Куда можно сообщить о налоговом преступлении

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда можно сообщить о налоговом преступлении». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Я хочу сообщить о нарушениях в ходе проведения проверки

2. Жалоба в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство

3. Уголовка по налоговым преступлениям: основания, алгоритм действий СК и налоговой

4. Как сообщить о подозреваемом мошенничестве в области налогов

5. За жалобы на самозанятых обещают по 50 000 ₽. Как их получить?

6. ЭКСКЛЮЗИВНОЕ ИНТЕРВЬЮ: Уголовное дело возможно и без претензий ФНС

7. НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое

8. Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

9. Куда подавать заявление о преступлении

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.

Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.

На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.

Я хочу сообщить о нарушениях в ходе проведения проверки

Законодательно закрепленного бланка не разработано, поэтому написать обращение можно в свободной форме. Но нужно придерживаться официально-делового стиля речи, не употреблять разговорные выражения, избегать излишней эмоциональности.

Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:

Наименование адресата. Здесь нужно указать полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
От кого эта жалоба. Для физического лица указывают ФИО, место жительства, номер телефона. ИП к этим сведениям добавляет ОГРНИП. ЮЛ должно написать наименование организации, ее реквизиты, ФИО лица, обращающегося от имени компании.
Наименование документа (жалоба, обращение).
Суть обращения. Рассказывают о факте нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ он нарушает.
Просьба. Как правило, здесь просят принять необходимые меры.
Каким способом обратившееся лицо предпочитает получить результат рассмотрения жалобы и проверки (лично, по почте, по электронной почте).
Приложения к обращению. Если есть какие-либо документальные подтверждения факта незаконной предпринимательской деятельности, то эти бумаги прикладывают к жалобе, а в приложении указывают их наименование и количество листов.

Жалобу обязательно нужно подписать и датировать.

Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только те обращения, в которых указаны персональные данные.

В Межрайонную ИФНС №8 г. Ижевска по УР,
адрес: 426053, г. Ижевск, ул. Ворошилова, д. 35
от Гусевой Валентины Ивановны,
зарегистрированной по адресу: 426032, г. Ижевск,
ул. Дубовая, д. 53, кв. 22
тел.: 8 (3412) 12-34-56

Жалоба

Я, Гусева Валентина Ивановна, паспорт серии 9400 № 123123, выдан Индустриальным РОВД г. Ижевска 12 мая 1997 года, проживающая по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22, сообщаю об известном мне факте ведения незаконной предпринимательской деятельности Сидоровой Ольгой Юрьевной, проживающей по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 25. Сидорова О.Ю. занимается предоставлением образовательных услуг (репетиторством) на протяжении 3 лет, не встав на учет в налоговый орган.

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22.

Гусева / В.И. Гусева
20 октября 2020 года

41 оценили материалы
46 в избранном

Жалоба в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство

Файл
Уплата
Возвраты налога
Налоговые зачеты и вычеты
Налоговые формы и инструкции

Мы не принимаем обращения о нарушении налогового законодательства по телефону. Используйте Форму 3949-A, «Информационное сообщение» (Английский), если вы подозреваете, что физическое лицо или компания не соблюдает налоговое законодательство. Не используйте эту форму, если вы хотите сообщить о специалисте по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций или о недобросовестной налоговой схеме.

Мы сохраняем вашу конфиденциальность при подаче вами сообщения о налоговом мошенничестве. Вы не получите обновленную информацию о статусе или прогрессе расследования ввиду конфиденциальности налоговой декларации согласно статье 6103 Налогового законодательства США (IRC 6103).

Налоговыми мошенничествами являются:

Мошеннические освобождения от уплаты налогов или вычеты
«Откат» от бизнеса
Фальшивый или измененный документ
Неуплата налогов
Сокрытие дохода
Организованная преступность
Невыполнение требования удержания налогов
Несоблюдение налогового законодательства

Вместо использования Формы 3949-А вы можете послать письмо. Укажите в письме как можно больше информации, в том числе:

Название (имя) и адрес человека или организации, о которых вы сообщаете
Номер социального обеспечения физического лица или идентификационный номер работодателя для компании.
Краткое описание налогового мошенничества, о котором вы сообщаете, включая сведения о том, как вы узнали об этом или получили информацию
В какие годы происходило подозреваемое мошенничество в области налогов
Предполагаемая сумма скрытого дохода
Ваше имя, адрес и номер телефона. (Вы не обязаны идентифицировать себя, но эта информация полезна для нас.)

Для требования вознаграждения за информацию о налоговом мошенничестве используйте Форму 211, «Заявка на вознаграждение за предоставление новой информации» (Английский).

«Сообщение о подозреваемых недобросовестных организаторах налоговых схем или специалистах по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14242 (Английский)

Организация недобросовестных налоговых схем или схем уклонения от уплаты налогов.

«Жалоба на специалиста/организацию по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций» – Форма 14157 (Английский)

Мошенничества или недобросовестные налоговые схемы, организуемые недобросовестными специалистами или компаниями по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций.

«Заявление о мошенничестве составителя налоговой декларации или его неправомерных действиях» – Форма 14157-A

Специалист по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций подал или изменил вашу налоговую декларацию без вашего согласия и вы пытаетесь внести изменения в свой налоговый счет. Отправьте эту форму в дополнение к Форме 14157.

«Ссылка на освобожденную от уплаты налога организацию» (Жалоба) – Форма 13909 (Английский)

Ненадлежащее поведение или неправомерные действия освобожденной от уплаты налогов организации или плана работников.

Распространено мнение, что незаконное предпринимательство — это когда получаешь доход и не платишь налоги. На самом деле это не совсем так. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии — абз. 3 ч.1 ст. 2 ГК РФ и ст. 14.1 КоАП РФ.

Вот два примера, которые помогут разобраться:

Девушка делает маникюр и стрижки на дому. С доходов она перечисляет налоговой 13%. Несмотря на уплату налогов, она всё равно нарушает закон. По факту деятельность предпринимательская, значит нужна регистрация в качестве предпринимателя и оплата налогов по правилам для бизнеса.
Мужчина увлекается созданием мебели. Он сделал несколько шкафов и столов для знакомых, разместил свои работы в социальных сетях и рассказал, что принимает заказы. Он уже стремится получить прибыль. Если налоговая докажет, что систематически, то оштрафует. Другой вопрос — должен ли он заплатить налоги. Неуплата налогов — отдельное нарушение.

Не составляет труда установить отсутствие регистрации или лицензии. Либо они есть, либо нет. Но вот доказать, что деятельность является именно предпринимательской — не всегда просто. Основная сложность — подтвердить нацеленность на систематическое (!) получение прибыли. В законах определения этой характеристики нет, поэтому приходится обращаться к судебной практике.

Выявление незаконных предпринимателей ещё не приобрело массового характера. Как правило, речь идёт только о единичных случаях привлечения к ответственности.

Обычно под прицел ФНС попадают люди, которые имеют слишком большие обороты, кладут на счёт и снимают с него подозрительно много денег и получают переводы от большого количества людей. Особенно заметно — когда незаконный предприниматель не получает официального заработка.

Небольшие обороты не гарантирует отсутствие претензий налоговой. В налоговую могут пожаловаться клиенты или конкуренты.

Налоговиков, как правило, не особо интересуют факты мелкого (бытового) незаконного предпринимательства. Их интересует неуплата налогов. Поэтому, в какой-то мере, спасает регулярная и честная уплата НДФЛ. Но иногда сверху спускают указание — выявить незаконное предпринимательство. В этом случае подключают все доступные механизмы, чтобы набрать нужное количество правонарушений.

Всё легко выявляется:

мониторингом соцсетей;
опросами, встречными проверками клиентов и контрагентов;
анализом активностей по информационным базам и реестрам;
запросами выписок из банковских счетов;
контрольными закупками (двух будет достаточно, а иногда хватает и одной);
рейдами, в том числе с привлечением сотрудников полиции;
налогово-полицейскими оперативно-розыскными мероприятиями.

Уголовка по налоговым преступлениям: основания, алгоритм действий СК и налоговой

Если доказанный размер дохода не превысит 2,25 млн рублей, за незаконное предпринимательство привлекают к административной ответственности. В обратном случае — к уголовной.

Административная ответственность наступает по ст. 14.1 КоАП РФ:

нет регистрации — штраф в размере 500-1000 рублей;
нет лицензии — штраф в размере 2-2,5 тыс. рублей (граждане) или 40-50 тыс. рублей (юридические лица).

Штрафные санкции небольшие. Но основная опасность — налоги, которые насчитают за период незаконной предпринимательской деятельности. Если предприниматель не согласен с начислениями, уже не налоговая должна доказывать свою правоту, а предприниматель — неправоту налоговой.

3 марта 2015

В целях реализации части 8 статьи 144 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Утвердить Порядок рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях, предусмотренных статьями 198 — 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно приложению к настоящему приказу.

2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

По результатам рассмотрения материалов, направленных следователем в

порядке, установленном частью седьмой статьи 144 Уголовно-процессуального

кодекса Российской Федерации (__________________________________________)

(дата, номер исходящего документа /

дата, номер входящего документа)

сообщаю о нарушении законодательства о налогах и сборах и о правильности

предварительного расчета суммы предполагаемой недоимки по налогам и (или)

сборам согласно _________________________________________________________

(решению о привлечении к ответственности за совершение налогового

правонарушения или решению об отказе в привлечении к ответственности

за совершение налогового правонарушения**)

от ____________________ № ____________.

(дата)

Вышеуказанное решение обжаловано /не обжаловано ____________________

(нужное указать)

________________________________________________________________________.

(в случае обжалования указывается информация об обжаловании решения

и результатах обжалования решения)

Исполнение вышеуказанного решения приостановлено ___________________

________________________________________________________________________.

(в случае приостановления указывается информация о наименовании

и реквизитах документа, являющегося основанием для приостановления

исполнения решения)

Приложение: на ______ л. в 1 экз. (копии всех упомянутых в настоящем

заключении документов)***

_________________________________________________________________________

(в случае направления ранее материалов в следственные органы

в соответствии с п. 3 ст. 32 НК РФ указать реквизиты

сопроводительного письма (писем))

________________________ ________________ /____________________/

(наименование должности) (подпись) (Ф.И.О.*)

М.П.

_____________________________

* Отчество указывается при наличии.

** Указывается одно из принятых решений.

Регистрационный номер	Дата поступления в налоговый орган сообщения о преступлении и иных материалов	Наименование (Ф.И.О.) налогоплательщика	ИНН	КПП	Предполагаемая сумма недоимки по налогам и (или) сборам по данным следователя, тыс. руб.	Дата направления в нижестоящий налоговый орган	Дата направления по принадлежности в иной вышестоящий налоговый орган	Дата ответа из нижестоящего налогового органа	Дата направления ответа следователю	Результат рассмотрения сообщения о преступлении*	Сумма недоимки по налогам (или) сборам и расчет размера пеней и штрафов согласно данным налогового органа (заключению), тыс. руб.	в том числе, тыс. руб.
Регистрационный номер		Наименование (Ф.И.О.) налогоплательщика	ИНН	КПП		Дата направления в нижестоящий налоговый орган		Дата ответа из нижестоящего налогового органа	Дата направления ответа следователю	Результат рассмотрения сообщения о преступлении*		налог	пени	штраф
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	13	14	15	16

_____________________________

* «1» — направлено заключение; «2» — следователь проинформирован о проведении проверки; «3» — следователь проинформирован об отсутствии сведений о нарушении.

Урегулированы вопросы рассмотрения налоговыми органами сообщений о преступлениях, предусмотренных статьями 198-199.1 УК РФ. Речь идет об уклонении от уплаты налогов и (или) сборов, о неисполнении обязанностей налогового агента.

Согласно действующей редакции УПК РФ вышестоящий налоговый орган по отношению к тому, в котором состоит на учете плательщик, при поступлении от следователя копии сообщения о преступлениях с приложением соответствующих документов и предварительного расчета предполагаемой суммы недоимки обязан рассмотреть материалы не позднее 15 суток с момента их получения.

С помощью нижестоящих инспекций проверяются факт постановки лица на учет, информация о текущих или проводившихся проверках и их результатах. По итогам готовится заключение, которое направляется следователю.

Приведены описания конкретных действий, совершаемых в рамках рассмотрения сообщений. На каждое отведен свой срок.

Как сообщить о подозреваемом мошенничестве в области налогов

Налоговая проводит выездные и камеральные проверки. При выездных приезжают в офис, просматривают отчетность, разговаривают с сотрудниками, осматривают помещение. Иногда приглашают в инспекцию, если, например, ИП работает дома. Камеральная проверка проходит в налоговой.

По результатам проверок инспекторы могут доначислить налоги или пени за просрочку, взыскать штраф. Это законно, но можно попробовать оспорить, если предприниматель считает, что прав. Еще инспекторы могут ошибиться не только на проверке — например, начислить налог, хотя предприниматель его уже заплатил. Или, например, нарушить процедуру проверки.

Все материалы сайта Министерства внутренних дел Российской Федерации могут быть воспроизведены в любых средствах массовой информации, на серверах сети Интернет или на любых иных носителях без каких-либо ограничений по объему и срокам публикации.

Это разрешение в равной степени распространяется на газеты, журналы, радиостанции, телеканалы, сайты и страницы сети Интернет. Единственным условием перепечатки и ретрансляции является ссылка на первоисточник.

Никакого предварительного согласия на перепечатку со стороны Министерства внутренних дел Российской Федерации не требуется.

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин, которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным.

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться? Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.

Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно.

За жалобы на самозанятых обещают по 50 000 ₽. Как их получить?

Обычно заявление рассматривается в течение 30 дней с момента присвоения номера поданному заявлению. По факту заявления проводится проверка. Чаще всего, ответ заявителю дают к концу этого срока. В ответе заявителя оповестят о результатах проверки.

Важно! Заявлению обязательно должен быть присвоен номер. Порой, для этого необходимо несколько рабочих дней.

Конечно же, если вы знаете о существовании нелегального бизнеса, лучше всего будет сообщить о нем стражам порядка. Так или иначе, от такого бизнеса могут пострадать граждане, которые решат приобрести товары и услуги в таких организациях.

Ведь за качеством товаров и услуг никто не следит. Уже одного этого факта достаточно для того, чтобы подать заявление в прокуратуру, ОБЭП и в налоговую службу.

Кроме того, такой бизнес, зачастую, является криминальным. Часто именно нелегально происходит торговля наркотиками и проституция, контрабанда. Это уже представляет угрозу обществу.

Документ должен иметь 3 части: вступительную, информационную или основную, заключительную.
Название инстанции, в которую вы обращаетесь, должно быть указано в «шапке» документа.
Название документа. Вы должны написать слово «Жалоба», без кавычек и точки в конце.
В основной части следует описать ситуацию, которая вынудила вас обратиться в ведомство или орган с жалобой. Расскажите, где, когда и как произошло правонарушение, какие права были нарушены, кто совершил противоправное деяние.

Далее указываются требования и их обоснование согласно законам РФ.
В заключении перечисляются документы, которые прилагаются к жалобе.
Далее ставится дата, когда подается документ, по желанию личная подпись.
Помните, что в жалобе должны быть указаны тонные сведения. Все факты, даты и обстоятельства следует прописать безошибочно.
Доказательства, о которых вы будете упоминать в тексте жалобы, должны быть полными и достоверными.
Не следует затягивать текст в основной части – старайтесь писать кратко.
Напомним и о грамотности. Документ – официальный, поэтому он должен быть написан без грамматических или пунктуационных ошибок.
В случае, если орган не принимает анонимную жалобу и требуется прописать личные данные, пропишите. Но в тексте заявления укажите, что желаете скрыть личные сведения от лиц, которые будут задействованы в решении вопроса. Анонимность останется — но, заметьте, только между третьим лицом и заявителем.

В «шапке» – инициалов и другой личной информации заявителя.
В названии документа – слова «анонимная». Название документа никак не может быть «Анонимная жалоба».
Ненормативной лексики, оскорблений – во всем тексте документа. Жалоба должна быть корректной.
Исправлений. Ошибки с исправлениями будут говорить о неграмотности автора. Лучше переписать жалобу, нежели оставлять исправления. Некоторые инстанции не принимают жалобы с исправлениями.

Мы перечислили главные требования к анонимным обращениям граждан. Следуйте указанным правилам, тогда оформить документ у вас не составит труда.

Анонимная жалоба в Трудовую инспекцию оформляется по тем же правилам, которые мы расписали выше. Жалоба на работодателя может быть оформлена анонимно, автору даже не придется указывать своих личных данных.

Важный нюанс при оформлении такой жалобы заключается в том, что, если правонарушение было совершено в отношении автора, то ему придется указывать сведения о себе. Кроме того, ему предстоит подкрепить жалобу личными документами — например, копией трудовой книжки.

Если же личную информацию нужно вписать в жалобу, то выход для сохранения анонимности — один. Заявитель должен прописать в жалобе, что хотел бы попросить работников Трудовой инспекции не разглашать личную информацию третьим лицам, в том числе и работодателю.

Анонимно жалобу Президенту РФ можно направить несколькими способами. Первый – почтовым отправлением, то есть письмом, но указывать обратный адрес обязательно! Второй – онлайн, по интернету.

Второй способ сохраняет анонимность автора. Для него необходимо будет только указать фамилию, имя и электронный адрес заявителя.

Отправить жалобу можно тут.

ЭКСКЛЮЗИВНОЕ ИНТЕРВЬЮ: Уголовное дело возможно и без претензий ФНС

Уплата налогов – это обязанность физических и юридических лиц, ведущих трудовую деятельность. Однако многие частные предприниматели и фирмы пренебрегают своими обязательствами, нарушая законы РФ.

Речь идет об отсутствии официальной регистрации, предоставлении ложных сведений, отсутствии лицензии на ведение некоторых видов деятельности и т. д.

Выявив одно из таких нарушений, гражданин имеет право подать анонимную жалобу в налоговую.

Речь идет о доносе на физическое или юридическое лицо, совершившее противоправные действия. При этом данные отправителя не указываются.

Порядок рассмотрения обращений граждан РФ закреплен в Федеральном законе №59. При составлении жалобы в любое госучреждение заявитель должен указать ФИО, адрес и номер телефона. Анонимные доносы в большинстве случаев остаются без рассмотрения.

Подача жалобы без указания заявителя возможна в следующих случаях:

Произошло нарушение трудового законодательства. При этом гражданин хочет раскрывать информацию о себе, боясь потерять работу.
Физическое или юридическое лицо ведет незаконную трудовую деятельность. Чаще всего подобные жалобы подаются конкурентами, желающими сохранить анонимность.
Выявлен факт коррупции. Речь идет о злоупотреблении служебным положением, требовании взяток и т. д.
У заявителя имеются сведения о готовящемся теракте.

Большинство обращений в ФНС связано с уличением предпринимателей в ведении незаконной деятельности. Здесь возможны следующие нарушения:

ИП или юридическое лицо не было зарегистрировано. При этом гражданин или фирма занимается продажей товаров или предоставлением услуг.
Регистрация ИП или ООО произошла с нарушением норм действующего законодательства. Чаще всего речь идет о предоставлении ложных сведений.
Предпринимательская деятельность ведется без лицензии. Некоторые сферы деятельности требуют наличия соответствующей разрешительной документации. Например, магазина или кафе необходима лицензия на торговлю спиртным. Частные клиники должны получить разрешение на оказание медицинских услуг.
Лицензия была выдана с нарушением действующих законодательных норм (были задействованы коррупционные схемы).

По сути дела – это донос, на физическое или юридическое лицо, в действиях которого жалобщик усмотрел противоправные действия.

Но, не желая «светиться», он сообщает о нарушениях, не называя своих контактных данных.

Это возможно в следующих случаях, когда:

готовится или уже было совершено противоправное действие;
выявлены факты коррупции или анонимщик столкнулся со злоупотреблением служебным положением (потребовали взятку);
есть сведения о готовящемся теракте;
жалобщик имеет на руках факты нарушения ТК РФ.

В последнем случае речь идет об анонимной жалобе в налоговую на работодателя, который систематически задерживает зарплату, выдает ее не в полном объеме, пишет в документах маленькую «белую» зарплату, уходя от налогов.

Заявителю все равно придется оставлять свои данные, которые будут зашифрованы системой.

То есть о полной анонимности речи не идет, но сведения будут доступны только узкому кругу лиц.

Подать жалобу в налоговую анонимно можно, но следует учитывать, что:

Сведения о незаконной предпринимательской деятельности будут отправлены в корзину. По ФЗ № 59-ФЗ подобная жалоба не рассматривается анонимно.
Заявление о требовании провести камеральную проверку (когда есть подозрение, что человек пытается незаконно возместить часть налога из бюджета или скрывает доходы, неправильно пишет декларацию).
Также не рассматривается без указания ФИО, контактных данных и обстоятельств, при которых возникла эта ситуация.
Если укрытых налогов было больше, чем на сумму в 2 млн. руб. можно обратиться в МВД.
Там обращение засекретят по просьбе анонимщика, но первично назвать себя и показаться лично он обязан.

Таким образом, по ст. 11 ФЗ от 02.05.2006 г № 59-ФЗ в ИФНС обращение граждан по телефону или письменно, без указания своих данных, не рассматривается.

[/stextbox]

Сотрудник Налоговой службы вправе проигнорировать все, что сказал или написал анонимщик.

В определенных случаях, если говорится о планируемом или совершенном преступлении, звонок (бумага) может быть перенаправлен в МВД или прокуратуру.

Важно! В законодательстве есть непродуманная ситуация, согласно которой, при обращении, анонимно подающий жалобу не обязан подтверждать свои данные документально.

То есть, без подписи и сведений анонимка не рассматривается, но если назваться вымышленным человеком и придумать адрес, телефон, Налоговая служба обязана отреагировать на анонимку.

Проверять, существует ли такой человек и правдивость его информации о себе в ИФНС не будут.

НДС-вопросы: контрольные соотношения, раздельный учет, возврат товара и другое

Право, довести до сведения налоговых органов о нарушениях, никто у граждан РФ не отбирал.

Главное, чтобы заявление имело отношение к налогам и сборам.

Лично. Для этого нужно прийти в ФНС в часы приема и сообщить сотруднику все, что необходимо. Но сделать это без предъявления паспорта не получится, его показывают на контроле.
Письменно. Если сведения объемные, с массой дат, адресов, нюансов, сотрудник ФНС предложит заявителю изложить все в письменной форме. Также можно послать пасквиль заказным письмом с описью или по электронке.
Для этого нужно зайти на официальный сайт ИФНС, заполнить форму. Однако и в этом случае придется оставлять ФИО, адрес, согласно ФЗ № 59-ФЗ от 02.05.06 г – анонимки не рассматриваются.
По телефону. Звонок может быть анонимный, заставить себя звонившему назваться сотрудник ФНС не в праве.
Но и о фактах нарушения налогового законодательства он попросит изложить письменно или на офсайте. Что опять нельзя назвать анонимным обращением.

Чаще всего жаловаться физическому лицу в ФСН приходится на работодателя, который:

Официально не трудоустраивает работника или пишет «на полставки» при фактической работе на полную.
Не перечисляет взносы в ПФР.
Не платит «белую» зарплату.
Не предоставляет сведения о налогах работников.

В ИФНС имеют право оштрафовать работодателя, который скрыл истинные размеры налогооблагаемой базы.

Взимается 20% от суммы долга, если выявлен факт неоплаченных налогов или «черной» зарплаты. 40 % — при указании в декларации неточных сведений о налогооблагаемой базе.

Важно! При выплате «черной» и «серой» зарплаты ответственность несет как работодатель, так и сам работник, нарушивший НК РФ.

В ст. 198 УК РФ сказано, что каждый гражданин обязан указывать все свои доходы и платить с них налоги, в противном случае может быть наложен штраф до 300 тыс. руб.

Это трактуется как сокрытие доходов.

Перед тем как написать жалобу, нужно собрать сведения, которые подтвердят нарушения ТК работодателем: фото – видеоматериалы, копии документов, в которых есть факты получения работником «черной» зарплаты.

Но говорить об анонимности здесь тоже не приходится, в документах должны быть указаны все сведения, позволяющие установить связь между заявителем и его работодателем.

Тинькофф жалоба: куда написать, образец.
Жалобы на Фикс прайс.
Претензия застройщику: устранение, образец.
Жалоба на воспитателя детского сада.
Жалоба на стоматологию.
Обжалование штрафа гибдд с камеры.

Обзоры КонсультантПлюс

Верховный суд опубликовал обзор по коронавирусу № 1 и № 2

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
Запросы обратившегося.
Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Предметы жалобы, которые указаны выше, обжалуются в вышестоящем налоговом органе (ВНО). Соответствующие материалы попадают туда через орган, который принял или совершил оспариваемое решение (действие). Следовательно, жалоба в налоговую инспекцию на организацию подается в орган — нарушитель прав налогоплательщика. Для этого существуют три способа:

Через личный кабинет налогоплательщика на ресурсе ФНС.
Почтой России.
Обратившись лично или через представителя в соответствующее территориальное подразделение ФНС.

Орган-нарушитель передает претензию плюс все приложенные к ней материалы в вышестоящую организацию. На это дается три дня со времени ее поступления.

С момента, когда пострадавшее лицо узнало о нарушении его прав, у него есть год на подачу необходимых документов. Аналогичное время (с даты вынесения спорного решения) есть для протеста на вступившие в силу решения об ответственности за налоговые правонарушения, если они не оспаривались через апелляцию. Об апелляционной жалобе рассказано в специальной статье. Ее используют, когда спорят с не вступившим в силу решением об ответственности за правонарушение или отказ в этом, который фискальщики вынесли в порядке ст. 101 НК. Обжалование в ФНС происходит в течение трех месяцев со дня разрешения жалоб (апелляционной в том числе) вышестоящим органом. Если время обжалования пропущено по уважительной причине, его его восстановить есть возможность, подав надлежащее ходатайство.

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Незаконное предпринимательство: кого штрафуют и как находят нарушения

Иногда можно встретить высказывание: да разве можно в нашей стране честно заниматься бизнесом? Люди же просто выживают, как могут? Зачем куда-то о чём-то сообщать?

Здесь важно различать, о чём идёт речь. Если женщина-пенсионерка вяжет детские пинетки и продаёт их у метро раз в месяц и за копейки – это одно дело. А вот если сосед превратил квартиру в интернет-кафе с кучей посетителей и реальным (причём неплохим) доходом – это другое.

В России наказание за нелегальную предпринимательскую деятельность пока еще достаточно мягкое. Разумеется, важен масштаб правонарушения или преступления, а также нанесённый ущерб. Предпринимательство без законных на то оснований – проблема комплексная. Обычные люди могут пострадать после приобретения некачественных товаров, организации – от «липовых» услуг, государство – из-за недоплаченных налогов.

А что будет, если какая-нибудь псевдо-фирма построит без лицензии дом? Или торговый центр? Как ни странно, несмотря на строгость всех требований, такое случается до сих пор.

Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?

Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.

Также попытаться привлечь общественные организации или независимые сообщества. Далее – более подробно.

Следующее видео на примере Уфы рассказывает о том, куда обратиться, если вы выявили незаконное предпринимательство:

Для начала нужна полная уверенность, что известный вам человек (люди) действительно совершает правонарушение (преступление) и незаконно занимается предпринимательством. Например, за забором вашего дачного участка сосед устроил шашлычную, целыми днями готовит, а вечерами за ярко освещённым окном пересчитывает наличность. И всё это без наличия ИП/ООО, кассового аппарата и различных разрешений.

В целом всё зависит от того, насколько опасна незаконная деятельность, а также от её масштабов. Кроме того, своё заявление придётся как-то подтвердить.

Например, вы обратились в фирму, чтобы заключить некий договор. Попросили показать лицензию или свидетельство о регистрации компании, а вам отказали. Это и будет вашим аргументом при подаче жалобы.
Компания оценила свои услуги в сто тысяч рублей, а в договоре указано только пятьдесят? Причём получение оставшейся суммы подтверждено какой-то сомнительной квитанцией? Вот ещё один аргумент.

Наверняка это сокрытие доходов и неуплата налогов, особенно если подобных договоров – сотни.

Копии договоров и финансовых документов должны помочь.
Фото- и видеосъёмка, копии обращений, которые уже были поданы ранее, но почему-то остались без ответа, скриншоты страничек из социальных сетей – доказательная база может быть очень обширна.

В целом до подачи жалобы можно получить консультацию по «горячему» телефону или в приёмные дни. Специалисты любого госоргана обязательно должны вникнуть в ситуацию и дать полезные советы.

Здесь уже можно заявить о преступлении в целом. Особенно если ранее уже было подано заявление в полицию, но ответом стала отписка.

Единого образца заявления о незаконной предпринимательской деятельности в прокуратуру, как и в полицию нет. Но на месте сотрудники указанных органов обязательно помогут вам с составлением документа.

Куда еще можно сообщить о незаконной предпринимательской деятельности, может, в налоговую? Узнаем далее.

По этой причине большинство правонарушений остаются безнаказанными, так как предоставление сведений при сообщении данных о себе порой не безопасно. Предлагаю выступить с инициативой создания системы сбора анонимной информации, которая позволит любому лицу информировать налоговые органы о нарушениях налогового законодательства юридическими либо физическими лицами. С лучаются разные жизненные ситуации и современном мире совсем не редки случаи, когда у гражданина или юридического лица возникает потребность обращения в правоохранительные органы по вопросу возбуждения уголовного дела.

Безусловно, что перед обращением с соответствующим заявлением будет правильно получить юридическую консультацию у практикующего специалиста в области уголовного права или делегировать ему полномочия на защиту Ваших интересов, но различные бытовые обстоятельства иногда вынуждают осуществлять защиту своих интересов самостоятельно. Руководствуясь нижеизложенным материалом, Вы сможете самостоятельно написать или составить заявление обращение в полицию или иные правоохранительные органы.

Для того чтобы проинформировать налоговиков о «серой» зарплате, сотрудникам нужно заполнить простую форму на сайте управления. Анонимные сообщения не принимаются, требуется указать имя и фамилию, контактные данные, а также сообщить информацию о компании и заключался ли трудовой договор с работодателем. Разумеется, нужно написать, как именно в компании выдавали деньги. По мнению экспертов, это не лучший способ борьбы с зарплатами в конвертах. Работники могут использовать сервис, чтобы отомстить работодателям за несправедливое увольнение или невыплату зарплаты в срок.

Значительная часть граждан предпочитает не декларировать собственные доходы, не является исключением незаконная предпринимательская деятельность , поэтому многие люди ищут, куда жаловаться при нарушениях закона.

Зайдите на сайт ФНС и отправьте жалобу в электронном виде в форме, которая вам откроется в специальном разделе. Обратите внимание, что вы отправляете электронное письмо в инспекцию, в которой закреплено предприятие работодателя. Вы должны быть уверены, что работодатель отчитывается именно в этой инстанции. Что писать в заявлении, чтобы пожаловаться на работодателя в налоговую Единой формы-жалобы в налоговую инспекцию на нерадивого работодателя не существует. Можно приложить справку две единицы -НДФЛ.

Куда подавать заявление о преступлении

Заявить о факте ведении незаконной предпринимательской деятельности может любой дееспособный гражданин, достигший совершеннолетия.

Причем неважно, является ли он сам жертвой нарушения или просто владеет информацией о предпринимателе, ведущем несанкционированный и регулярный бизнес (главное — знать, куда возможно сообщить о выявленном незаконном предпринимательстве).

Однако жалоба тоже должна быть правомерной, поэтому заявлять о нарушении стоит только при наличии на то законных оснований. Не любое получение выгоды за оказанную услугу или предоставление какого-то товара можно назвать предпринимательской деятельностью.

К примеру, сделать соседке маникюр за небольшое вознаграждение не является фактом ведения бизнеса и не влечет за собой ответственность.

К сожалению, мало знать, куда же сообщить о незаконном предпринимательстве, нужна еще и доказательственная база. Самое распространенное нарушение — ведение бизнеса без официальной регистрации ИП или ООО:

К примеру, вам стало известно, что сосед незаконно предоставляет услуги такси без регистрации. В таком случае можно собрать показания свидетелей и написать коллективную жалобу. Возможно, имеются визитки с номером телефона — их тоже можно приложить к заявлению. Наконец, предоставить аудиозапись телефонного разговора, где вы заказываете у него услугу по перевозке.
Если самовольный бизнес заключается в сокрытии доходов или ведении зарегистрированной деятельности, но без получения необходимой лицензии, потребуется серьезная доказательственная база с приложением подтверждающих документов.

Каждый гражданин должен уведомлять налоговую инспекцию о начале осуществления предпринимательской деятельности и соблюдать после этого налогообложение.

Эта задача оставалась постоянной на протяжении веков, в то время как сами налоги изменялись; создавалась и совершенствовалась налоговая система. Элементы принуждения, используемые государством и составляющие часть налоговой системы, также прошли историческим путем развития от жестких мер уголовного принуждения к более либеральным мерам административного воздействия, от карательных мер к мерам восстановительным.

Многие организации или ИП всё делают по закону: регистрируются, где это необходимо, получают разрешение/лицензии, платят налоги. Однако порой люди этого не делают, хотя фактически занимаются неким бизнесом.

Что делать, если об этом стало известно вам? Куда и как обратиться с жалобой на нелегальную коммерческую деятельность?

Именно поэтому жаловаться на НПД необходимо. Возникает вопрос: куда и кому?

Самый логичный ответ – в Управление либо Отдел экономической безопасности (УЭБ/ОЭБ). Эта организация – одна из многих в системе МВД России. Раньше подразделения именовались ОБЭПами.
Прочие возможности – это направить жалобу в полицию, прокуратуру, налоговую инспекцию.

В ОЭБ можно заявить об экономическом преступлении. Заявление будет отписано одному из специалистов, который при необходимости направит запросы и в другие органы/службы (ту же налоговую).
Кроме того, можно посетить приёмную депутата, на участке которого творится беззаконие.
Существуют также различные общественные организации, которые поддерживают законный бизнес и борются по мере сил с неправомочным.
Кроме того, в Интернете можно найти независимые ресурсы. Энтузиасты различных специальностей помогают людям разобраться в их проблемах, составить жалобы, подсказывают, куда и как лучше обратиться.

Важно также помнить:

Любое заявление должно проходить под входящим номером. В некоторых случаях требуется несколько рабочих дней, чтобы такой номер был присвоен.
На ответ даётся определённое время с момента регистрации жалобы (пр. на незаконную предпринимательскую деятельность). Обычно это тридцать календарных дней.

Однако практика показывает, что ответы часто запаздывают или не приходят совсем. Принципиальные люди при этом напоминают о себе, однако многие просто забывают о своих попытках восстановить справедливость.

Борьба с незаконным предпринимательством в России – дело пока что трудное. Под реальную, ощутимую ответственность попадают лишь очень серьёзные нарушители с целым «набором» преступлений. Однако стоит надеяться, что методы и способы решения подобных проблем будут совершенствоваться.

Устное заявление о преступлении заносится в протокол, который подписывается заявителем и лицом, принявшим данное заявление. Протокол должен содержать данные о заявителе, а также о документах, удостоверяющих личность заявителя. Если устное сообщение о преступлении сделано при производстве следственного действия или в ходе судебного разбирательства, то оно заносится соответственно в протокол следственного действия или протокол судебного заседания.

В случае, когда заявитель не может лично присутствовать при составлении протокола, его заявление оформляется в порядке, установленном статьей 143 Уголовно-Процессуального кодекса РФ. Заявитель всегда предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложный донос в соответствии со статьей 306 Уголовного кодекса Российской Федерации, о чем в протоколе делается отметка, которая удостоверяется подписью заявителя.

В обязательном порядке в жалобе должны быть указаны:

полные данные организации или уполномоченного лица, которому будет подана жалоба, адрес с указанием региона;
полные данные адресом подающего жалобу лица или целой организации. Физическое лицо должно указать свой пол, данные паспорта, сведения о гражданстве, место и дату рождения, а также ФИО;
контактные данные, в том числе номер телефона, адрес электронной почты или факс, если таковые имеются;
ИНН.

Задержан сбытчик.Он признаёт свою вину, сотрудничает со следствием,и отношения с СМ переходят в разряд — ты мне,я тебе. Сбытчика готовят к ПЗ и понеслось-поехало — один пытается заработать 64-ю, другие нарубить палок. Знакомая многим история.Так вот, при составлении прототокола следственного действия(протокол личного обыска) подозреваемому предлагают добровольно выдать запрещённые к обороту предметы, а также ценности,деньги добытые преступным путём.

Иногда при подаче жалобы в налоговую, в полицию, в министерство образования на детский сад или просто на соседей граждане хотят остаться незамеченными. Часто это связанно с желанием избежать неприятных последствий. Рассмотрим подробнее, возможна ли анонимность в таких вопросах, и если да, то в каких случаях.

Можете обратится в ФНС и заявить.
…

Сверху орган или должностное лицо кому Вы обращаетесь,
Написать от кого заявление — ФИО, адрес, телефон,
Указать само событие преступления — т.е. …
обязательно поставить свою подпись, а также указать о том, что за заведомо ложный донос предупрежден об ответственности предусмотренной ст.