Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на вычет подоходного налога образец РБ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- За путевки в санатории или оздоровительные организации детей до 18 лет, которые оплачивает организация или ИП – если сумма поддержки составляет до 888 рублей на каждого ребенка от каждого источника в течение года.
- За подарки в размере до 7003 рубля от всех источников в сумме в течение года.
- За прочие доходы от основного нанимателя, не являющиеся оплатой труда. Это могут быть путевки, призы, подарки и др. – в размере 2115 рублей от каждого источника в течение года.
- За доходы, полученные от иных организаций и не являющиеся оплатой труда (призы в лотерее, например) – в размере 140 рублей от каждого источника в течение года.
- За получение страховых выплат от нанимателя по основному месту работы, в том числе для пенсионеров, ранее работавших у этого нанимателя – в размере 3622 рублей от каждого источника в течение года.
- За безвозмездную (спонсорскую) помощь, пожертвования, полученные инвалидами, детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, на благотворительный счет в банке – в размере 13 994 рублей в сумме от всех источников в течение года.
- За доходы от профсоюза – в размере 423 рубля от каждой профсоюзной организации в течение года.
- За единовременную выплату на оздоровление для работников бюджетных организаций, получаемую один раз в год — она освобождена от подоходного налога, независимо от суммы.
Ежегодно меняются как перечни доходов, так и категории граждан, которым положены стандартные налоговые вычеты. Также периодически государство делает перерасчет всех налоговых вычетов.
Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
- граждане с низким налогооблагаемым доходом: меньше 709 руб в месяц. Налоговый вычет составит 117 руб;
- родители ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (в том числе жену в декретном отпуске, обучающихся детей старше 18 лет) – налоговый вычет 34 руб;
- родители двоих и более детей до 18 лет – налоговый вычет 65 руб;
- одинокие родители детей до 18 лет – 65 руб на каждого ребенка;
- Пострадавшие от катастрофы на ЧАЭС, ветераны, инвалиды, участники ВОВ, Герои СССР, Беларуси и проч. – налоговые вычеты в размере 165 руб;
- ИП без места основной работы с доходом меньше 2126 рублей за квартал – налоговый вычет 117 руб;
- Нуждающиеся в улучшении жилищных условий, которые купили или построили дом или квартиру. Сумма вычета равна стоимости покупки/строительства или сумме кредита, который нужно погасить.
Налоговый вычет на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. Если льгота не была использована полностью за год, то остаток переходит на следующий год, пока не будет использован полностью.
Пример №1. Петя зарабатывает 700 рублей в месяц. Из них он должен отдать 13% подоходного налога, т.е. 91 рубль. Но Петя воспользовался стандартным налоговым вычетом и заплатил 75,79 рубля:
(700 – 117) – 13% = 75,59.
Если налогоплательщик имеет право на несколько налоговых вычетов по разным основаниям, например, в размерах 34 и 65 рублей одновременно, то вычет предоставляется только в размере большей суммы (в нашем случае 65 рублей).
Пример №2: в полной семье 2 несовершеннолетних детей и жена ждет третьего в декретном отпуске. Соответственно, отец семейства имеет право на получение налоговых вычетов по 2 основаниям: родители двоих детей до 18 лет + жена в декретном отпуске. В таком случае муж сможет уменьшить налогооблагаемую базу только на 65 рублей.
Вычет предоставляется по суммам страховых взносов, фактически уплаченным физическим лицом в течение налогового периода (календарного года) страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам:
- добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 3 лет;
- добровольного страхования дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее 3 лет;
- добровольного страхования медицинских расходов.
При заключении договора с иностранными страховыми компаниями данная льгота не предоставляется.
- у нанимателя по месту основной работы (службы, учебы);
- Скачать пример заявления в бухгалтерию DOCX, 13.4 КБ
- в налоговом органе по месту постановки на учёт – по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 178 Налогового кодекса, по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации (расчета).
Индивидуальные предприниматели (нотариусы, адвокаты), не имеющие в течение отчетного (налогового) периода места основной работы (службы, учебы), применяют социальные налоговые вычеты при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный (налоговый) период.
- копию договора страхования (извещения о заключении договора страхования, страхового полиса);
- документы, подтверждающие фактическую оплату страховых взносов и содержащие информацию:
- фамилия, имя, отчество плательщика;
- фамилия, имя, отчество лица, за которое произведена оплата страховых взносов; сумма и дата оплаты;
- назначение платежа.
В случае, если документы не содержат указанных реквизитов или утеряны, Государственное предприятие «Стравита» предоставит вам справку, содержащую необходимую информацию, скрепленную печатью.
Физические лица, осуществляющие расходы на страхование лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными, дополнительно представляют одну из перечисленных копий:
- копию свидетельства о заключении брака;
- копию свидетельства о рождении ребенка (детей);
- копии документов, подтверждающих степень близкого родства;
- копию выписки из решения органов опеки и попечительства.
Если социальный налоговый вычет предоставляет налоговый орган, то вместе с налоговой декларацией представляются:
- справка о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь;
- иные документы, подтверждающие получение дохода.
Плательщики, расторгнувшие до истечения 3-летнего периода договоры добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, а также получившие доходы в виде возврата страховых взносов, в отношении которых применен социальный налоговый вычет на страхование, обязаны подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту постановки на учет. Срок представления декларации – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).
Стандартные налоговые вычеты в 2021 году для подоходного налога
При определении размера налоговой базы для исчисления подоходного налога плательщик имеет право применить стандартные налоговые вычеты в размере 32 руб. в месяц на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца, при этом иждивенцами признаются обучающиеся старше 18 лет, получающие в дневной форме общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, — для их родителей (п. 1 ст. 209 НК).
- Расчет наличной валютой между резидентом и нерезидентом 03.09.2021
- Налог на доходы иностранных организаций по процентам по займам 02.09.2021
- Регулирование цен на строительные материалы 31.08.2021
- Налог на прибыль и зарплата сотрудников, работающих дистанционно за границей 31.08.2021
- Постановление МАРТ 55: регулируемые цены и тарифы 31.08.2021
- Новости законодательства 2021 (июнь-август) 21.08.2021
- ПВТ — о месте реализации услуг (площадки App Store, Google Play) 20.08.2021
- Материальная помощь на оздоровление к отпуску 20.08.2021
- Подоходный налог со страховых выплат по договорам добровольного страхования 04.08.2021
- Снижение с 1 августа 2021 ставки НДС до 10% на товары детского питания 01.08.2021
Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.
Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.
Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.
Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.
О возможности суммирования вычетов на детей-инвалидов читайте в материале «Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида: Минфин изменил позицию».
Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).
Подробнее о возврате НДФЛ читайте в статье «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ): нюансы».
Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:
- Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
- Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.
Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.
Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.
Заявления на стандартный налоговый вычет — образец 2020 — 2021
Имущественный вычет предоставляется работнику любым нанимателем, выплачивающим ему доходы. Ранее (до 01.01.19) эти вычеты могли предоставляться только по основному месту работы. При этом вычет можно применить не только к заработной плате, а также и в отношении других доходов, например:
- • с учетом внутреннего совместительства;
- • работ по договору подряда;
- • дивидендов;
- • материальной помощи и др.
Если работник уволится до момента полного использования имущественного вычета, он имеет право воспользоваться оставшейся частью предоставленной льготы на последующих местах работы.
Обращаясь за имущественным вычетом, работник должен представить нанимателю ряд обязательных документов, подтверждающих его право на вычет и размер понесенных расходов. Перечень разнится в зависимости от того, какие расходы понес работник при решении своего жилищного вопроса. Однако независимо от ситуации всегда предоставляются:
- • справка (ее копия) о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
- • копия договора (на покупку или строительство жилья);
- • платежные документы о произведенных расходах.
Для наглядности и лучшего понимания действующего механизма применения льгот смоделируем и рассмотрим несколько ситуаций.
ПРИМЕР 1:
01.05.2019 работник ООО «АBC» Иванов И.И. приобрел квартиру стоимостью 60.000 руб. (20.000 руб. – его собственные средства и 40.000 руб. – кредит банка).
02.05.2019 Иванов И.И. зарегистрировал право собственности на квартиру.
20.05.2019 он осуществил первый платеж по кредитному договору на сумму 500 руб. Далее платежи банку по договору должны производиться в размере 500 руб. ежемесячно до полного погашения задолженности.
21.05.2019 Иванов И.И. обратился в ООО «АBC» за предоставлением имущественного вычета и предоставил все необходимые документы.
Заработная плата Иванова И.И. за май 2019 года составляет 1.000 руб. и для удобства примера ежемесячно не меняется.
Сведем все вводные нашей «задачи» — для расчета подоходного налога (ПН) — в таблицу:
| Работник | Иванов И.И. |
| Дата выдачи справки о том, что работник состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий | 01.01.2008 |
| Дата покупки квартиры | 01.05.2019 |
| Дата регистрации права собственности | 02.05.2019 |
| Дата обращения за налоговым вычетом | 21.05.2019 |
| Стоимость квартиры в договоре купли-продажи, из них: |
60.000 руб. |
| — собственные средства | 20.000 руб. |
| — кредит банка | 40.000 руб. |
| Платеж по кредитному договору | 500 руб. |
| Заработная плата, ежемесячно | 1.000 руб. |
| Ставка подоходного налога | 13% |
| Дополнительные основания для налоговых вычетов | отсутствуют |
До момента покупки квартиры ежемесячно у Иванова И.И. из заработной платы удерживался подоходный налог в размере 130 рублей (1.000 руб. х 13%=130 руб.). С момента получения права на имущественный вычет расчет подоходного налога (ПН) будет выглядеть следующим образом:
ПН = (заработная плата – имущественный вычет (льгота)) х 13 %.
Льготой являются фактически понесенные расходы Ивановым И.И. (или членами его семьи) на покупку квартиры. В нашей ситуации на момент обращения льгота равна 20.500 руб.:
❑ 20.000 руб. (собственные средства при покупке квартиры, указанные в договоре купли-продажи) +
❑ 500 руб. (сумма платежа банку по кредитному договору, указанная в квитанции).
Исходя из всех условий «задачи» расчет подоходного налога Иванова И.И. из его заработной платы за май 2019 года должен выглядеть так:
ПН = (1.000-20.500) х 13% = -2.535 руб.
Как видим получается отрицательное число, так как сумма льготы намного превышает сумму заработной платы. В связи с этим законодательно введено ограничение, по которому одномоментно можно воспользоваться только частью льготы, не превышающую сумму начислений. Исходя из вышесказанного, в нашем примере при расчете подоходного налога Иванова И.И. за май 2019 года будет использована только часть имущественного вычета от 20.500 руб., а именно – 1.000 руб., равная его заработной плате. Неиспользованная льгота в размере 19.500 рублей перейдет на июнь 2019 года, если начислений июня 2019 года не хватит – на июль 2019 года, и так до полного использования.
ПН = (1.000-1.000) х 13% = 0 руб.
Иванов И.И. сэкономит 130 рублей подоходного налога за май 2019 года и будет продолжать экономить эту же сумму ежемесячно до момента полного использования льготы (имущественного вычета).
Наглядно это выглядит так:
Механизм и возможность возврата подоходного налога рассмотрим на примере уже знакомого нам Иванова И.И., при условии, что покупка им квартиры произошла 3 года назад, а за вычетом он обратился только сейчас.
ПРИМЕР 2:
01.05.2016 работник ООО «АBC» Иванов И.И. приобрел квартиру стоимостью 60.000 руб. (20.000 руб. его собственные средства и 40.000 руб. кредит банка).
02.05.2016 Иванов И.И. зарегистрировал право собственности на квартиру.
21.05.2019 Иванов И.И. обратился в ООО «АBC» за предоставлением имущественного вычета и предоставил все необходимые документы.
За период с 02.05.2016 (момент возникновения права на льготу) и до 21.05.2019 (обращения к нанимателю за имущественным вычетом), Иванов И.И. произвел платежи в банк на общую сумму 18.000 рублей (основной долг + проценты банку).
Заработная плата Иванова И.И. с 01.05.2019 составляет 1.000 руб. и для удобства примера ежемесячно не менялась.
Сведем все вводные нашей «задачи» — для расчета подоходного налога (ПН) — в таблицу:
| Работник | Иванов И.И. |
| Дата выдачи справки о том, что работник состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий | 01.01.2008 |
| Дата покупки квартиры | 01.05.2016 |
| Дата регистрации права собственности | 02.05.2016 |
| Дата обращения за налоговым вычетом | 21.05.2019 |
| Стоимость квартиры в договоре купли-продажи, из них: |
60.000 руб. |
| — собственные средства | 20.000 руб. |
| — кредит банка | 40.000 руб. |
| Платеж по кредитному договору | 18.000 руб. |
| Заработная плата, ежемесячно | 1.000 руб. |
| Ставка подоходного налога | 13% |
| Дополнительные основания для налоговых вычетов | отсутствуют |
Общая сумма льготы на момент обращения за вычетом составила 38.000 руб.:
❑ 20.000 руб. (собственные средства при покупке квартиры, указанные в договоре купли-продажи) +
❑ 18.000 руб. (сумма платежей банку по кредитному договору, указанные в квитанциях).
Максимально сэкономить за 3 года (или 36 месяцев) Иванов И.И. мог 13% от этой суммы, а именно 4.940 руб. = 38.000*13%, но правом своим своевременно не воспользовался. С момента обращения наниматель обязан пересчитать, сколько подоходного налога было излишне удержано у Иванова И.И. за этот период, и вернуть их ему. Заработная плата работника составляла 1.000 руб. ежемесячно. Следовательно, за 36 месяцев Иванову И.И. было начислено 36.000 руб. и удержано 13% подоходного налога:
ПН=36.000 х 13% = 4.680 руб.
Больше этой суммы (4.680 руб.) вернуть работнику нельзя, несмотря на то, что Иванов И.И. понес расходов на большую сумму и претендует на возврат 4.940 руб. По заявлению работника сумма 4.680 руб. будет перечислена ему на карт-счет либо же выдана из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы в ООО «АВС». А оставшаяся часть неиспользованной льготы, уменьшающая удержание подоходного налога на сумму 260руб. = 4.940руб.- 4.680руб., будет предоставлена ему в последующих периодах.
У работника есть право выбора: он может не забирать причитающуюся ему сумму подоходного налога единовременно, а начать использовать льготу с момента обращения, как и в первом примере. Однако, на практике мало кто выбирает такой вариант.
В дальнейшем, ежемесячно предоставляя квитанции в бухгалтерию о произведенных платежах банку по кредитному договору, Иванов И.И. продолжит экономить 13% подоходного налога на сумму произведенных платежей в пределах начисленной заработной платы.
Если вы уволились в период возникновения права на имущественный вычет и имеете все необходимые документы, смело обращайтесь с заявлением к предыдущему нанимателю. Нет оснований не предоставить вам причитающиеся по закону льготы, выплатив их единовременно. Еще раз обращаем внимание, что речь идет только о доходах, полученных не более чем за три предыдущих года.
В случае, если предыдущее место работы ликвидировано, и обратиться вам по сути некуда, следует написать заявление в налоговые органы с просьбой пересчитать сумму излишне удержанного подоходного налога и вернуть вам разницу.
Заявление физического лица о применении налоговых вычетов
На этой странице необходимо проставить ИНН и ФИО (отчество указывается при наличии). В отдельном поле вносятся сведения о банковском счете, на который будет перечислена сумма налога (наименование банка, вид счета, БИК).
В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.
- В 2021 году заявление на вычет по НДФЛ можно подать в составе декларации 3-НДФЛ (Приложение к разделу 1) или отдельно от декларации (в прежнем порядке).
- Для заполнения заявления потребуются персональные данные заявителя (ФИО и банковские реквизиты), данные о сумме возвращаемых средств, а также другие сведения (код налогового органа, код налогового периода, КБК и др.).
Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).
Право осуществить этот вычет имеет каждый из:
- родных родителей ребенка;
- усыновителей;
- опекунов;
- попечителей.
Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:
- студента;
- курсанта;
- интерна;
- аспиранта;
- ординатора.
К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).
Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.
Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет , увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.
В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:
- в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
- ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
- второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
- второй родитель официально лишен родительских прав;
- имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.
Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.
Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.
Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.
Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.
Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:
- свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
- заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
- справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
- на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.
Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.
Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.
Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году
Пользуясь своим правом по ст. 78 НК РФ, физические лица или компании переплаченные в бюджет налоги (на доходы, прибыль, имущество, НДС и др.) могут зачесть в счет налогов, подлежащих уплате в будущем (или недоимки по другим платежам), или вернуть их из бюджета.
Обратиться за возвратом/зачетом переплаченного излишне сбора, налога, взноса или штрафа можно лично, по электронной или обычной почте или из своего личного кабинета. Важно сделать это не позднее 3-х лет после уплаты этой суммы.
Чаще на практике, получив обращение с просьбой засчитать или возвратить сумму переплаты по какому-нибудь платежу, ИФНС перед вынесением своего решения делает сверку расчетов.
Само решение «зачесть или вернуть» выносится налоговым органом в течение не более 10-тидневного срока с получения обращения или совместно подписанного акта по итогам сверки налогов, о котором письменно сообщается заявителю. При этом со стороны налоговой инспекции компании может поступить запрос о представлении подтверждающих документов о возникших лишних суммах уплаты налогов.
Принятое ФНС решение служит основанием, чтобы перечислить излишне уплаченную сумму налога: по НК РФ это их обязанность в течение 1-го месяца от получения указанного заявления о возврате.
- Бланки декларации 3-НДФЛ
- Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
- Заявление на распределение имущественного вычета
- Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
- Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
- Узнать вычет по предыдущим годам
- Как узнать номер инспекции
- Как узнать ОКТМО для декларации
- Узнать кадастровый номер
- Как узнать свой ИНН
- Как сохранить Декларацию в PDF
- Как узнать свой номер счета
- Как узнать почтовый индекс
- Что такое налоговый вычет
- Кто имеет право на вычеты
- Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
- Сколько ждать налоговый вычет
- Как подать 3-НДФЛ в налоговую
- Как подать за 3 года
- Признак налогоплательщика
- Способ приобретения
- Стоимость объекта (ИВ)
Имущественные налоговые вычеты
Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).
Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.
Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.
Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2020 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.
Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:
- приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
- жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
- покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
- приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
- ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ.
Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.
По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.
Налоговый вычет на ребёнка в 2018 году
Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:
- договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
- расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
- выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.
Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:
- договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
- документы о ее приемке;
- документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.
При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:
- кредитный договор и его неотъемлемые части;
- документы, свидетельствующие об оплате процентов.
Универсальный перечень документов имеет следующий вид:
- паспорт возможного получателя льготы;
- декларация (по форме 3-НДФЛ);
- заявление о возврате налога 2020;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.
Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.
Процесс состоит из следующих этапов:
- Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
- Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
- Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.
При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.
Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК. Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).
Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.
Договор на оказание услуг в сфере агротуризма — скачать
Договор субъекта агроэкотуризма с туроператором — скачать
Трудовой договор — скачать
Трудовой контракт — скачать
Договор подряда с работником — скачать
Договор выполнения работ (оказания услуг) между физическими лицами — скачать
Договор создания объекта долевого строительства — скачать
Договор найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан — скачать
Договор аренды нежилого помещения для физических лиц — скачать
Соглашение о задатке — скачать
Договор купли-продажи автомобиля — скачать
Договор мены автомобиля — скачать
Договор дарения автомобиля — скачать
Договор займа — скачать
Соглашение о признании членом семьи — скачать
Заявление о постановке на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий — скачать
Заявление на назначение детских пособий — скачать
Заявление о постановке на учет физического лица в налоговой инспекции — скачать
Уведомление в налоговую инспекцию для самозанятых — скачать
Заявление о постановке на учет (снятии с учета) автомобиля — скачать
Заявление об удержании алиментов из зарплаты — скачать
Заявление на регистрацию декларации о соответствии требованиям ТР ЕАЭС — скачать
Заявление на проведение работ по сертификации — скачать
Уведомление о включении интернет-магазина в торговый реестр — скачать
Уведомление об изменении (дополнении) сведений об интернет-магазине в торговом реестре — скачать
Заявление об освобождении от уплаты госпошлины — скачать
Заявление о взыскании алиментов в порядке приказного производства — скачать или сформировать в конструкторе документов
Иск о взыскании алиментов — скачать или сформировать в конструкторе документов
Иск о расторжении брака — скачать или сформировать в конструкторе документов
Иск об определении места жительства ребенка — скачать
Иск о разделе совместно нажитого имущества — скачать
Иск о защите прав потребителя — скачать
Уведомление об осуществлении (прекращении) деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма — скачать
Расписка о получении денег в долг — скачать
Налоговая декларация по подоходному налогу для физических лиц — скачать
Налоговая декларация по подоходному налогу для ИП — скачать
Налоговая декларация по УСН — скачать
Налоговая декларация по единому налогу — скачать
Книга учета доходов и расходов — скачать
Книга учета доходов при упрощенной системе налогообложения — скачать
Книга учета доходов при едином налоге — скачать
Передаточный акт жилого помещения — скачать
Информация о договорах на оказание услуг в сфере агроэкотуризма — скачать
Приходный кассовый ордер — скачать
Расходный кассовый ордер — скачать
Предупреждение об отказе от домофона — скачать
Приказ о приеме на работу к ИП — скачать
Приказ ИП об увольнении работника — скачать
Направление на медосмотр — скачать
Правила внутреннего трудового распорядка — скачать
Штатное расписание — скачать
Табель учета использования рабочего времени — скачать
Расчетный листок — скачать
Платежная ведомость — скачать
Карточка лицевого счета — скачать
Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним — скачать
Расписка о получении трудовой книжки — скачать
Записка об отпуске — скачать
Документы персонифицированного учета — скачать
Акт закупки товаров, сырья, материалов — скачать
Декларация о соответствии требованиям ТР ЕАЭС — скачать
Претензия о защите прав потребителя — скачать
Товарный чек — скачать
Для людей с невысоким доходом есть стандартный налоговый вычет — это фиксированная сумма в размере 126 рублей. Если ваша зарплата на полную ставку менее 761 рубля, то 126 рублей из нее не будут облагаться налогом. Допустим, вы получаете 600 рублей до вычета налогов. Без него на выплату подоходного налога из зарплаты уйдет 78 рублей, а с ним — 61,6 рубля ((600 – 126) × 13%). Экономия — примерно 197 рублей в год.
Такой вычет предоставляется тем, кто зарегистрировался в очереди на улучшение жилищных условий и покупает либо строит жилье, находясь в такой очереди. От суммы, которую вы на это потратили, вам вернется 13% подоходного налога. И тут не важно, купили вы квартиру на льготных или общих основаниях. Если стоите в очереди на улучшение жилищных условий — имеете право на вычет. Но имущественный вычет можно получить только один раз.
— Уже несколько лет я получаю налоговый вычет в связи с покупкой квартиры, — рассказывает Виктор. — Я числился на учете как нуждающийся в улучшении жилищных условий, но о вычетах узнал случайно из интернета. Теперь освобожден от уплаты подоходного налога, пока сумма заработанных средств не перекроет стоимость купленной квартиры. Прикинул, что с моей зарплатой этот срок может растянуться более чем на 10 лет.
Как определяется сумма вычета? Допустим, вы получаете ежемесячно 1000 рублей. Покупка квартиры обошлась вам в 150 000 рублей. Это значит, что 150 месяцев с вас не будут брать подоходный налог — 13%. Экономия выйдет примерно такая: за месяц 130 рублей, за год — 1560, за 12,5 года — 19 500. Это очень примерный расчет — при условии, что доход не меняется и другие вычеты не учитываются.
Вычеты на детей вам насчитают автоматически (при предоставлении документов), если им менее 18 лет. На всех остальных иждивенцев нужны дополнительные документы. Например, иждивенцем считается ваша жена (муж) в декрете, престарелая мама или бабушка, за которой вы ухаживаете, или ребенок старше 18 лет, получающий первое образование после школы (на дневном обучении). Сюда же относится ваша мама, которая официально находится в отпуске по уходу за вашим ребенком.
Заявление на вычет по НДФЛ
Вычет может предоставляться и за получение образования вами самими или вашими детьми. Но только если соблюдается несколько условий: это ваше (или вашего ребенка) первое обучение после школы и обязательно на дневном отделении. Если обучение бесплатное, вы получите фиксированный налоговый вычет — 37 рублей, если платное — вычет в размере оплаты обучения (без пересдачи зачетов и других трат).
— Когда я учился в университете и платил за учебу, ничего не знал про налоговый вычет, — рассказывает Артем. — Потом захотел получить вычет, но меня долго отправляли из кабинета в кабинет и требовали справку об окончании учебы. Но я университет бросил после третьего курса. Хотя это вроде как не должно мешать мне получить налоговый вычет. В итоге вычета мне так и не дали.
Вычет может получить и тот, кто заключил договор о добровольном страховании жизни, открыл пенсионный накопительный счет или оформил добровольную медицинскую страховку на себя или близкого родственника. Но это должна быть страховка в белорусской компании и на срок от трех лет.
— Если ваша зарплата больше, чем сумма страховки, весь налоговый вычет могут применить за месяц. Если у вас доход в месяц 1000 рублей, а страховка обошлась в 3000 рублей, то вычет будет применяться три месяца, — объясняет консультант.
Если вдруг вы счастливый обладатель жены в декрете и троих маленьких детей, платите 200 рублей в месяц по кредиту и при этом пытаетесь получить первое высшее образование за 50 рублей в месяц, то для вашей зарплаты можно учесть все вычеты. Считаем экономию. Допустим, вы получаете 1000 рублей. Не будь вычетов, вы платили бы подоходный налог 130 рублей, а с вычетами с вас снимут чуть более 65 рублей (13% × (1000 – (70 × 3) – 37 – 200 – 50)).
Второй пример. Если ваша жена в декрете с двумя малышами, не будут снимать налог с суммы 177 рублей (37 + (70 × 2)). Если вы получаете при этом менее 761 рубля, к сумме вычета добавляется еще 126 рублей.
Если вы безработный — никаких вычетов получать не можете. Нет дохода — нет и вычета по подоходному налогу. Но на то он и закон, чтобы иметь тысячу исключений.
— Если на вас оформлены кредит и покупка льготного жилья, а вы ушли в декретный отпуск, начислять вычет просто не на что. Тогда его может получать муж, если напишет заявление в налоговую, — говорит Ольга Федорова. — Если же вы в последние пять лет работали и имели право на вычет, но документов не предоставили или не знали об этом, суммы вычета еще можно вернуть.