Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на машину по лошадиным силам 2021 в Иваново». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
120
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
11
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
15
Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
44,4
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
33,6
Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 лет
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
40,3
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
22
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
43
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
20
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
20
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
80
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
60
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
90
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
60
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
100
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
700
ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2020 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в Ивановской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Иваново, Кинешма, Шуя, Вичуга, Фурманов, Тейково, Кохма, Родники и других населенных пунктах Ивановской области.
ЮЛ, на имя которых должным образом зарегистрированы транспортные средства, признаются плательщиками транспортного налога. В этом случае представители организации обязаны самостоятельно произвести расчет суммы налога, которая должна быть оплачена за текущий год. Данная сумма делится на четыре равные части, которые вносятся в виде авансовых платежей по окончании отчетного периода — квартала. Срок внесения — один месяц и пять дней.
До 10 февраля следующего года ЮЛ перечисляют последний платеж.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
за 2020 год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2021 года)
за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
за 4 квартал и весь 2021 год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2022 года)
Ставки налога на трансопрт в Ивановской области (таблица)
Объект налогообложения
Налоговая ставка на 2021 год (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
120
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
11
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
15
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
44,4
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
33,6
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
40,3
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
22
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
43
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
20
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
20
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
С 2015 года ставки налога на автомобиль в Ивановской области не менялись и составляют:
Объект налогообложения
Налоговая ставка на 2015-2020 год (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
120
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
11
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
15
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
44,4
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
33,6
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
40,3
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
22
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
43
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
Алименты
Усыновление
Права работников
Прописка
Банкротство физлиц
Расписка
Должностная инструкция
Оборот оружия
Недееспособность
Правила охоты
Правила рыбалки
Выгул собак
Пчеловодство
Полеты
Госслужащие
льготы
пенсионное обеспечение
Название региона
Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)
Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)
Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)
Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)
Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)
Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)
Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)
Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва
12
25
35
45
50
65
75
150
Санкт-Петербург
24
35
35
50
50
75
75
150
Севастополь
5
7
7
25
25
75
75
100
Амурская область
15
21
21
30
30
75
75
150
Магаданская область
7
10
10
15
15
23
23
45
Смоленская область
10
20
20
40
40
70
70
150
Камчатский край
10
22
22
36
36
67
67
150
Пермский край
25
30
30
50
50
58
58
58
Ненецкий автономный округ
10
15
15
25
25
30
30
50
Республика Тыва
7,7
12,1
12,1
29,7
29,7
50,6
50,6
107,8
Республика Хакасия
6
15
15
29
29
50
50
104
Удмуртская Республика
8
20
20
50
50
75
75
100
Транспортный налог в 2021 году
Название региона
Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)
Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)
Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)
Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)
Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)
Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)
Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)
Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Москва
12
25
35
45
50
65
75
150
Санкт-Петербург
24
35
35
50
50
75
75
150
Севастополь
5
7
7
25
25
75
75
100
Амурская область
15
21
21
30
30
75
75
150
Магаданская область
7
10
10
15
15
23
23
45
Смоленская область
10
20
20
40
40
66
66
110
Камчатский край
10
32
32
45
45
75
75
150
Пермский край
25
30
30
50
50
58
58
58
Ненецкий автономный округ
10
15
15
25
25
30
30
50
Республика Тыва
7,7
12,1
12,1
29,7
29,7
50,6
50,6
107,8
Республика Хакасия
6
15
15
29
29
50
50
104
Удмуртская Республика
8
20
20
50
50
75
75
100
Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в этой рубрике.
На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.
На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.
Номер документа
Дата документа
Срок уплаты для физ. лиц
Срок уплаты для юр. лиц
88-ОЗ
28.11.2002
не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом
В течение налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают авансовые платежи по налогу в срок не позднее пятого числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. По истечении налогового периода налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают сумму налога, исчисленную в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации, в течение десяти дней со дня предоставления налоговой декларации по налогу, но не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Транспортный налог в Иваново на 2021 год
Что такое транспортный налог
Кто платит транспортный налог
Как его считать
Какие есть ставки
Какие есть повышающие коэффициенты
Что там со льготами по транспортному налогу
Как уменьшить транспортный налог
Когда и как платить
Что будет, если не заплатить
Как проверить задолженность
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Иваново (Ивановская область) представлены в таблице ниже.
Диапазон мощности авто
Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.
0
0
от 75 до 100 л.с.
10
10
от 100 до 150 л.с.
20
20
от 150 до 200 л.с.
35
35
от 200 до 250 л.с.
60
60
свыше 250 л.с.
120
120
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
Налогом на транспорт облагаются следующие виды ТС:
легковые авто;
вертолёты, самолёты, летательные аппараты, пребывающие на гос. регистрации;
двухколёсные транспортные средства;
автобусы;
самоходные ТС и транспорт на гусеничном и пневмоходу;
квадроциклы, снегоходы, мотосани;
водные ТС;
несамоходные суда (баржи и другие плавучие средства, использующиеся для буксировки).
Ставки транспортного налога в Ивановской области в 2021 г.
На оплату выставленных налоговых требований плательщику отводится срок до 1 декабря года, следующего за отчетным. Сроки и порядок оплаты регулируются отдельными нормативными актами субъектов РФ. Оплатить транспортный налог можно как в кассе банка в Иваново, оформив платёжное требование, так и через интернет, в личном кабинете налогоплательщика на интернет-портале Налоговой службы. Величина налога вычисляется с учётом ставок, существующих по месту регистрации транспортного средства. Организации обязаны своими силами рассчитывать размер налога и прописывать его при подаче декларации.
Налоговый период по транспортному налогу — 2020 год.
СРОК УПЛАТЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ. Авансовые платежи- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом Платежи за налоговый период — не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
СРОК УПЛАТЫ ДЛЯ ФИЗ. ЛИЦ — до 01.12.2021.
Если в таблице не нашлось соответствующей категории — значит скорее всего для нее региональных льгот не существует.
КАТЕГОРИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ УСТАНОВЛЕНА ЛЬГОТА
СООТВЕТСТВУЮЩАЯ СТАТЬЯ (ПУНКТ) ЗАКОНА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОСНОВАНИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
РАЗМЕР
ЕД. ИЗМ.
УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ
ФЛ, ЮЛ, ИП
Граждане России, проживающие в Ивановской области, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющиеся полными кавалерами ордена Славы
статья 5
Удостоверение
100
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Граждане России, признаваемые в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ (в действующей редакции) ветеранами Великой Отечественной войны
статья 5
Удостоверение
100
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Физические лица, которые в соответствии с федеральным законодательством признаются инвалидами, ветеранами боевых действий, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
статья 5
Удостоверение
50
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Физические лица, являющиеся одним из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида, в виде уменьшения налоговой ставки.
статья 5
Удостоверение
50
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Образовательные организации
статья 5
лицензия на образовательную деятельность
100
%
ЮЛ
В России функционирует ряд нормативов и актов, устанавливающих обязанности граждан по уплате трех основных видов имущественных налогов. Помимо самого налога на имущество, к числу пошлин такой категории относятся транспортные и земельные налоги. По текущему законодательству, денежные средства адресуются бюджету муниципального образования, на территории которого проживает человек, осуществивший соответствующие платежи.
Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2021
Основные законодательные нормы, касающиеся основного налога на транспорт, устанавливаются в гл. 29 НК РФ. В рамках данного регламента подробно описаны не только регламенты проведения соответствующих платежей, но и размеры ставок, адресуемых разным категориям граждан Российской Федерации.
Таблица транспортного налога со ставками предлагает физическим и юридическим лицам ознакомиться с правилами вычисления размера пошлин на различные виды автомобильного имущества.
Сегодня на территории России функционируют правила, касающиеся задействования повышающих коэффициентов при расчете транспортных налогов в адрес физических и юридических лиц. Увеличение суммы ежегодного платежа грозит обладателем дорогих автомобилей, стоимость которых превышает показатель в 3млн рублей.
В соответствии с правилами, для подобных категорий лиц, размер пошлины вычисляется по следующей формуле:
Транспортный налог = Сумма классической пошлины, рассчитанной на общих основаниях * Повышающий коэффициент.
Для физических лиц – обладателей дорогих машин, величина пошлины рассчитывается сотрудниками ФНС при формировании ежегодной квитанции. Компании и организации вычисляют размер платежа в самостоятельном порядке.
Как уже говорилось ранее, налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает ряд определенных льгот, касающихся правил уплаты имущественных пошлин. На преференции могут рассчитывать физические и юридические лица, подходящие под определенные регламенты, а также пенсионеры, инвалиды и ветераны.
В соответствии с текущим разделом соответствующего законодательства, от необходимости уплаты транспортного налогового сбора освобождаются физические лица, обладающие статусом:
Героя России;
ветерана;
опекуна в многодетном семействе;
родителя ребенка-инвалида;
лиц, пострадавших от техногенных катастроф;
инвалидов 1 и 2 группы и пр.
В некоторых регионах страны в адрес подобных категорий граждан применяется нулевая ставка транспортного налога. Однако, встречаются ситуации, в рамках которых людям адресуются иные преференции, например, в виде определенных скидок.
Также на территории России предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортной пошлины в адрес юридических лиц:
занимающихся транспортировкой пассажиров в условиях городского транспорта;
использующих машины на газу и автомобили, работающие на электричестве;
являющихся резидентами ОЭЗ на территории конкретного субъекта страны.
Для расчета размера налогового сбора для подобных категорий компаний, фирм и организаций, используется нулевая ставка.
Согласно законодательству, инвалиды 1 и 2 группы, проживающие на территории практически всех регионов России, полностью освобождаются от обязанностей, связанных с уплатой транспортного пошлинного сбора. Однако, по регламентам, такие категории лиц могут задействовать преференции исключительно при управлении ТС с мощностными характеристиками мотора до 100 или 150 л.с. На территории каждого субъекта ограничения устанавливаются собственным муниципалитетом.
Наименование объекта налогообложения
Ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (рассчитывается транспортный налог с каждой лошадиной силы автотранспортного средства):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
12
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно
25
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно
35
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно
45
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно
65
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно
75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (расчет транспортного налога производить с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно
7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
15
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)
50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно
15
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно
26
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)
55
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
15
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
26
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
38
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)
70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно
25
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)
50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
100
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)
200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
200
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)
400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно
250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)
500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (рассчитывается транспортный налог с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
2000
Придерживаясь правил региональных законов, от уплаты транспортного налога освобождаются:
Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков.
Для Москвы — представители (один из двух родителей) многодетных семей.
Для Санкт-Петербурга — только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей.
Отдельному ряду граждан предоставляется льгота на транспортный налог при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л.с.
Формула расчета транспортного налога на автомобиль, стоимость которого превышает 3 млн. руб. и владение автомобилем составляет более 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)
Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 млн. руб. и при владении ее менее 1 года:
Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)
Повышающий коэффициент согласно статье 362 НК РФ, глава 28:
1,1 — для легковых автомобилей стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — для легковых авто стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — для легковых машин стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — для легковых авто стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых машин стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — для легковых авто стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Транспортный налог на автомобиль выплачивается по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника транспортного средства.
Физические лица выплачивают транспортный налог на авто не позже 1 декабря каждого года (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с платежной квитанцией. При отсутствии оплаты транспортного налога в требуемый срок начисляется пеня, размер налога увеличивается на некоторый процент ежемесячно.
Транспортный налог в Ивановской области на 2021 год
Юридические лица обязаны рассчитывать транспортный налог на каждый автомобиль самостоятельно и проводить ежеквартальные авансовые платежи (выплаты по 1/4 в ФНС от общей суммы всех ТС ведомства). Если во владении организации имеется дорогое авто, внесенное в спец. перечень Министерства промышленности и торговли РФ, то авансовые платежи юр.лицом выплачиваются сразу с учетом установленного повышающего коэффициента (коэффициента на роскошный автомобиль).
По итогам календарного года оставшаяся часть налога должна быть выплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным. Выплачивать рассчитанный транспортный налог необходимо в согласно установленным законами срокам сдачи налоговых деклараций.
Вопрос о правилах расчета должен интересовать всех владельцев ТС, даже если они ими не пользуются. Ржавеющая на улице или в гараже машина с точки зрения налоговиков все равно считается налогооблагаемым объектом. Уведомления об уплате дорожного налога ее хозяин будет получать регулярно.
Прежде, чем рассчитать налог на авто, следует определить, кто является его плательщиком. В этом помогает разобраться статья 357 НК РФ. К налогоплательщикам закон относит:
граждан, на чье имя зарегистрировано одно или более транспортных средств;
лиц, управляющих автомобилем по доверенности (на срок действия документа).
Что такое транспортный налог, собственники машины узнают в тот же год, когда ставят ее на государственный учет. После регистрации авто им ежегодно начинают приходить налоговые уведомления.
Как говорилось выше, федеральный закон в виде Налогового кодекса предоставил регионам относительную свободу в определении величины налога. В статье 361 НК установлены исходные ставки налога, которые на местном уровне могут быть как уменьшены, так и увеличены – но не больше, чем в 10 раз. Автомобилисту недостаточно заглянуть в кодекс. Чтобы узнать, какой налог на автомобиль он будет платить, ему необходимо ознакомиться с региональным законом.
Главное, из чего исходят при определении налоговой ставки – это мощность двигателя. Автомобильный налог справедливо называют налогом на лошадиные силы. Чем более мощной, скоростной машиной владеет гражданин, тем более значительную сумму он будет за нее уплачивать. Таблица транспортного налога на легковой транспорт это подтверждает.
Двигательная мощность (по лошадиным силам)
Ставка (в рублях, с каждой л.с.)
До 100 л.с. включительно
2,5
101 – 150 л.с. включительно
3,5
151 – 200 л.с. включительно
5
201 – 250 л.с. включительно
7,5
251 л.с. и выше
15
Мощность автомобильного двигателя может указываться не в лошадиных силах, а в более привычной единице измерения – кВт (а не л\с). Но значения тогда будут другими.
Транспортный налог 2021: кто должен платить
Налоговым периодом является год. Понизить или повысить автоналог законодатели вправе только с 1-го января. И он будет действовать на протяжении всего налогового периода – до 31 декабря. Изменить налоговую ставку с середины года невозможно.
Величина налога на транспортное средство находится в прямой зависимости от того, за какой год она рассчитывается. Поэтому электронные калькуляторы всегда требуют проставить в специальной графе год расчета.
Имеется в виду, что региональные власти вправе установить льготные категории населения, которые освобождаются от налоговых платежей за автомобиль вовсе, или вносят их по уменьшенной ставке. Перед тем, как рассчитать налог на машину, гражданину нужно проверить, нет ли у него налоговых преференций. Как правило, они предусматриваются для инвалидов, пенсионеров, ветеранов различных войн.
Расчет налога на транспортное средство актуален до того, как водитель его приобрел. Сделав это, он станет узнавать о размере налога, доставая из ящика уведомления. Чтобы после покупки машины транспортный налог не стал слишком обременительным, следует заранее рассчитать, в каком объеме он будет начисляться. Для этого имеется немало специальных сервисов – электронных калькуляторов, где после введения характеристик машины и других сведений выдается размер налога.
На год
Наименование объекта налогообложения
Ставка (руб.) на 2021 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
35
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
120
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
4,5
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
11
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
15
Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
44,4
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
33,6
Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 лет
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
40,3
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
22
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
43
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
55
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
20
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
20
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
80
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
60
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
90
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
60
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
100
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
700
ФАЙЛЫ
Примечание к таблице: приведены значения в Ивановской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Иваново, Кинешма, Шуя, Вичуга, Фурманов, Тейково, Кохма, Родники и других населенных пунктах Ивановской области.
В Ивановской области, по данным регистрирующих органов, учтено 350 тысяч транспортных средств, которые, следуя нормам НК РФ, отнесены к числу объектов налогообложения. Их владельцы оплачивают налог в бюджет, руководствуясь нормами Закона № 88-ОЗ от 28.11.2002 г.
Граждане выплачивают всю сумму налога сразу и только по окончании налогового периода. По данным, поступающим от регистрирующих органов (например, ГИБДД), подразделения ФНС самостоятельно производят расчет суммы к оплате. Для этого используется формула, включающая три множителя: период владения (число месяцев / 12), ставку, налоговую базу.
Уведомления направляют в виде заказного письма по адресу регистрации ФЛ. Во избежание начисления штрафов, каждый гражданин должен заплатить налог до 1 декабря.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в [tn_year_curr] году:
за [tn_year_prev] год — не позднее 1 декабря [tn_year_curr] года
за [tn_year_curr] год — не позднее 1 декабря [tn_year_next] года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Следующие категории граждан имеют право обратиться в ФНС с заявлением о предоставлении льготных условий оплаты транспортного налога:
проживающие на территории региона Герои СССР, РФ, Труда, полные кавалеры ордена Славы;
ветераны ВОВ;
жители области, пострадавшие от воздействия радиации в Чернобыле, Семипалатинске, на ПО «Маяк»;
опекуны детей-инвалидов.
ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Ивановской области
Категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота
Соответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской Федерации
Основания предоставления льготы
Размер
Ед. изм.
Условия предоставления льготы
ФЛ, ЮЛ, ИП
Граждане России, проживающие в Ивановской области, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда или являющиеся полными кавалерами ордена Славы
статья 5
Удостоверение
100
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Граждане России, признаваемые в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» от 12.01.1995 N 5-ФЗ (в действующей редакции) ветеранами Великой Отечественной войны
статья 5
Удостоверение
100
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоцикла с мощностью двигателя до 35 л.с. включительно), признаваемого объектом налогообложения и зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Физические лица, которые в соответствии с федеральным законодательством признаются инвалидами, ветеранами боевых действий, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, гражданами, подвергшимися воздействию радиации вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
статья 5
Удостоверение
50
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства (автомобиля легкового с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно), признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Физические лица, являющиеся одним из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида, в виде уменьшения налоговой ставки.
статья 5
Удостоверение
50
%
В отношении принадлежащего физическому лицу одного транспортного средства, признаваемого объектом налогообложения, зарегистрированного в установленном порядке.
ФЛ ИП
Образовательные организации
статья 5
лицензия на образовательную деятельность
100
%
ЮЛ
С 1 января 2021 года предприятия и ИП для получения льгот обязаны предоставить заявление в соответствии с измененным п. 3 ст. 361.1 НК РФ, установленная подп. «а» п. 15 ст. 1 Федерального закона №63-ФЗ. ФНС уже также утвердила форму для заявления приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377.
Подтверждать право на льготу не обязательно. Необходимые документы ФНС запрашивает через межведомственную связь.
