Ограничение 100 тысяч наличными закон

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ограничение 100 тысяч наличными закон». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Бухбизнес: аналитика работы сотрудников, калькулятор тарифов, учет доверенностей и многое другое!

  1,3 тыс. 4

  Введены новые правила наличных расчетов! Везде лимит?

  \r\n\r\n

  В устаревших правилах были приведены ситуации, в которых предельная величина наличных расчетов не применялась. В список входило снятие денег: под отчет; на личные цели ИП; на выплаты сотрудникам из фонда оплаты труда и выплаты социального характера.

  \r\n\r\n

  Новые правила такого списка не содержат. Можно ли сделать вывод, будто перечисленные операции разрешено осуществлять только с учетом 100 тысячного ограничения?

  \r\n\r\n

  Нет, нельзя. Объяснение такое же, как для случая с расчетами между бизнесменом и физлицом. В правилах четко сказано, что лимит применяется при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо организацией и ИП. А снятие предпринимателем наличных на потребительские цели не относится ни к одной из этих операций. Следовательно, ни о каком ограничении тут речь не идет. То же относится к выдаче подотчетных средств и к обналичиванию денег на зарплату.

  В устаревших правилах были приведены ситуации, в которых предельная величина наличных расчетов не применялась. В список входило снятие денег: под отчет; на личные цели ИП; на выплаты сотрудникам из фонда оплаты труда и выплаты социального характера.

  Новые правила такого списка не содержат. Можно ли сделать вывод, будто перечисленные операции разрешено осуществлять только с учетом 100 тысячного ограничения?

  Нет, нельзя. Объяснение такое же, как для случая с расчетами между бизнесменом и физлицом. В правилах четко сказано, что лимит применяется при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо организацией и ИП. А снятие предпринимателем наличных на потребительские цели не относится ни к одной из этих операций. Следовательно, ни о каком ограничении тут речь не идет. То же относится к выдаче подотчетных средств и к обналичиванию денег на зарплату.

  За превышение лимита расчёта наличными предусмотрен штраф. Его могут наложить налоговые органы, если выявят наличные расчёты, превышающие лимит, в течение двух месяцев со дня их проведения.

  Размеры штрафа составляют:

  • для руководителей организаций и ИП – от 4 000 до 5 000 руб.;
  • для юридических лиц – от 40 000 до 50 000 руб.

  Организациям и ИП, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, административный штраф налоговые органы заменят на предупреждение, если нарушение совершено впервые.

  Нарушение считается совершенным впервые, если на момент вынесения постановления прошёл годичный срок со дня исполнения постановления за совершение предыдущего однородного правонарушения.

  Если у вас есть предложения и темы, которые хотелось бы обсудить в нашем блоге – оставляйте комментарии.

  Лимит оплаты когда наличный расчет между организациями

  Если по одному договору предприниматель получает от контрагента более 100 тысяч рублей наличными, он нарушает закон, а значит может быть привлечен к административной ответственности согласно ст. 15.1 КоАП РФ:

  • для ИП сумма штрафа составляет от 4 до 5 тысяч рублей;

  • для ООО – от 40 до 50 тысяч рублей.

  В некоторых ситуациях ФНС заменяет денежные санкции на предупреждения, если речь идет о субъектах МСП. На смягчение наказания можно рассчитывать, если:

  • предприниматель впервые превысил лимиты, оговоренные в Указании Центробанка;

  • нарушение закона не повлекло за собой материального ущерба для любой из сторон.

  Что делать предпринимателю, если сумма договора превышает установленный Центробанком лимит? Вариантов два:

  • Можно «разбить» сумму на несколько договоров. К примеру, чтобы реализовать товар на сумму 200 тысяч рублей, можно заключить два договора на 100 тысяч рублей каждый. Так как договоры разные, то оплату по ним можно принять в один день.

  • Сумму, превышающую лимит, принять в безналичной форме. К примеру, за товар или услуги вам должны перечислить 150 тысяч рублей. Согласно действующему законодательству 100 тысяч рублей можно принять в наличной форме, а остальное – банковским переводом на р/с компании.

  Наличность, полученная от юридических лиц или ИП по договору, должна проводиться через онлайн-кассу (за исключением случаев, предусмотренных ст. 2 федерального закона № 290-ФЗ). Если этого не сделать, ФНС может выписать штраф:

  • для ИП – от 25 до 50% от прошедшей мимо кассы суммы, но не менее 10 тысяч рублей;

  • для ООО – от 75 до 100%, но не менее 30 тысяч рублей.

  После получения наличности ИП и ООО должны выдать плательщику кассовый чек. При необходимости дополнительно к нему можно выписать и другие документы: акты, формы ТОРГ-12 и пр. Работа без чека считается нарушением закона и влечет за собой штрафы (для ИП – 2 тысячи рублей, для ООО – 10 тысяч рублей).

  Наличность можно оставить в кассе (субъекты МСП имеют право не устанавливать кассовый лимит), либо перевести на р/с через банкомат, корпоративную карту или оператора своего банка. В графе «Назначение платежа» можно указать «Розничная выручка».

  Часть наличных поступлений нельзя использовать для оплаты расходов напрямую: например, чтобы рассчитаться этими деньгами за аренду офиса или закупку материалов, сначала придется внести средства на р/с, а затем снять с него нужную сумму.

  К поступлениям, которые обязательно проводят через банк, относятся:

  • возвращенные авансы и переплаты;

  • возмещенные недостачи, убытки, неустойки;

  • займы как полученные, так и возвращенные (включая проценты по ним);

  • безвозмездно переданные суммы;

  • взносы в уставный капитал.

  Наличные средства, полученные в качестве оплаты товаров, услуг или работ, можно тратить напрямую из кассы, если речь идет о следующих категориях расходов:

  • выдача заработной платы, выплата социальных пособий согласно трудовым договорам;

  • выплата страховых возмещений;

  • выдача денег работникам (под отчет): например, для оплаты транспортных расходов, покупки канцелярии и пр.;

  • расчетов с потребкооперативами и микрофинансовыми организациями;

  • оплата товаров, услуг или работ;

  • выдача денег на личные нужды ИП (то есть, никак не связанные с его коммерческой деятельностью).

  В остальных случаях деньги нужно сначала положить на р/с, а затем уже распоряжаться ими по своему усмотрению. К примеру, ИП выдал работнику 10 тысяч на закупку канцелярских товаров. Но работнику предоставили скидку 10%, поэтому 1 тысячу рублей он вернул в кассу. Так как эти деньги не относятся к средствам, полученным в качестве оплаты товаров, услуг или работ, то ИП должен «прогнать» их через банк, чтобы в дальнейшем использовать их для тех или иных целей.

  Три основных правила расчетов наличными с поставщиками

  На кого распространяется данное ограничение по приему-передаче наличных? Передавать суммы, превышающие стотысячный лимит, нельзя между:

  • юридическими лицами;
  • организациями и частными предпринимателями;
  • индивидуальными предпринимателями (ИП).

  Физические лица могут обмениваться наличностью без ограничений. Расчет предприятий с физическими лицами без предпринимательской регистрации также не лимитирован.

  ПОДЫТОЖИМ: в табличке приведены пары, в трудовых отношениях которых лимит на наличность является либо не является обязательным.

  Лимит на наличные расчеты действует	Нелимитированные участники расчетов
  юр. лицо + юр. лицо	физ. лицо + физ. лицо
  юр. лицо + ИП	юр. лицо + физ. лицо (не зарегистрированное, как ИП)
  ИП + ИП	физ. лицо + ИП

  С целью сделать прозрачным контроль над дорогостоящими покупками обычных граждан (недвижимость, автомобили, драгоценности), Минфин России выступил с инициативой установить предельную сумму для наличных расчетов между физическими лицами. Сумма для наличных расчетов в рамках одного договора между физлицами планируется в 300 000 руб. Изменения, которые собираются внести в ст.861 ГК РФ, предусматривают и наказание в виде штрафа в размере превышенного лимита. Планировалось, что изменения вступят в силу с начала 2016 года, однако, этот проект пока еще не рассмотрен Государственной Думой.

  Важное уточнение, касающееся наличного лимита, состоит в том, что превышать его нельзя в рамках одного договора.

  Договор – это документ о соглашении между лицами (юридическим и/или физическим) об определенных действиях, призванных установить, прекратить или изменить определенные права и обязанности сторон.

  Сумма операций по каждому такому документу не может превышать 100 000 руб., при этом не учитываются особенности его заключения.

  1. Вид договора. Не важно, о чем заключен договор – о займе, поставке товаров, оплате услуг – заявленная стоимость для оплаты наличными не может быть больше лимитированной.
  2. Сроки договора. Даже если договор подразумевает длительный расчет, превышать указанную сумму нельзя.
  3. Периодичность платежей. Рассрочка или другие платежи наличкой, разбитые по договору на несколько частей, каждая из которых меньше лимита, не будут правомерны, если их сумма превысит 100 000 руб.
  4. Дополнительные обязательства. Если у договора есть допсоглашение или вытекающие из него обязательства, например, неустойки, штрафы, пени, компенсации, их нельзя оплачивать наличными, если по этому договору уже совершена оплата на лимитированную сумму.
  5. Оформление. Один документ или обмен бумагами между сторонами – не имеет значения, общие обязательства не могут быть больше ста тысяч наличными.
  6. Способ расчета. Привезет ли деньги уполномоченное лицо, будут ли они выданы в кассе – больше 100 000руб. «в одни руки» не выдается.

  ГК РФ в п.1 ст.15 определяет превышение лимита наличных расчетов как административное правонарушение. Если оно будет выявлено соответствующей проверкой, то сторона, принявшая наличность сверх меры, будет оштрафована. Санкции коснутся не только самой фирмы, но и недоглядевшего или злоупотребившего руководителя:

  • штраф юридическому лицу – до 40-50 тыс. руб.;
  • штраф руководителю – до 4-5 тыс. руб.

  К СВЕДЕНИЮ! Срок, в течение которого можно опасаться ответственности за это правонарушение, составляет 2 месяца со дня подписания соответствующего договора.

  Стоит быть очень внимательным при подписании договоров, изучить все статьи, по которым будут двигаться денежные средства, прежде чем принять решение о наличных расчетах.

  Они могут их тратить на несколько целей:

  • зарплатный фонд и социальные выплаты для работников;
  • выплату страховых сумм физлицам, которые оплачивали страховые премии наличными;
  • выплату наличных на личные нужды ИП, не связанные с предпринимательской деятельностью;
  • оплату товаров, работ и услуг (кроме акций и других ценных бумаг);
  • выдачу наличных денег сотрудникам под отчет;
  • возврат за ранее оплаченные наличными товары, работы, услуги, на которые покупатель хочет оформить возврат;
  • выдачу наличных по операциям в качестве банковского платежного агента.

  Они могут направлять наличные из кассы для выдачи займов и возвращать полученные займы с процентами.

  • Для МФО и ломбардов выдача и возврат займов, уплата процентов, штрафов, пени и неустоек по привлеченным займам МФО, ломбардам ограничены 50 000 по одному договору и 1 млн руб. в день на отдельный офис организации.
  • Для кредитных кооперативов выдача и возврат займов по договорам передачи личных сбережений, выплата процентов, пени, неустоек и штрафов, выплата паенакоплений потребкооперативом не могут превышать 100 000 руб. по одному договору и 2 млн руб. в день в одном подразделении.

  Нет никаких ограничений у:

  • наличных расчетов между физлицами;
  • банковских операций;
  • таможенных платежей и налоговых сборов.

  Обычные предприниматели и организации не могут выдавать и выплачивать займы с помощью наличных. Предварительно они должны положить деньги на расчетный счет и опять снять их.

  Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях.

  Подробнее о предложении

  Давайте поговорим о возможных штрафных санкциях, которые могут наложить на предпринимателя или предприятие. При превышении лимитов по расчетам наличными деньгами, будьте готовы заплатить следующие суммы, регламентируемые статьей 15.1 КоАП РФ:

  • Индивидуальным предпринимателям будет начислен штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей;
  • Предприятиям и организациям нарушение лимитов обойдется значительно дороже. Наложенные штрафы варьируются от 40 000 до 50 000 рублей.

  Стоит уточнить, что налоговые инспектора имеют возможность наложения штрафов исключительно в течение двух месяцев (трех при рассмотрении делом судьей) со дня оплаты, превышающей лимит расчетов. Кроме того, не забывайте, что штраф могут выписать обеим сторонам: как оплачивающему, так и принимающему оплату.

  Разберем на примере:

  Допустим, покупатель является индивидуальным предпринимателем и собирается приобрести у организации оборудование для своего предприятия. Организация не имеет права принимать у предпринимателя сумму, превышающую сто тысяч рублей одной операцией, так как это запрещено законом. В противном случае штраф могут наложить и на продавца, и на покупателя.

  Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году

  ИП имеют право проводить расчеты наличными денежными средствами, полученными следующими путями:

  • средства, полученные торговлей товарами;
  • наличные, полученные в оплату выполнения работ или оказания услуг;
  • страховые выплаты, полученные предпринимателем;
  • оплата, проведенная по договору на займы у МФО, ломбардов, кредитных сельхозкооперативов и прочее;
  • полученные средства в виде паевых взносов потребительских кооперативов;
  • возврат суммы долговых обязательств по договору с кредитной организацией.

  Наличные расчеты между юрлицами и ИП ведутся за счет денег, поступивших в кассу с банковского счета. Разберемся, на какие цели предприниматели и организации направляют наличность. Они имеют право потратить средства на следующие цели:

  • выплата заработной платы и социальных выплат сотрудникам компании;
  • оплата страховых издержек физическим лицам;
  • трата налички в счет личных нужд предпринимателя, которые не связанны с деятельностью компании;
  • оплата купленной продукции, выполненных работ и услуг (не учитывая покупку акции и облигаций);
  • подотчетная выдача наличности работникам;
  • сумма возврата покупателю, за покупку товаров, оплату работы и услуги, при просьбе оформления возврата;
  • выдача наличности для операций в качестве банковского платежного агента.

  Предприниматели и организации получают наличность несколькими способами:

  • Получение наличности при оплате через кассовое оборудование. На данный момент наличие онлайн-кассы обязательно для всех организаций, торгующих товарами и услугами (кроме некоторых видов ИП, получивших временную отсрочку).
  • Наличность, полученная через бланки строгой отчетности, оплату по реквизитам, или без использования кассового оборудования для некоторых категорий услуг, например, при оплате проезда в общественном транспорте, продаже газетной продукции торговле на рынках и ярморочных выставках.

  Данный вид организаций имеют возможность направления наличности из кассы на выдачу займов, а также возврата полученных займов с учетом накапавших процентов. Рассмотрим лимиты по данным направлениям:

  • Микро финансовые организации и ломбарды могут выдавать и принимать займы, уплаты процентов, штрафы, пени и неустойки, с лимитом до 50 000 рублей на один договор. А также до 1 миллиона в день по каждому отдельному офису организации.
  • Кредитные кооперативы могут выдавать и принимать займы по договору о передаче личных средств, выплаты процентов, неустойки и штрафы на суммы до 100 000 рублей на один договор. А также с лимитом до 2 миллионов рублей ежедневно на одно подразделение организации.

  Ограничений и лимитов по операциям с наличными средствами нет, если это:

  • наличные расчеты между физическими лицами;
  • банковские операции;
  • таможенные платежи и налоговые сборы.

  Правила наличных расчетов: что изменилось

  Но вот в старых правилах был пункт 5. В нем шла речь об отсутствии лимита расчетов между участниками наличных расчетов и обычными физлицами.

  В новых правилах об этом ничего не написано. Можно сделать вывод, что при расчетах между фирмой (ИП) и физлицом также нельзя нарушать лимит в 100 000 тысяч рублей по одному договору.

  Но это не так. Обратите внимание, что ограничение установлено для участников наличных расчетов. К ним относятся юрлица и ИП. Обычное физлицо к участникам наличных расчетов не относится. Расчеты с физлицом не имеют предпринимательской направленности.

  Значит, если стороной сделки является физлицо, лимит расчетов наличными в сумме 100 000 рублей на эту сделку не распространяется. Снятие ИП наличных на личные цели также не лимитируется.

  Самозанятый без статуса предпринимателя также не является участником наличных расчетов. При расчетах с ним лимит наличных расчетов не применяется (письмо УФНС РФ по г. Москве от 10 июня 2020 г. № 20-21/[email protected]).

  В общем случае (как по старым, так и по новым правилам), расчеты в наличной форме между участниками наличных расчетов разрешены только за счет наличности, поступившей в кассу с банковского счета. Но есть несколько источников, за счет которых в кассу поступила наличность, которую можно тратить на определенные цели (о целях – расскажем ниже). Итак, что это за источники?

  Во-первых, это традиционные выручка за реализованные товары работы и услуги и страховые премии.

  Во-вторых, это новые источники, введенные новыми правилами:

  • средства по договорам займов с микрофинансовыми организациями, ломбардами, кредитными сельскохозпотребкооперативами и потребкооперативами;
  • возврат основной суммы долга, процентов, неустойки, штрафов и пени по договорам займов с этими же организациями;
  • паевые взносы кредитных сельскохозпотребкооперативов и потребкооперативов.

  В этом и кроется основное новшество новых Указаний ЦБ. Оно касается именно этих групп участников наличных расчетов.

  Обращаем ваше внимание вот на что. Наличные деньги, сданные в кассу подотчетным лицом как остаток неизрасходованного аванса, не относятся к тем поступлениям, за счет которых можно совершать траты из кассы без предварительной сдачи на расчетный счет (Письмо Банка России от 9 июля 2020 г. № 29-1-1-ОЭ/10561)..

  Это значит, что возвращенную в кассу подотчетную сумму придется сдавать в банк в обязательном порядке. «Транзитом» выдать ее снова под отчет не получится.

  В процессе осуществления коммерческой деятельности возникает необходимость осуществлять денежные расчеты как внутри самой фирмы, так и вне ее. То есть наличные расчеты можно разделить на внутренние и внешние.

  Вдобавок свои особенности имеют расчеты с юридическими лицами, ИП, самозанятыми гражданами, эти нюансы необходимо учитывать, собираясь производить оплату живыми деньгами.

  Основные правила, которых важно придерживаться, чтобы не попасть под штрафы – это:

  • соблюдение установленных лимитов;

  • своевременное применение ККТ;

  • расход наличных денег только на цели, разрешенные законодательством;

  • правильное ведение расчетов с нерезидентами;

  • отсутствие ошибок при расчетах наличными с участием сотрудников и учредителей.

  Перемены затронули работу операторов финансовых платформ и банков, для них вводились новые регламенты по контролю платежей и идентификации клиентов.

  Со второй половины 2021 года предпринимателям без сотрудников придется использовать онлайн-кассы, уточнили лимиты расчетов для отдельных категорий плательщиков. В целом изменения направлены на то, чтобы уменьшить оборот наличных денег.

  Правила наличных расчетов в 2021 году

  Цель данного анализа — подтвердить, опровергнуть или поставить под сомнение хайп, поднятый в некоторых телеграмм-каналах, что «теперь этот лимит (100 тыс.) распространится и на расчеты с физлицами. Расплачиваться наличными без ограничений смогут между собой только физлица, не являющиеся ИП». Что вызвало такую нервную реакцию?

  Из нового Указания ЦБ «О правилах наличных расчетов», которое вступило в силу 27 апреля 2020 г., исчез целый абзац — о том, что расчеты между физическими лицами и всякими коммерсантами (юрлицами и ИП) могут осуществляться без ограничений. Факт, конечно, неприятный, но так ли все плохо? Для этого я переведу новое Указание с чиновничьего языка на русский, сократив текст до смысла.

  Наличные расчеты между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее — участники наличных расчетов (УНР)), а также УНР и физическими лицами осуществляются за счет наличных, поступивших в кассу УНР с его банковского счета (!), за исключением случаев, указанных в настоящем пункте.

  Вроде все понятно: абзац о том, что наличка для расчетов должна поступать с расчетного счета. Об ограничениях пока ничего.

  Теперь смотрим, на что может тратиться выручка и прочие деньги, поступающие в кассу УНР.

  УНР вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги за проданные товары (плюс список легальных поступлений в кассу — 12 строчек) на:

  • зарплату;
  • выплату страховок;
  • предприниматель себе;
  • закупку товара (работ услуг) (ценные бумаги не предлагать);
  • под отчет;
  • возврат покупателям (если они ранее оплатили товар наличными);
  • 3 пункта банковских и финансовых операций.

  С первым пунктом покончили. В принципе, ничего кардинально отличающегося от предыдущего указания нет. Я про массовый бизнес, а не про микрофинансовые организации.

  Во втором и третьем пунктах говорится о том, что банки делают с наличкой что хотят, а платежные агенты — наоборот (если вы не знаете, кто это такой, значит, это не про вас).

  Наличные расчеты между УНР в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (далее — предельный размер наличных расчетов).

  Все так, как и было, УНРы между собой ограничены в расчетах наличными, физическим лицам можно расслабиться и не вынимать из чулка деньги, припрятанные на покупку машины или квартиры у застройщика.
  НО…

  В данном пункте под номером 4 есть абзац, который полностью перекочевал из предыдущего Указания и звучит он так:

  Наличные расчеты производятся в размере 100 тысяч, при исполнении обязательств, предусмотренных договором, заключенным между УНР, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

  Что же это получается? Есть договор поставки товара, подходит срок оплаты, а у ООО денег нет. Тогда собственник выкупает у поставщика право требования к своей организации. Раньше (до 27 апреля 2020 г.) у физического лица была индульгенция в виде спецнормы, что он с УНР может рассчитаться наличными без ограничений, а теперь, видимо, нет. Да и ООО собственника не выплатит свой долг ему наличными. В любом случае исключение из «Правил расчетов наличными» однозначной нормы о расчетах физических лиц с прочими УНР приведет к расширенному толкованию данного документа контролирующими органами.
  Физические лица (не ИП) по-прежнему могут рассчитываться между собой наличными в любых пределах так как данные Указания на них не распространяются. Главное соблюдать при этом социальную дистанцию.

  Для начала определимся с терминами. Под участниками наличных расчетов понимаются юридические лица (ЮЛ) и индивидуальные предприниматели (ИП) (п. 1 Указания N 5348-У). Т.е. если далее мы будем упоминать «участников наличных расчетов», значит речь будет идти о расчетах между ЮЛ, между ЮЛ и ИП, расчетов между ИП.

  Предел расчета наличными деньгами между этими участниками расчетов остался неизменным: 100 тыс. рублей по одному договору, либо эквивалент 100 тыс. рублей в иностранной валюте по официальному курсу этой валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату проведения наличных расчетов (п. 4 Указания N 5348-У).

  В «стотысячную сумму» включаются не только платежи наличными деньгами в период его действия, но и платежи после окончания срока его действия, включая все виды платежей по нему, в том числе пени, штрафы, премии, бонусы и т.д. (абз. 2 пункта 4 Указания N 5348-У, Письмо Банка России от 02.06.2020 N 44-14/1282).

  Обычные физические лица (не ИП) могут рассчитываться наличными без ограничений даже с участниками расчетов. Это прямо установлено п.1 ст.861 ГК РФ. Видимо поэтому Центробанк не стал цитировать нормы ГК РФ в новых Правилах.

  Обратите внимание! Плательщики налога на профессиональны доход (так называемые самозанятые), не зарегистрированные в качестве ИП, рассматриваются как физические лица (Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2020 N 20-21/[email protected]). Отсюда вывод — ограничение предельного размера расчетов наличными на таких самозанятых не распространяется.

  В Указании N 5348-У перечислены разрешенные цели расходования наличной выручки, они в целом, совпадают с прежними Правилами:

  • выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
  • выплата страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
  • выдача наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
  • оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
  • выдача наличных денег работникам под отчет;
  • возврат денежных средств за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги.

  Итак, наличная выручка из кассы организации может быть израсходована без ее зачисления на банковский счет на перечисленные выше цели, с соблюдением предельного расчета наличными деньгами между участниками расчетов. ИП имеет право без ограничений брать из кассы выручку на свои личные нужды. Без ограничений можно рассчитываться деньгами из наличной выручки с физическими лицами, не являющимися ИП.

  Фото 17907

  22515

  17547

  14676

  Фото Видео 20998

  Фото 9245

  9063

  Сейчас стало заметно проще с номера телефона переводить деньги на банковскую карту. Правда порой придется платить немалую комиссию за это. Тем не менее это весьма популярный способ отмывания денег. Сначала денежные средства приходят на телефон, после чего идут на нужную карту и далее деньги снимаются в виде наличных.

  В новом законе такие переводы будут подлежать обязательному контролю, если сумма составила более 100 тысяч рублей. Но не исключено, что вопросы могут возникнуть, если сумма перевода меньше, но операции происходят регулярно. Поэтому стоит это иметь в виду.

  Новый закон ужесточил контроль операций с недвижимостью. Ранее, если вы продаете свою недвижимость дороже трех миллионов рублей, то такая операция подлежала обязательному контролю. С 10 января помимо продажи в аналогичные операции включили договора залога, аренды, доверительного управления и т.д.

  Теперь, агентов по недвижимости и нотариусов обязали контролировать указанные операции с недвижимостью, если сумма превысит три миллиона рублей.

  В ст. 1 указана такая формулировка:

  Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

  С одной стороны из текста следует, что контроль касается лишь финансовой аренды. Однако ряд экспертов уверен, что контроль может осуществляться за любыми поступлениями на вклад или счет на сумму свыше 600 тысяч рублей. Поэтому, скорей всего, если вы решите положить крупную сумму на банковский вклад, то эти данные обязательно передадут в росфинмониторнг.

  И самый главный нюанс, который может коснуться практически каждого. Если сейчас конкретно следят за одной совершенной операцией, то с 10 января оцениваться будет совокупность всех операций. К примеру, если вы решите перевести 50 тысяч почтовым переводом, то обязательному контролю она подлежать не будет. Через некоторое время вы решили перевести 60 тысяч рублей через почту. После 10 января уже возникнут вопросы, так как сотрудники почты начнут оценивать несколько операций в совокупности. Это касается и банков, нотариусов и т.п.

  Стоит учесть, что закон никак не ограничивает период времени и количество операций. Например, если вы пополняете свой вклад на 20 тысяч рублей ежемесячно, то через пару лет, когда общая сумма пополнения достигнет 600 тысяч рублей, вдруг возникнут вопросы о законности происхождения денег. И, несмотря на абсурд приведенного примера, это не будет противоречить законодательству.

  Будьте здоровы и берегите себя!

  Благодарю за внимание!

  Максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:

  • между организациями;
  • между организацией и индивидуальным предпринимателем;
  • между индивидуальными предпринимателями.

  Расчеты с участием граждан осуществляются без ограничения суммы. То есть компания или предприниматель вправе получать или передавать гражданам наличные суммы без ограничений и лимит расчетов наличными не соблюдать.

  Наличные без ограничения можно расходовать в случае:

  • выплаты заработной платы;
  • выплаты начислений социального характера;
  • выдачи денег под отчет;
  • расходования средств на личные нужды предпринимателя, при условии что выплата не будет направлена на его предпринимательскую деятельность.

  ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У

  Настоящее Указание устанавливает правила осуществления наличных расчетов в РФ в валюте РФ, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

  1. Настоящее Указание не распространяется на наличные расчеты с участием Банка России, а также на:

  наличные расчеты в валюте РФ и в иностранной валюте между физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями;

  банковские операции, осуществляемые в соответствии с законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России;

  осуществление платежей в соответствии с таможенным законодательством РФ и законодательством РФ о налогах и сборах.

  2. Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее – участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:

  выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

  оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;

• выдачи наличных денег работникам под отчет;
• возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
• выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”.

Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте РФ без ограничения целей расходования.

3. Банковские платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”.

Платежные агенты (субагенты) не вправе расходовать наличные деньги в валюте РФ, принятые при осуществлении операций в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”.

4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.




Похожие записи:

• Сколько платят до 3 лет по уходу за ребенком в 2021
• Как зарегистрировать построенный дом в собственность 2021
• Пенсия по потере кормильца в 2021 году Свердловская