Налоговая амнистия 2021 транспортный налог

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговая амнистия 2021 транспортный налог». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налоговая амнистия для ИП в 2020 — 2021 годах — кому спишут долги

2. Приказ ФНС России от 14.01.2021 № ЕД-7-21/[email protected]

3. Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить

4. Отменят ли транспортный налог в 2021 году

5. Вечное бремя. Кому на самом деле выгодно сохранять транспортный налог?

6. Налоговая амнистия для ИП и физлиц в 2020 году

7. Отменят ли транспортный налог в 2020 году

8. Обязан ли я уплачивать транспортный налог за 2012 год?

8.1. Какой период будет учитываться при списании долгов по налогам

Про амнистию для ИП по взносам в ПФР и налогам говорят уже третий год. Возможность избавиться от долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у ИП появилась благодаря закону «О внесении изменений…» от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Этот закон позволяет амнистировать задолженность не только ИП, но и другим категориям лиц (компаниям, обычным гражданам — не ИП, частнопрактикующим субъектам). По каждой группе лиц законом предусмотрены разные условия предоставления налоговой амнистии по срокам образования долгов и их видам.

Налоговая амнистия для ИП в 2020 — 2021 годах — кому спишут долги

Налоговая амнистия — 2020-2021 для ИП — это законная возможность избавиться от «старых» долгов предпринимателям:

действующим в настоящее время;
прекратившим предпринимательскую деятельность, но имевшим задолженность по взносам и налогам на определенную дату.

Амнистия затрагивает задолженность ИП, которая числится за ними по состоянию:

на 01.01.2015 — по налогам;
01.01.2017 — по взносам.

Это означает, что долги по указанным обязательствам ИП, возникшие после упомянутых выше сроков, подлежат уплате. Это в равной степени относится как к работающим предпринимателям, так и к утратившим статус ИП.

ИП вправе рассчитывать на списание и тех долгов в рамках налоговой амнистии, по которым начаты процедуры взыскания и приняты обеспечительные меры. Неважно, что документы по этим задолженностям уже были переданы судебным приставам, в суды или банки — долги всё равно должны списать.

ФНС по этому поводу выпустила специальное письмо, в котором расшифровала действия инспекторов (письмо ФНС России от 16.04.2018 № КЧ-4-8/71146). После того как в отношении долгов ИП будет принято решение о списании в рамках налоговой амнистии, контролеры обязаны:

отозвать поручение на списание долга со счетов ИП;
отменить решение о приостановлении операций по счетам ИП;
сообщить судебным приставам сведения из принятого решения об отмене решения о взыскании налога или известить их об уточненной сумме долга (при частичном списании задолженности).

О способе получения сведений о налоговых долгах, взыскание которых находится на стадии исполнительного производства, рассказываем в материале «Как узнать задолженность по налогам».

Налоговая амнистия по ИП — 2020-2021 позволяет избавиться от старой задолженности не только по налогам, но и по страховым взносам. Долги списываются без участия предпринимателя налоговым органом по месту его жительства. ИП может ускорить этот процесс, инициировав сверку с контролерами и подав им заявление с просьбой о списании долгов в рамках амнистии.

На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.

Приказ ФНС России от 14.01.2021 № ЕД-7-21/[email protected]

На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.

Традиционно, против подобных нововведений выступает Минфин, ради недопущения снижений налоговых поступлений старающийся склонить на свою сторону главу государства. Согласно предварительным оценкам, если закон об отмене транспортного налога будет принят, бюджеты субъектов РФ могут потерять до 100 млрд. рублей за год. Эти потери смогут частично компенсироваться увеличением акцизных сборов на топливо.

Такой вариант многие российские автомобилисты, согласно опросам социологических служб, считают более справедливым и уместным. Уплачивать транспортный сбор обязаны все без исключения собственники транспортных средств, независимо от частоты пользования автомобилем. В результате подобного подхода, одинаковые расходы несут и лица, ежедневно использующие своё авто, и те, кто выезжает на нём из дому 1-2 раза в неделю.

Соответственно, и вред, наносимый экологии и дорогам этими двумя категориями водителей, будет различный. Поэтому формула «больше ездишь – больше платишь», заключённая в акцизном сборе на топливо, будет более справедливой. Местный бюджет от этого также потеряет не столь много, ведь водители обычно заправляются именно в том регионе, где проживают и пользуются своим ТС.

Идея с отменой налога на транспорт далеко не нова, и подобные инициативы возникали в депутатской среде и раньше. Причина этого – большое количество критических замечаний, вызываемых главой №28 НКРФ. Основная претензия заключена в неизбирательном действии налога. Несмотря на то, что он должен компенсировать вред окружающей среде и дорожному покрытию от воздействия автомобилей, он абсолютно не зависит от интенсивности использования ТС.

Какие основные налоги должен платить гражданин Российской Федерации как физическое лицо? Этих налогов несколько:

Налог на доходы физических лиц (или как еще его сокращенно называют НДФЛ или «Подоходный налог»).
Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или ее продажи. Самозанятость — тоже работа. И с доходов от нее тоже надо платить налоги.);
Налог на имущество физического лица. Обязанность по уплате указанного налога наступает тогда, когда у человека в собственности находится недвижимое имущество: квартира, гараж, участок, дом.
Транспортный налог — платят владельцы транспортных средств, даже если транспортное средство превратится в недвижимость, стоящую на приколе (серьезное ДТП, либо неисправность двигателя или коробки передач. Отсутствие тормозов, в конце концов!).

Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить

Списание задолженности происходит автоматически. Писать специальные заявления ни гражданам, ни ИП не нужно. ФНС по месту жительства гражданина или ИП либо по месту нахождения имущества принимает решение о списании задолженности. Поэтому когда спишут долги по налоговой задолженности — зависит от даты, указанной в решении о списании, законодательно срок не установлен.

Законодательство не урегулировало вопрос, надо ли списывать пени, если налог уплачен добровольно, и должна ли ФНС вернуть деньги в случае уплаты долгов, подлежащих амнистированию.

Выяснить, имеются ли у вас долги, подпадающие под амнистию и списаны ли они, можно. Пишется заявление в ФНС о проведении сверки задолженности. В случае выявления несписанных долгов обратитесь в ФНС с заявлением об их списании.

Довольно долгое время на различных ресурсах обсуждается информация о том, что Владимир Путин подписал указ об отмене транспортного налога. Но отменен ли транспортный налог в 2020 году на самом деле? Ответ: нет. Документ, который многие воспринимают как указ президента об отмене транспортного налога, на самом деле носит название Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Помимо поправок к другим статьям НК РФ, в статье 12 идет речь о признании безнадежными долгов по этому виду налоговых обязательств, которые образовались по состоянию на 01.01.2015. Следовательно, корректнее сказать, что произведена отмена долгов по транспортному налогу в 2020 году.

Налоговая амнистия будет произведена автоматически. То есть владельцам ТС не придется никуда обращаться. Если автовладелец исправно платил по всем счетам и у него нет долговых обязательств перед ИФНС, на него не распространяется действие закона № 436-ФЗ, а возврат средств из бюджета не предусмотрен. Рассчитывать на списание долга могут физические лица и индивидуальные предприниматели. Следовательно, юридическим лицам все равно придется погасить все долги.

Поскольку отмена транспортного налога в 2020 году (Путин предоставил лишь амнистию) весьма призрачна, стоит поговорить о некоторых нюансах оплаты этого взноса. Согласно существующим нормам НК РФ, оплачивать его необходимо ежегодно до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, за 2018 г. необходимо заплатить до 01.12.2019. Сумма сбора зависит от:

региона проживания;
марки и модели ТС;
года выпуска;
мощности двигателя.

Узнать сумму можно, воспользовавшись специальным онлайн-калькулятором на официальном сайте ФНС.

Амнистия по взносам за ТС коснется далеко не всех должников, как может показаться с первого взгляда. Разберемся, почему сложилась такая ситуация.

В 2020 году налоговики могут прислать плательщику уведомление, в которое могут быть включены взносы за 2018, 2017 и 2016 годы. Следовательно, суммы, не уплаченные до 2016 г., взыскать и так не получится. То есть в данном случае отмена транспортного налога (Путин подписал закон о налоговой амнистии) не имеет практического смысла.

Рассмотрим другой случай. Автовладелец не заплатил за свое ТС, и ФНС присылает соответствующее уведомление. После этого недобросовестный автолюбитель все равно не погасил долг, и его сумма стала превышать 3000 рублей. В этом случае налоговики имеют право в течение полугода обратиться в суд о взыскании средств. То есть ФНС еще сохранила право на взыскание крупных долгов. Более того, в судебном порядке может быть продлен трехлетний срок взыскания.

Если долг не превышает сумму 3000 рублей, налоговики могут в течение трех лет наблюдать за этой задолженностью. А когда она превысит установленный лимит, в течение полугода можно обратиться за взысканием.

Из этого можно сделать вывод, что амнистия коснется тех владельцев ТС, долг которых не превышает 3000 рублей.

О механизме списания долгов конкретные разъяснения даются в ст. 11 и ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ.

Что касается долгов по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, то решение о признании недоимки и задолженности безнадежными к взысканию и об их списании принимается налоговым органом по месту жительства физлиц и месту учета ИП.

Сведения о суммах недоимки и задолженности, переданные налоговикам внебюджетными фондами в начале 2017 года, будут использоваться для определения сумм недоимки, пеней и штрафов.

Решение о списании недоимки и задолженности по страховым взносам, может быть составлено в произвольной форме с указанием ФИО и ИНН плательщика страховых взносов физического лица (ИП) и сведения о недоимке и задолженности по страховым взносам, подлежащих списанию.

Решение о списании долгов физлиц тоже принимает налоговый орган, без участия налогоплательщика — по месту жительства физлица (месту нахождения принадлежащего физлицу недвижимого имущества, транспортных средств, месту учета ИП) на основании сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням, штрафам.

Решение о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам составляется в произвольной форме и должно содержать ФИО, ИНН физлица или ИП, сведения о сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам, подлежащей списанию.

Сейчас много вопросов возникает о сроках списания долгов. Закон о налоговой амнистии их не устанавливает. Но ИП и физлица могут ускорить процесс — обратиться в налоговый орган с заявлением о списании долга.

Важно уточнить, что налоговая амнистия не является основанием для возврата уплаченных сумм добросовестным налогоплательщикам.

Отменят ли транспортный налог в 2021 году

Что такое транспортный налог
Кто платит транспортный налог
Как его считать
Какие есть ставки
Какие есть повышающие коэффициенты
Что там со льготами по транспортному налогу
Как уменьшить транспортный налог
Когда и как платить
Что будет, если не заплатить
Как проверить задолженность

В широком смысле такая амнистия обозначает любые послабления, позволяющие налогоплательщикам оплачивать налоги в меньшей сумме, чем ранее было установлено, аннулирует все имеющиеся штрафы и задолженности, а также временно либо постоянно вообще отменяет определенные налоговые сборы. Правда, далеко не все эти меры можно назвать амнистиями в полном смысле этого слова — так, «прощение» некоторых задолженностей с требованием все равно их уплатить, но уже без накопившегося штрафа за просрочку (как уже было несколько лет назад с некоторыми типами налогов) по своей сути является довольно незначительным послаблением, и распространяется на относительно небольшое количество граждан (в процентном соотношении).

Нынешняя же амнистия, которую объявил Путин на своей ежегодной конференции 14 декабря 2017 года — событие совсем другого рода.

Она фактически позволяет гражданам России, имеющим транспортные средства, вовсе не уплачивать транспортный налог, а также прощает все уже накопленные задолженности и штрафы по этому налогу (а также по ряду других обязательных налогов).

Как видно из представленного материала, под амнистию попадает сразу несколько лет. За этот период осуществляется списание образовавшихся задолженностей по налогам у граждан РФ.

Естественно, что государство принимает такие меры вынуждено. Раскрывать, а уж тем более заранее оповещать население о планах одобрения новой налоговой амнистии, не в интересах государства.

Это обусловлено тем, что многие граждане просто перестанут платить требуемые налоги.

В ходе проведения налоговой амнистии от налогообложения за отдельный период времени были освобождены более 20 миллионов физических лиц и более 3 миллионов ИП. В денежном эквиваленте это составило:

41 миллиард рублей – физические лица;
15,8 миллиарда рублей – ИП.

Чтобы разобраться, кому и как спишут долги по налогам и взносам в рамках налоговой амнистии для ИП и граждан, следует обратиться к терминологии и выяснить в чем смысл принятого решения, и какую пользу может принести проведение мероприятия. Под амнистированием налоговых должников следует понимать:

“прощение” фактических обязательств по перечислению налоговых сумм;
аннулировать ответственность за допущенные налоговые нарушения, по неуплате сборов и начислений.

В качестве примера приведем несколько вариантов амнистирования, проведенных с участием ИФНС недавно:

1993 г. – проведена первая амнистия, когда граждане и компании обращались с заявлением в налоговую о наличии недоимок и платили долги без пени и штрафов. Срок амнистии составил 33 дня;
2007 г. (весь период) для ИП проводилась аналогичное мероприятие;
2015 г. – плательщики сдавали декларации с внесением имущественных и денежных активов, не заявленных без взысканий. Период составил полгода.

В рамках проведенных мероприятий граждане обязаны перечислить в госбюджет долги без штрафных взысканий или сдать декларацию о налогах. Аннулирование долгов не было предусмотрено.

Вечное бремя. Кому на самом деле выгодно сохранять транспортный налог?

В самом начале статьи было отмечено, что закон уже вступил в силу 29 декабря 2017 года. После этого заработали механизмы, позволяющие выполнять аннулирование недоимки для отдельных групп граждан.

Срок завершения мероприятия пока не определен, поскольку неизвестно, сколько времени потребуется налоговой службе для выполнения порученного задания качественно, но, по мнению экспертов, все недоимки и штрафы будут «прощены» в течение 2021 года.

Изучив федеральный закон об амнистии по налогам физических лиц в 2021 году, стоит отметить, что не все налоги попали под действие этого документа. Самым важным критерием является то, что аннулироваться будет вся недоимка, сформировавшаяся у населения на 1.01.2015 года.

Если говорить конкретно о группах налоговых обязательств, то стоит выделить такие моменты:

Амнистия по транспортному налогу физических лиц 2021, имущественных и земельных сборов. Граждане, числящиеся собственниками такого имущества, получают по почте уведомление о начисленном налоге и обязаны внести деньги до определенной даты. Пеня будет аннулирована на дату принятия решения о списании ИФНС.
Освобождение о НДФЛ предусмотрено за период с 01.01.2015 по 01.2017 года, которым были поданы сведения, но срок давности по налогам физических лиц уже подходит к концу.
Амнистия капитала 2021 для физических лиц будет проведена повторно, чтобы люди смогли задекларировать имеющееся у них имущество.

Перечисленные налоговые обязательства являются основными, но в законе есть еще ряд важных нюансов.

Пошаговой инструкции не предусмотрено, поскольку гражданину (или ИП) не потребуется выполнять определенных действий для списания долгов, подпадающих под действия нового закона. Все итоговые решения принимают сотрудники ИФНС, но если налогоплательщик не согласен с предпринятыми, для списания действиями, то он сможет опротестовать этот момент, обратившись к инспектору.

В целом порядок проведения процедуры следующий:

Инспектор обращается к конкретному лицу в базе данные и проверяет наличие у него долгов, которые подлежат списанию.
При наличии задолженностей, они закрывается.

Важно подчеркнуть, что от гражданина никаких заявлений не потребуется, а сотрудник ИФНС не обязан отсылать никаких уведомлений о выполненном списании. Если у налогоплательщика серьезные сложности с долгами, то разрешается запросить акт сверки по расчетам в инспекции, где будет видно, убранные и оставшиеся суммы.

С особым нетерпением, многие россияне ждали, когда спишут страховые взносы для ИП по налоговой амнистии 2021 года. Такая реакция вполне объяснима, поскольку суммы очень большие, а бизнесмены, без дохода и находящиеся на грани банкротства, все равно, обязаны были вносить деньги.

У некоторых ИП размер долга, на момент принятия закона достиг уже 1 млн рублей.

Под действие закона подпадают лишь задолженности, образовавшиеся до 1 января 2017 года, поскольку они уже подпадают под действие срока давности и могут быть прощены. Существенным моментом является еще и то, что воспользоваться таким правом смогут лица, которые не предоставляли отчетов и дел не вели.

Налоговая амнистия для ИП и физлиц в 2020 году

Государство в целях поддержки финансового состояния населения и оптимизации бюджета принимает решения о прощении обязательств по отчислениям в бюджет. Обязательства по платежам населению уже прощались в 2015 и 2017 годах; как часто бывает налоговая амнистия, сказать сложно, — закономерность ее проведения не прослеживается, процедуру осуществляют по мере необходимости. На фоне резкого колебания иностранной валюты в 2015-2020 гг. люди задаются вопросом, будет ли налоговая амнистия в 2020 году и на кого она распространит действие.

Неблагоприятные финансовые процессы в стране, пандемия, которая усугубила ситуацию, вызвали необходимость в проведении амнистии по налогам физических лиц в 2020 году и прощении обязательств по обязательным платежам индивидуальным предпринимателям. Инициатор процедуры — глава государства, он подписал указ президента о списании налогов и пени в 2020 году, впоследствии опубликовали федеральный закон и внесли изменения в действующие нормативные акты.

Амнистия по налогам физических лиц — это списание недоимок и задолженностей по месту жительства этих лиц, месту, где находится их имущество (транспорт или недвижимость). Такое действие базируется на информации о размере недоимки и задолженности и совершается без участия налогоплательщика. То есть обращаться в ФНС не нужно.

Решение обязательно содержит Ф.И.О.гражданина, его ИНН, суммы недоимки, задолженности, которые списываются. При этом оно произвольно по форме, конкретные сроки его принятия также отсутствуют.

Списания происходят автоматически, без подачи каких-либо заявлений и документов. Должники получают решение о списании долгов в ФНС и передают его судебным приставам, которые вели производство по возврату.

По данным ФНС, более чем за 20 млн граждан на 1 января 2015 г. числилась недоимка по имущественным налогам и неурегулированная задолженность по пеням на общую сумму свыше 103 млрд рублей. Хотя часть этих обязательств и была погашена в последующие периоды, на сегодня ее размер все еще превышает 40 млрд руб.

Президент РФ Владимир Путин о налоговой амнистии для физических лиц и ИП заявил на своей пресс-конференции 14.12.2017 г., предложив освободить должников от накопившихся выплат без лишних бюрократических формальностей. В рекордные сроки был разработан соответствующий законопроект, а 29 декабря, в последний рабочий день 2017 года, закон № 436-ФЗ уже был опубликован.

Отдельно стоит обратить внимание, что в принятом нормативном акте прописана особая поправка. Она касается налогообложения пенсионеров, имеющих в собственности земельные участки.

Если в распоряжении есть земля площадью не более 6 соток, налог на землю платить не нужно.

Если в собственности пенсионера присутствует участок более 6 соток, льгота определяется особым образом. Из показателя площади участка вычитается 6 соток, и полученную разницу умножается на кадастровую стоимость. В результате получается налогооблагаемая база, на которую будет рассчитан налог на землю.

Отменят ли транспортный налог в 2020 году

В ходе ежегодной пресс-конференции Владимир Путин заявил о том, что необходимо освободить пенсионеров по старости от уплаты земельного налога. На сегодняшний день российские пенсионеры по старости освобождены от уплаты налога на недвижимое имущество (в том числе – на квартиры, а также помещения), находящиеся в их собственности.

То есть, земельный налог подлежит уплате для участков большого размера за вычетом шести соток. Напомним, что льготу допускается получить исключительно на один участок земли (на выбор плательщика налогов).

Новый вычет будет использован в отношении налога за период 2017 года. Срок оповещения налоговой инспекции – до 1 ноября, а срок уплаты земельного налога – до 1 декабря 2018 года.

От задолженности по НДФЛ могут быть освобождены только граждане, которые получили доход, но взносы не были уплачены в бюджет, при соблюдении условий:

в период получения дохода в рамках от 01.01.2015 г. до 01.01.2017 г.;
организация представила сведения по форме 2-НДФЛ о доходе гражданина в налоговую инспекцию.

Возникновение такой ситуации возможно в случае списания образовавшихся долгов у гражданина перед иными организациями, например, операторами связи, коммунальщиками и прочими. По факту человеком доход получен не был, но форма 2-НДФЛ подана и налоговики должны исчислить налог.

Освобождение не коснется НДФЛ с полученного дохода:

в качестве оплаты труда, выполненных работ, оказанных услуг и т.д.;
материальной выгоды;
в качестве призов, выигрышей и иных подобных доходов от лотерей, конкурсов;
проценты, дивиденды по вкладам и ценным бумагам;
в натуральной форме.

Изменение в Налоговый Кодекс РФ были внесены ФЗ №436 от 28.12.17. Нормативно-правовой акт определяет особенности и сроки проведения налоговой амнистии, а также ряд иных существенных изменений. Официальные даты вступление закона в силу считается 29.12.17. Именно в этот день нормативно правовой акт был опубликован в официальном источнике. Однако существуют положения, для которых определен иной срок вступление в силу.

Амнистия по налогам для физических лиц была проведена по инициативе Президента РФ Владимира Путина. Именно он заявил о необходимости освобождения граждан от старых задолженностей по имущественным налогам.

Заявление о потребности в проведении амнистии по налогам было сделано на большой пресс-конференции. Она состоялась 14.12.17. Законопроект об изменениях положений НК РФ был разработан и утвержден в рекордно короткие сроки. Действие было осуществлено всего в течение 2 недель.

Рассчитывать на списание долгов по налогам в 2021 году могут все физические лица. При этом неважно, какой размер задолженности у них имеется. Во внимание не будет приниматься и материальное положение должника.

Под амнистию по налогам попадают плательщики следующих налогов:

транспортного;
на имущество;
земельного.

Под налоговую амнистию для ИП не подпадает задолженность по акцизам, НДПИ и налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.

Страховые взносы на травматизм законодатели также не внесли в список амнистируемых задолженностей. Под списание подпадают только взносы, начисленные в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в настоящее время не действует). Взносы, уплачиваемые страхователями в рамках страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний («на травматизм»), регламентируются другим законом — «Об обязательном соцстраховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Тем не менее ИП повезло больше других. В числе долгов, подпадающих под амнистию, одновременно и налоговые просроченные обязательства, и взносы, а также начисленные на эти суммы пени и штрафы. Компаниям и частнопрактикующим лицам повезло меньше — на списание налоговых долгов им рассчитывать не приходится.

Могут ли бывшие ИП закрывшие предпринимательство рассчитывать на амнистию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

действующим в настоящее время;
прекратившим предпринимательскую деятельность, но имевшим задолженность по взносам и налогам на определенную дату.

Амнистия затрагивает задолженность ИП, которая числится за ними по состоянию:

на 01.01.2015 — по налогам;
01.01.2017 — по взносам.

Амнистия несет преимущества как предпринимателям, так и государству:

Экономия денег на взыскание. Государство получает ущерб в том случае, когда ИП не выплачивают свои долги по налогам. Однако не меньший ущерб оно получает от трат на организацию взыскания задолженностей. При амнистии исчезает необходимость тратить средства на административные меры.
Выход из бизнеса без накопления долгов. Предпринимательская деятельность может не принести прибыли. В этом случае ИП прекращает ее. Однако его обязанность уплачивать налоги и взносы никуда не исчезает. Часто ИП даже не знает, что у него накопились долги. Человек может работать совсем непродолжительное время, однако у него немедленно образуются серьезные обязательства. Он может не вести свою деятельность, но платежи все равно начисляются. Это не вполне цивилизованно, и эту проблему как раз решает программа, принятая в 2021 году.

У программы по амнистии есть как свои поклонники, так и свои противники. Последние полагают, что несправедливо прощать долги всем без исключения ИП. Имеет смысл применять эту меру только в отношении лиц, деятельность которых велась совсем непродолжительное время.

Негативным моментом является также и то, что предприниматели перестают понимать свою обязанность покрывать свои задолженности. Они будут просто копить долги в ожидании их списания.

Амнистия по долгам ИП начата в 2021 году. Законом установлен простой механизм списания долгов. Заниматься этим должны налоговики по месту жительства предпринимателя-должника. Совершать какие-либо действия самого ИП закон не обязывает.

Сроки на проведение процедуры по списанию долгов законодательно не установлены, и данное мероприятие может затянуться на неопределенное время. Поэтому если ИП заинтересован в скорейшем списании задолженности в рамках налоговой амнистии, ему всё же придется поучаствовать в этом процессе. А именно по собственной инициативе провести с контролерами сверку имеющейся задолженности.

Не помешает осведомиться в налоговой инспекции о наличии налоговых и страховых долгов, подпадающих под амнистию. Если такие суммы обнаружатся, лучше не оставлять процесс их списания без контроля. Несмотря на то что законом № 436-ФЗ в процедуре амнистии по налогам для ИП никаких обязанностей не предусмотрено, напишите заявление в свободной форме и передайте его инспекторам.

В заявлении изложите просьбу о списании долгов в рамках закона № 436-ФЗ.

Сведения о сумме списанной задолженности ФНС рекомендует получать через сервис «Личный кабинет налогоплательщика-ИП». Если до настоящего времени такой информации в личном кабинете нет, обратитесь для уточнения сведений непосредственно в налоговую инспекцию.

Узнайте больше о налоговой амнистии на нашем форуме.

Списываются все задолженности, кроме некоторых исключений. Последние перечислены в ФЗ №436 (пункт 2). Рассмотрим эти исключения:

НДПИ (налог на нефть, богатства недр).
Акцизы.
Таможенные сборы, актуальные при транспортировке продукции через границу РФ.

В 72 пункте статьи 217 НК РФ указано, что не списываются налоги по прибыли, полученной в период с 1 января 2015 года по 1 января 2017 года. В частности, правило относится к этим доходам:

Оплата услуг и товаров.
Дивиденд или процент от прибыли.
Выигрыши.
Материальная выгода, определение которой даются в статье 212 НК РФ.
Подарки и прочие выплаты в натуральной форме.

НА распространяется на всех ИП вне зависимости от формы обложения налогами: патент, ОСНО и так далее. Важно только одно условие – наличие долгов на состояние 1 января 2015 года.

ВНИМАНИЕ! Программа касается не только действующих ИП, но и предпринимателей, которые временно не ведут деятельность. Амнистию получают и лица, которые больше не являются ИП.

Обязан ли я уплачивать транспортный налог за 2012 год?

Законом № 436-ФЗ определен круг должников, которых коснется амнистия. Она не распространяется на юридических лиц, действует лишь в отношении следующих групп граждан:

Физические лица, у которых сформировался долг по уплате имущественных налогов. Сюда относятся земельный и транспортный налог, а также налог на имущество физлиц. К учету берутся все суммы, которые возникли к 01.01.2015 г., в том числе пеня, образовавшаяся из-за неуплаты взносов. Узнать о недоимке граждане могут через сайт Федеральной налоговой службы (далее – Налоговая, Налоговая инспекция, ИФНС, УФНС), имея любой вариант доступа:
учетную запись на портале Госуслуг;
регистрационную карту для входа в личный кабинет.
Индивидуальные предприниматели и физические лица, являвшиеся в прошлом ИП, но отошедшие от бизнеса. С них списывается вся задолженность, образовавшаяся до 01.01.2015 года вследствие неуплаты налоговых взносов за исключением некоторых из них. Амнистией «прощаются» ИП начисленные суммы пени и долги по штрафам.
Индивидуальные предприниматели, бывшие ИП, адвокаты, нотариусы и прочие частнопрактикующие физические лица. Для них подлежит к списанию сумма образовавшейся задолженности по страховым взносам, плюс пени и штрафов за их неуплату. Для расчета используется период до 01.01.2017 года, при условии, что величина страховых взносов исчислялась в восьмикратном размере.

В 2021 году под амнистию на устранение налоговых долгов попадают практически все физические лица. Размер задолженности и материальная обеспеченность физического лица – должника не будут иметь значения. НЕ повлияет на решение о списании задолженности по долгам и причина, по которой не были внесены необходимые средства в государственный бюджет

налог на имущество граждан;
транспортный налог;
земельный налог.

Какой период будет учитываться при списании долгов по налогам

Налоговые долги, появившиеся за период до января 2015 года будут списаны. Также должны быть списаны штрафы и пени по вышеперечисленным видам налога.

Важно! Налоговая амнистия распространяется только на ограниченное количество налогов. Неуплата иных обязательных платежей в бюджет останется за должниками. Например, если у физического лица есть долги по подоходному налогу, государственной пошлине, алиментам и другие, на них действие принятой амнистии не распространяется и их необходимо будет уплатить.

На кого распространяется действие амнистии по налогам в 2021 году

Виды налогов, попадающие под списание

Период, за который возможно будет по налоговой амнистии списать долги

Граждане – физические лица

· Налог на землю

· Транспортный налог

· Налог на имущество граждан

До 01.01.2015г., а так же штрафные санкции и пени, за неуплаченные налоги

Принятый закон по амнистированию налоговых долгов не содержит информации о сроках, в течение которых будет аннулирован долг физического лица. Также закон по амнистированию налоговых долгов не устанавливает обязанность по отношению к сотрудникам налоговой инспекции по информированию физических лиц о выполненной процедуре и ее сроках.

Если у гражданина появится желание узнать о списании долга, ему вероятнее всего, потребуется лично направиться в налоговую инспекцию и уточнить интересующую его информацию у сотрудников налоговой службы.

Амнистия долгов по транспортному налогу доступна всем российским гражданам, которые являются собственниками зарегистрированных автомобилей. Ее прямое действие ничем не может ограничиваться. Поэтому амнистия не зависит от:

Статуса гражданина, места работы, размера его доходов;
Места и региона постоянного места жительства;
Времени владения транспортом и мощностью автомобильного двигателя;
Причины неуплаты долговой суммы (нет значения, не была произведена уплата из-за отсутствия денег или нежелания);
Пола, возраста и технических характеристик автомобиля, подлежащего обязательной регистрации;
Количества зарегистрированных машин на одного человека или семью;
Количества человек в семье, уровня инфляции и других важных экономических показателей.

После того, как вступает закон об амнистии транспортного налога, во всех случаях списываются долги. Самый важный момент в этой ситуации — факт списания абсолютно любой суммы, которая числится за человеком до января 2015 года (т.е.

Чтобы получить амнистии по пени транспортного налога, делать ничего не нужно. По законодательству органы ФНС сами аннулируют задолженность.

При этом уведомлять физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей представители налоговой службы не должны. Информирование может поступать только при неуплате.

Поэтому граждане должны проверять свои долги самостоятельно через электронную базу, собрав необходимые документы и посетив налоговую службу или через личный кабинет на сайте nalog.tru.

Амнистия транспортного налога до 2015 года дается для ликвидации старых долгов, которые люди не могут уплатить по каким-то причинам. Вступает в силу амнистия по указанию президента. Чтобы ее получить, налогоплательщик должен числиться в базе ФНС. Заявлений и других документов не требуется.

По сведениям, которые передала Федеральная налоговая служба, на 1 января 2015 года долги граждан по налогам на транспорт, дома и землю составили 103 миллиарда рублей (без учета пеней). При этом частично задолженность была погашена в последующие периоды.

Владимир Путин, в свою очередь, в рамках пресс-конференции внес предложение списать гражданам 41 миллиард рублей долгов и отметил, что налоговая нагрузка для предпринимателей – это «тяжкое бремя» (он упомянул налог на капитальный ремонт), а значит, для государства это не выгодно.

Президент также выразил уверенность, что несовершенство российской налоговой системы приводит к образованию задолженностей по налогам.

Дмитрий Юрков, член комитета по бюджету, дал объяснение понятию «безнадежная задолженность». Он пояснил, что к безнадежным долгам граждан можно отнести следующие категории:

тех, кому ФНС не сумела предъявить иск по разным причинам;
тех, у кого срок исковой давности по уплате налога уже прошел.

В качестве примера он привел транспортный налог. Так, ФНС имеет право потребовать у автовладельцев уплатить налог на автомобиль за периоды с 2015 по 2017 годы, в связи с тем, что направлению уведомления от налоговой инспекции должно предшествовать не больше чем три года.

Отмечается, что по транспортному, земельному, и имущественному налогу долги будут списаны без участия плательщиков этих налогов. Об этом попросил лично Владимир Путин, упомянул глава Комитета по бюджету Андрей Макаров. Президент попросил освободить граждан от долгов «максимально дебюрократическим способом».

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрено списание долгов по всем налогам на 01.01.2015 года и по пеням, которые образовались с этого периода. Илья Трунин, занимающий должность заместителя министра финансов, добавил, что исключение составляют налоги, по которым не будет проводиться амнистия, а именно:

НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых);
акцизы;
налоги, которые подлежат уплате в связи с перевозкой товаров через границу.

Такая задолженность составляет 41 миллиард рублей и касается 42 миллиона человек.

Кроме того, налоговая амнистия 2021 года для ИП предполагает и прощение задолженности по страховым взносам (в том числе и по штрафам и пеням), возникшим до 1 января 2017 года:

в ФСС (Фонд социального страхования);
в ПФР (Пенсионный фонд России);
в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Это будет касаться и тех предпринимателей, которые фактически не вели предпринимательскую деятельность. При этом Макаров добавил, что списание долгов по страховым взносам коснется тех ИП, которые хоть и не вели деятельность, но оставались в статусе индивидуальных предпринимателей.

К тем, кому простят долги, относятся такие категории граждан:

физические лица;
ИП;
адвокаты, нотариусы, и лица, занимающиеся частной практикой.

В качестве основания для списания долгов будет являться сумма долга в налоговую инспекцию или в фонды.

Списанием долгов будет заниматься ИФНС:

по месту нахождения имущества должника;
по месту его жительства.

Личное участие налогоплательщиков в списании этих задолженностей не потребуется.

Налоговые органы проведут амнистию автоматически. Гражданин не обязан подавать и предоставлять в ИФНС справки и различные документы.

Проверить, произошло ли списание ваших долгов, можно в личном кабинете налогоплательщика. Также ФНС обязано отправить на ваш адрес регистрации местожительства решение о списании долгов.

Затем вы можете передать полученное решение судебным приставам, которые вели производство по возврату долга.

По информации ФНС РФ, работа по списанию задолженности будет проводиться налоговыми инспекциями в несколько этапов. По состоянию на 01.03.2018 уже завершена основная работа по списанию задолженности физических лиц по имущественным налогам и задолженности индивидуальных предпринимателей по налогам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.

На следующем этапе будет произведено списание оставшейся налоговой задолженности физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также списание задолженности по страховым взносам, в том числе начисленных от размера 8 МРОТ.

Поправки внесены в статью 217 НК РФ, регулирующую перечень доходов, которые подлежат освобождению от налогообложения. К таким доходам отнесены доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года и с которых не был удержан подоходный налог.

С момента принятия этой поправки проблема накопленных задолженностей по налогам в ситуации, когда работники налоговой начисляли гражданам НДФЛ, в результате списания долгов, должна быть исчерпана. Речь идет о задолженностях перед операторами телефонной связи, банками и коммунальщиками.

Глава РФ отметил, что подобная практика лишена всякого смысла. Тем не менее, власти не хотят от нее отказываться полностью. Доходы, получаемые граждане после 1 декабря 2017 года, снова будут облагаться подоходным налогом.