Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи автомобиля в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
- Каким налогом облагается продажа автомобиля
- Когда продажа машины не облагается налогом
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Порядок уплаты налога с продажи машины
- Сроки уплаты налога на продажу авто
- Налоговая декларация
- Налог на продажу автомобиля для ИП
- Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
- Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
- Частые вопросы
Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.
Налог с продажи автомобиля для физических лиц
Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.
Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.
Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:
Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.
Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.
При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.
Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
- от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.
Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.
В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:
| Ситуация | Способ уменьшения налоговой базы | Пункт статьи |
| Договор покупки автомобиля утерян | Налоговый вычет | Пункт 3 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. | Уменьшение дохода на сумму расходов | Пункт 4 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. | Налоговый вычет | Пункт 3 |
| Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. | Уменьшение дохода на сумму расходов | Пункт 4 |
Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.
Не всегда со сделки купли-продажи нужно платить отчисления в государственную казну. Налог подлежит уплате при:
- Продаже автомобиля, находящегося в собственности водителя меньше 3 лет. При нахождении машины в собственности длительнее трех лет налог платить не нужно. Период владения машиной начинает исчисляться с даты заключения договора на покупку.
- Совершении сделки купли-продажи. Если машина стала собственностью водителя по дарственной от близкой родни (родителя, сестры или брата, дедушки или бабушки, сына или дочери), налог не берется. Но если дар в виде машины получен не от близкой родни, новый владелец должен платить налог, размер которого будет начислен от цены дара на рынке в момент дарения. Также налоговые отчисления не платятся с машин, переданных по наследству.
- Продаже авто за большую сумму, чем оно покупалось.
Размер налога с продажи автомобиля в 2021 году будет зависеть от вычетов, о которых речь пойдет ниже.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году
В 2021 году налог с продажи автомобиля платить не нужно:
- Когда машина находилась в собственности более трех лет;
- Когда выручка с продажи меньше суммы, заплаченной при покупке, либо менее 250 тысяч рублей;
- Когда цена приобретения и продажи одинакова.
Например, с продажи вы получили 200 тысяч рублей. С применением имущественного вычета налог составит: (200-250) × 13% = 0.
Если покупка машины осуществлялась за 300 тысяч, а продали вы ее за 200 тысяч, налог будет: (200-300) × 13% = 0, с применением вычета расходов на покупку.
При покупке авто за 700 тысяч, и продаже за эту же сумму, налог будет равен: (700-700) × 13% = 0.
Но декларация все равно подается, иначе последует штраф.
Если вы продаете авто, которым владели более трех лет – вам не нужно будет ни заполнять декларацию, ни уплачивать 13% НДФЛ. Поскольку три года – минимальный срок владения автомобилем для его продажи без налога.
А вот если вы владели собственностью менее трех лет, такая продажа будет облагаться налогом. Но не спешите отчаиваться – есть законные способы, чтобы уменьшить налог к уплате.
По закону вы имеете право уменьшить доход от продажи авто на 250 000₽, и налог вам насчитают на остаток.
Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).
Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.
Этот вариант подойдет тем, у кого сохранились документы, подтверждающие покупку этого авто (расходы). Вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля на ранее произведенные расходы, и налог будет насчитываться на разницу в сумме, если таковая будет.
Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽. Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.
Налог с продажи автомобиля в 2021: что нужно знать продавцу?
Транспортный налог рассчитывает ФНС, а вот этот налог нужно будет считать и оплачивать самостоятельно. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить 13% необходимо до 15 июля года, следующего за годом продажи.
То есть если продажа авто была в 2020 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021. А оплатить налог до 15 июля 2021 года.
Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).
И обязательно сохраняйте все документы, вам они обязательно пригодятся!
-
Как не потерять вычет при покупке квартиры у родственников
1,7 тыс. 0
-
15 в избранном
-
21
Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц от продажи имущества и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 171 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Согласно пункту 2 статьи 2171 Кодекса, если иное не установлено статьей 2171 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 2171 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 2171 Кодекса.
Учитывая изложенное, в случае продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
В случае нахождения имущества в собственности налогоплательщика менее установленного срока владения таким имуществом, образуется доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.
В то же время в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется, в частности:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 2171 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Таким образом, при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее установленного срока владения таким имуществом, налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.
На основании пунктов 2 и 3 статьи 228 Кодекса налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 228 Кодекса, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса, а также обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.
В соответствии с пунктом 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
При продаже имущества, находившегося в собственности в течение установленного срока владения и более, доход освобождается от НДФЛ.
При продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного срока владения, НДФЛ облагается не полная сумма полученного дохода, а сумма, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета или на расходы на приобретение этого имущества.
Декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим. В декларации можно не указывать доходы, не подлежащие налогообложению.
Налог с продажи автомобиля в 2021 году
Налог с продажи автомобиля в 2020 году платить придется только в том случае, если его стоимость превышает 250 000 рублей. Прямо в ст. 209 НК РФ, определяющей объекты налогообложения, это не указано. Однако соответствующее правило следует из нормы о налоговых вычетах, согласно ст. 220 НК РФ. Из сути этого принципа (предоставление вычета) следует, что при продаже имущества по другой стоимости для определения налоговой базы из нее исключается сумма в 250 000 рублей.
Однако это не единственный случай, когда внесение данного сбора не является обязательным для налогоплательщика. В соответствии со ст. 220 НК РФ это возможно, если:
- авто находилось в собственности более трех лет;
- машина куплена дороже, чем продана, даже если не прошло трех лет и сумма продажи составляет более 250 000 рублей. Получается, что доход как таковой в этом случае отсутствует.
Это правило касается не только движимого имущества, но и недвижимого, за исключением жилых объектов, а также дач, садовых домиков и земельных участков. Также согласно действующему законодательству доходом считается не только результат сделки по договору купли-продажи, но и получение имущества в дар, в порядке наследства или выигрыша в лотерею.
Таким образом, по большому количеству сделок уплачивать налог нет необходимости, декларация в этом случае также не составляется. В отношении недвижимости действуют более детальные правила.
В идеале последнее уведомление об уплате транспортного налога при продаже автомобиля его бывший владелец должен получить в году, следующем за годом продажи (повторимся, что ИФНС должна посчитать налог исходя из количества полных месяцев владения в течение года с учетом даты снятия автомобиля с регистрации). Однако иногда случается, что уведомления продолжают приходить и за последующие налоговые периоды. Причиной может быть непоступление в ИФНС сведений из ГИБДД о снятии автомобиля с учета или ошибка налоговиков.
В любом случае при получении уведомления по автомобилю, собственником которого вы более не являетесь, о факте его продажи нужно уведомить налоговую инспекцию. Это можно сделать в виде письменного заявления, составленного в свободной форме, представленного в ИФНС лично или направленного по почте. К заявлению нужно приложить подтверждающие продажу документы: копию договора купли-продажи, договора комиссии (если такой заключался), копию ПТС со сведениями о новом владельце (не обязательно, но желательно).
Определенные преимущества в такой ситуации есть у зарегистрированных пользователей личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС. В нем ведь можно не только увидеть сведения о числящихся на физлице транспортных средствах, являющихся объектом по транспортному налогу. С его помощью можно сформировать и отправить в инспекцию заявление о том, что автомобиль продан, с приложением сканов подтверждающих документов.
Получив такое заявление (неважно, письменное или электронное) через ЛКН, инспекция сама решит вопрос с ГИБДД или устранит свою ошибку и пересчитает налог (снимет необоснованно начисленную сумму).
При продаже транспортного средства его владелец-физлицо обязан заплатить НДФЛ с полученного дохода (если автомобиль был в собственности менее 3 лет). При этом у него есть возможность уменьшить полученный доход на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением, или заявить имущественный вычет.
Если продажу транспорта осуществила организация, нюансы налогообложения зависят от применяемой системы налогообложения.
Кроме того, на продавце лежит обязанность по оплате транспортного налога за все месяцы с начала года до момента продажи автомобиля.
Если машина находилась в собственности более трех лет, Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
Пример: Зайчиков З.З. купил в 2015 году машину, и в 2020 году он продал ее. Зайчикову не нужно подавать декларацию в налоговый орган и платить налог, так как машина находилась во владении более 3-х лет.
Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).
Согласно пп. 2 п.2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.
Пример: В 2018 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн рублей, а в 2020 году он ее продал за 900 тыс. рублей. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года.
Пример: В 2020 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс. рублей, и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. рублей. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом по понесенным расходам и заплатить налог только с разницы в цене. Налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс. руб. – 900 тыс. руб.) х 13% = 39 тыс. рублей.
Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.
Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов
Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс. рублей, Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс. рублей.
Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс. рублей. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс. рублей). Медведевой необходимо будет заплатить налог на доходы в размере: (500 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 32 500 рублей.
Важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:
1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).
Пример: В 2019 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс. рублей, а в 2020 году он ее продал за 160 тыс. рублей. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать, каким вычетом ему лучше воспользоваться:
— стандартным вычетом (до 250 тыс. руб.);
— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс. руб.)
Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налог ему платить не придется.
2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году. Даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 рублей.
Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс. рублей каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс. рублей (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс. рублей к каждой из машин. Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) х 13% = 97 500 рублей.
Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет, например, на вычет при покупке квартиры, на обучение, лечение и т.п., Вы можете полностью или частично перекрыть налог вычетом.
Пример: В 2019 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн рублей, а в 2020 году он продал её за 1,2 млн рублей. Также в 2020 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс. рублей. Соответственно, в 2021 году Сусликов С.С. может:
— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн. рублей);
— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс. рублей);
Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1,2 млн руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс. руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс. рублей.
- Налоги, взимаемые с предпринимателей и населения, — основной источник пополнения государственного бюджета.
- Любая торговая сделка, совершенная с получением прибыли, облагается налогом, как и все доходы физического лица.
- Налог на проданный автомобиль рассчитывается согласно Налоговому кодексу.
- Если авто находилось в собственности 3 года и более, налог платить не нужно.
- Для тех, кто совершит сделку в 2021 году, крайний срок уплаты — 15 июля 2022 года.
При продаже автомобиля налог не придется платить в следующих случаях:
- Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
- Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.
Подача декларации не привязана к наличию или отсутствию налога, значит перед ФНС все равно следует отчитаться, но при владении автомобилем меньше 3 лет.
Когда уплачивается налог с продаж для физических лиц
Всего есть два варианта расчета налога:
- По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.
Пример: Авто купили в 2019 году за 150 000, а продано в 2021 году за 200 000 рублей. Разница между продажей и покупкой составляет 50 000, число положительное, соответственно, нужно уплатить 13%
50 000 × 0,13 = 6 500 рублей.
- По вычету. Если документы о покупке не сохранились и стоимость подтвердить невозможно, то используется стандартный вычет. Из цены продажи нужно вычесть 250 000 рублей. Если у полученного числа знак отрицательный, налогом автомобиль не облагается, если знак плюс, то от полученной разницы нужно отнять 13%. Данный расчет применяется, когда автомобиль достался по наследству или по акту дарения.
Имущественный вычет предоставляется один раз в год.
Пример: машину продали за 300 000 рублей, документов о покупке нет. Соответственно, используем налоговый вычет.
300 000 – 250 000 = 50 000 руб.
50 000 × 0,13 = 6 500 руб.
Некоторые продавцы просят покупателей указать в договоре заниженную сумму покупки. Это нужно для уменьшения налогов. Покупателю не стоит так поступать, и вот почему:
- Увеличенный подоходный налог при последующей продаже транспорта. Решив продать автомобиль, человек будет опираться на цифру, которая написана в ДКП. Если транспорт по факту был продан намного дороже, доказать это будет невозможно, ведь в договоре будет стоять совершенно другая сумма.
- Возможность потери машины и денежных средств. Если впоследствии выяснится, что купля-продажа оказалась недействительной (автомобиль в залоге или был угнан), то возмещать деньги будут на основании ДКП.
Напрашивается вывод, что ни в коем случае не стоит занижать цену в договоре. Всегда существует риск попасться мошенникам. Можно потерять не только машину, но и деньги.
Представим ситуацию, что вы продали машину за 250 000 рублей и не сообщили об этом в налоговую службу. Более того, оплата НДФЛ просрочена. В таком случае служба сама начислит вам налог, имущественный вычет учитываться не будет. Кроме того, вы попадете под оплату:
- 32 500 руб. — НДФЛ;
- 9 700 руб. – штраф за неподанную декларацию;
- ежедневные пени;
- 6500 или 13 000 руб.(если в налоговой решат, что вы специально не платили) – штрафные санкции за просрочку оплаты.
Итог: более 50 тыс. руб. за несвоевременную сдачу декларации. А ведь этого всего можно было избежать, если бы автовладелец вовремя подал декларацию с правом на имущественный вычет.
В соответствии с законом Российской Федерации, налог с продажи личного автомобиля взымается только с тех людей, кто владел транспортным средством меньше 3 лет со дня его покупки. Если же по документам гражданин является хозяином ТС дольше указанного срока, то от обязательной выплаты государственной пошлины он автоматически освобождается.
Для остальных сумма налога будет рассчитываться по нескольким критериям и составит она:
- 13% от стоимости автомобиля – для резидентов РФ;
- 30% от продажи транспорта – для иностранных граждан, не имеющих постоянной прописки на территории России.
Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности накладывается на всех, без исключения, водителей, включая людей с зарубежной пропиской. При совершении такой сделки между продавцом и покупателем составляется декларация, в которой указываются:
- Тип транспорта (грузовой, легковой или пассажирский);
- Его марка и модель (прописывается латинскими буквами);
- Год выпуска;
- Регистрационный номер;
- Инициалы текущего владельца ТС.
Важно знать! Данная бумага, подписанная обеими сторонами, прикрепляется к списку обязательных документов и подается в ответственное подразделение ГИБДД. По указанной в ней информации сотрудники Госавтоинспекции сделают полный расчет стоимости пошлины.
Налог с продажи автомобиля менее трех лет
Самый первый вариант, как полностью избавиться от начисления госдолга – выждать три года со дня оформления доверенности на машину. Ведь по закону, налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности более 3 лет, в 2019 году не взымается. Но тогда в течение этого периода водителю придется уплачивать ежемесячный транспортный сбор, и за вычетом данных затрат экономия получится не очень существенной.
Второй вариант, когда налог с продажи автомобиля в 2019 году не взымается – это отсутствие дохода с осуществленной операции. К примеру, если в 2016 году машина была приобретена за 400 тысяч рублей, а спустя пару лет владелец ее продал за сумму, менее указанной, то от уплаты госпошлины он будет автоматически освобожден.
Но отсутствие полученной выгоды должны подтверждать ксерокопии договоров купли/продажи. Без этих бумаг избавиться от НДФЛ на ТС не получиться, и расчет данного сбора произойдет в полном объеме.
В соответствии со ст. 220 ч. 1 НК РФ, налог при продаже автомобиля в 2019 году, бывшего менее 3 лет в собственности, уменьшается, если владелец ТС в течение полугода не реализовывал иного имущества (кроме ценных бумаг) на сумму, превышающую отметку в 250 тыс. рублей. Такая льгота предоставляется всем, без исключения, гражданам. Но воспользоваться ею можно всего один раз в год.
На примере налоговый вычет на авто начисляется по следующему принципу:
- Машина была выставлена на продажу за 600 000 руб.;
- От указанной суммы происходит возврат средств, в размере 250 тыс. рублей;
- От оставшихся 350 000 руб. высчитывается 13%, которые и являются обязательной госпошлиной.
К сожалению, кроме перечисленных вариантов уменьшения расхода на обязательные налогообложения, других льгот государство не предусматривает (в том числе и для пенсионеров). Поэтому, чтобы получить максимальную выгоду с продажи авто, многие идут на хитрости.
Подавать декларацию о реализации четырехколесного имущества обязаны все водители, у которых машина была в собственности менее 3 лет. Причем это касается и тех случаев, когда за налоговым вычетом размер пошлины составляет 0 рублей (подается нулевая декларация). Происходить оповещение ФНС об оплате сбора должно не позднее 30 апреля каждого года, так как после этого периода гражданину начислят штраф.
- Какой налог
- С какой суммы
- Когда налога нет
- Как не платить, если машина в собственности до 3 лет
- Как рассчитать и уменьшить
- Надо ли подавать декларацию
- Как и куда подать
- Сроки, когда платить налог
- Что если не подать декларацию
Сдавать ли 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Подоходный налог платят только с полученного дохода. В данном случае это разница между ценой покупки и суммой продажи машины. Только обе суммы водителю нужно подтвердить — представить в налоговую старый договор на сделку и новый.
Иван купил «Вольво» в 2018 году за 1,7 миллиона рублей. Через год продал ее за 1,55 миллиона. Его доход ниже, чем расходы, поэтому в налоговую он ничего не платит, только отчитывается в 2019 году о нулевом налоге.
Если продаете за меньшую сумму, чем покупали, платить налог не нужно.
Налога при продаже автомобиля нет, если вы владеете им меньше трех лет, в одном из двух случаев:
- купили по цене ниже, чем его покупал прежний владелец;
- цена меньше 250 тысяч рублей.
Иногда автовладельцы намеренно занижают цену автомобиля в договоре, чтобы избежать налога. Мы не рекомендуем этого делать. Так вы не сможете вернуть деньги за машину, если придется оспаривать сделку в суде. Кроме того, ФНС может заметить обман и оштрафовать за уход от налогов.
Если машина была у вас в собственности до продажи меньше 3 лет, подайте декларацию. Даже если по закону вы освобождены от налога, подайте документы с нулевым значением налога — так ФНС будет знать, что вы не нарушили закон.
Если машина в собственности больше 3 лет, декларацию не подают.
Договор купли продажи автомобиля – главный документ рассматриваемой сделки. Продажа авто может проходить на основании ДКП. Эта процедура малозатратная и достаточно простая. Для заполнения бланка достаточно всего 10 минут. К тому же сделка, проведенная по ДКП, считается безопасной – риски минимизируются. Но для перестраховки желательно распечатать акт приема-передачи. Благодаря акту в случае спора будет проще доказать факт передачи автомобиля.
Что касается составления договора, лучше доверить это дело профессионалам. Конечно, можно попытаться все сделать самостоятельно, вот только так шансы на ошибки в документе существенно возрастают. Например, часто в договоре могут быть пропущены важные пункты (с описанием пробега и т.п.). Если не хотите пользоваться услугами юристов, можно скачать актуальный бланк договора в интернете.
Прежде чем совершать сделку, нужно подготовить не только договор, но и собрать другие бумаги. На руках у продавца должны быть ОСАГО, СТС, ПТС. При необходимости можно подготовить доверенность от владельца транспорта.
Потеря ПТС может стать существенным препятствием, когда речь о продажеавтомобиля. В обязательном порядке нужно делать дубликат, но и он не дает гарантию, что сделку оформят должным образом.
Иногда ПТС есть, но в нем недостаточно места для новой записи. В таком случае документ следует обновить, пока не был заключен договоркупли-продажи. Рассматриваемая услуга платная, но если заказать её через Госуслуги, сможете сэкономить не только время, но и 30% от фактической стоимости.
Для наглядности рассмотрим полный список документов, что обязательно понадобятся, когда происходит продажа ТС.
- Обе стороны должны принести свои гражданские паспорта (оригиналы);
- Технический паспорт на автомобиль;
- ПТС;
- ОСАГО (действующий полис);
- Документ, что подтверждает факт постановки машины на учеты в ГИБДД.
Важно посмотреть состояние автомобиля, с каким пробегом его продают и т.п. Если показатели пробега больше заявленного, цена может не отвечать состоянию машины. Автомобили с высоким пробегом должны стоить дешевле.
Когда нужно заплатить НДФЛ при продаже автомобиля?
Оформить договор продажи автомобиля может либо сам владелец автомобиля, либо человек, на имя которого выписана доверенность, дающая ему рассматриваемое право. Он должен обратиться в ГИБДД, показать свой паспорт, паспорт транспортного средства, а также СТС. К тому же нужно правильно заполнить договор купли-продажи.
Договор составляется на специальном бланке, образец которого представлен выше. Его нужно полностью заполнить, используя для этого ручку синего цвета. Слова следует писать без сокращений, помарок и без ошибок. Графы, которые не можете заполнить, нужно перекрыть прочерком. Чтобы бланк был полностью заполненным.
В договоре обязательно следует прописать дату, когда произошла купля-продажа. Также в договоре можно указать, точный пробег на момент передачи автомобиля, чтобы обезопасить себя на случай возникновения споров.
Не помешает отразить в бланке технические особенности автомобиля на момент передачи. Тогда можно не переживать, если новый владелец попытается вытянуть у вас деньги за «несоответствие техничного состояния». В бланке все четко прописано, потому мало кто даже попытается сделать подобное.
Рассмотрим, что именно следует писать, в таблице:
Строка Что записывается Для примера Кто собственник (ФИО) Имя покупателя Иванов Иван Иванович Адрес Где прописан/зарегистрирован покупатель г. Москва, ул Юности, д.14, кв. 32 Дата когда произошла продажа Точное число, месяц и год, когда авто перешло к покупателю 19 декабря 2020 года Документ на право собственности Указать, что это ДКП и предоставить информацию о нем Договор продажи от 19 декабря 2020 года Подпись предыдущего владельца Подпись физического лица или печать для юридических лиц Петров Подпись настоящего владельца Подпись физического лица или печать для юридических лиц Иванов Купля продажа автомобиля довольно рискованная сделка для обеих сторон, если подойти к ней халатно. Чтобы снизить риски, лучше использовать услуги ГИБДД, оформляя автомобиль. Особенно если он уже с пробегом. Также оформить сделку можно в МРЭО, заодно проверив, поставили ли автомобиль на учет уже за новым владельцем. Если этого не сделать, есть риск возникновения неприятностей, как для старого, так и для нового хозяина.
Подписи должны поставить обе стороны на всех бланкахдоговора. Если где-то что-то пропустили, в ГИБДД зададут закономерный вопрос – как так получилось, и продажа может стать незаконной? Подпись на документе подтверждает его законную силу. Продавец ставит свою роспись, когда подтверждает, что передал права на авто и получил деньги. А покупатель, что передал деньги и стал законным собственником ТС. Если хотя бы один бланк не имеет подписи, суд вполне может признать недействительность сделки.
Похожие записи:
-