаются действия для признания несостоятельности. Они представлены:

1. Сбором бумаг, указывающих на присутствие несостоятельности обращающегося.
2. Описью владений обанкротившегося.
3. Сбором справок, предоставленные кредиторами, подтверждающие задолженность, указывающих ее размер.
4. Сбором личных документов.

Время, которое потребуется на эти действия, зависит от действий задолжавшего. С этими бумагами начинают дело. Затем обанкротившийся должен:

1. Написать заявление к АС.
2. Ждать решение судей.

Сроки направления, рассмотрения заявления регламентирует закон. Заявление, направленное обанкротившимся, принимает канцелярия. Длится рассмотрение 90 дн. За указанный срок АС нужно согласовать решение относительно соответствия финансового положения задолжавшего человека положениям. Когда указанный срок истекает, АС оглашает постановление по началу исполнительного производства.

Что такое реструктуризация, в чем ее цель? Суть упомянутой процедуры отражается в назначении выплаты денег кредиторам за три года. Расчет осуществляется из доходов задолжавшего. При этом составляют график выплат. Зависит он от зарплаты задолжавшего. Иногда после анализа своих доходов, должник решает, что его прибыли недостаточно для выплаты за три года. Он пишет заявление о назначении этапа реализации имущества.

Граждане могут соглашаться на ведение реструктуризации. Так они затягивают процесс выдачи денег кредиторам. Им удается избежать статуса «банкрот», сохранить собственность. Если за три года обанкротившийся не выплачивает все деньги, начинают процесс реализации собственности.

Время на реализацию собственности рассчитывается индивидуально для каждого банкрота. Оно может длиться очень долго или же, наоборот, закончиться очень стремительно. На проведение торгов закон выделяет всего 6 месяцев. Если же возникают определенные сложности, суд вправе продлевать срок реализации. Иногда затягивание процесса бывает бесконечным. По его итогам нереализованное имущество возвращают владельцу.

Причин, провоцирующих сложности при распродаже владений, различные. Зависимы они от цены, назначенной за каждый из лотов, востребованности вещи на рынке, от состояния и качества товара. Реализовать следует только то из имущества, на которое направлено взыскание. Закон содержит конкретный список объектов, запрещенных для выдвижения на распродажу. Так закон не лишит граждан всего самого необходимого, а именно:

• продуктов питания;
• единственной квартиры, жилого помещения;
• наград, призов;
• авто (при условии, что его владелец — инвалид);
• топлива (при условии проживания в частном доме), предназначенного для обогрева жилых помещений на отопительный сезон;
• денег, величина которых составляет прожиточный минимум на всех членов семьи;
• предметов, оборудования, предназначенного для профессиональной деятельности обанкротившегося. Обязательно должно выполняться условие, что цена оборудования ниже 100 МРОТ. К примеру, компьютер, принтер или сканер у программиста изымать не станут, но личное авто у таксиста заберут для распродажи.

Распродажу всей собственности, которую разрешено выставлять на торги законом, осуществляют после присвоения задолжавшему статуса «банкрот». Постановление выдвигают на заседании АС после реструктуризации. Аукцион, торги проводят для погашения задолженности перед кредиторами полностью.

1. Если присутствуют признаки банкротства физического лица, направить заявление к АС вправе сам задолжавший, его кредиторы, госорганы (такой организацией может выступать налоговая служба).
2. Сроки процесса банкротства существенно сокращаются, когда минуется этап реструктуризации.
3. Зная особенности банкротства физических лиц, процесс по признанию задолжавшего банкротом выиграть несложно. Главное заключить договор с профессионалом и не скупится при оглашении гонорара.
4. При утере кредитного договора, следует обратиться к банку с просьбой о предоставлении копии. Желательно быть максимально корректными, ведь банк не обязан давать вам ксерокопию.
5. Если одна из бумаг, которые перечисляет раздел необходимых документов, у задолжавшего отсутствует, ему стоит это отметить в заявлении. Например, «Детей нет», «Брачный договор не заключал».
6. Если проявились признаки банкротства физического лица, не спешите собственными силами собирать требуемые документы. Лучше изначально выбрать саморегулируемую организацию арбитражных управляющих. Ее вы затем будете указывать в заявлении к АС. Если сомневаетесь, что СРО даст подходящего специалиста, сбор документов будет проведен зря. Стоит учитывать все особенности банкротства физических лиц, а выбор ФУ считается одной из них. Без данного специалиста ваше дело завершится ничем.
7. Действия, касающиеся выполнения судебного постановления, начинаются вслед за оглашением на первом судебном заседании решения относительно начала дела. В это же время назначается ФУ.
8. Заявитель вправе сокращать срок для рассмотрения заявления, документов, приложенных им к заявлению. Это допускается, когда все бумаги предоставлены точно по перечню, а заявление оформлено корректно.
9. На распродажу выдвигают лишь ликвидные объекты. В этой роли выступают драгоценности, предметы роскоши, транспорт, недвижимость.
10. Управляющий всегда выступает заинтересованным лицом, ведь ему полагается 2% от вырученной на распродаже суммы.

Согласно ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» юридическое лицо отвечает признакам банкрота при наличии следующего:

• не имеется возможность произвести выплаты по задолженностям перед кредиторами;
• не производится оплата труда работников;
• нет средств на совершение обязательных платежей.

Срок неисполнения обязательств должен составлять не менее 3 месяцев с установленной даты для совершения выплат. А также принимается во внимание сумма задолженности от 300 тыс. рублей.

Предприятие, которое не имеет возможности удовлетворить все требования кредиторов, а также не совершает налоговые и прочие обязательные платежи по причине нехватки средств в течение установленного законом срока, считается банкротом.

Похожие записи:

• О защите прав потребителей 2021 возврат товара надлежащего качества
• Кредиты физическим лицам в 2021
• Ветераны боевых действий в 2021 году