Сдача отчетности ИП в 2021 году сроки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности ИП в 2021 году сроки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Маркировка молочки всех запутала: разбираем ее на конкретных примерах

  3,4 тыс. 3

  В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

  Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления в ПФР
  Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)	За декабрь 2020 года	15.01.2021
  	За январь 2021 года	15.02.2021
  	За февраль 2021 года	15.03.2021
  	За март 2021 года	15.04.2021
  	За апрель 2021 года	17.05.2021
  	За май 2021 года	15.06.2021
  	За июнь 2021 года	15.07.2021
  	За июль 2021 года	16.08.2021
  	За август 2021 года	15.09.2021
  	За сентябрь 2021 года	15.10.2021
  	За октябрь 2021 года	15.11.2021
  	За ноябрь 2021 года	15.12.2021
  	За декабрь 2021 года	17.01.2022
  Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)	За 2020 год	01.03.2021
  	За 2021 год	01.03.2022
  Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)	За 2020 год	01.03.2021
  	За 2021 год	01.03.2022

  Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

  Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления в ФСС
  Расчет 4-ФСС на бумаге	За 2020 год	20.01.2021
  	За I квартал 2021 года	20.04.2021
  	За I полугодие 2021 года	20.07.2021
  	За 9 месяцев 2021 года	20.10.2021
  	За 2021 год	20.01.2022
  Расчет 4-ФСС в электронном виде	За 2020 год	25.01.2021
  	За I квартал 2021 года	26.04.2021
  	За I полугодие 2021 года	26.07.2021
  	За 9 месяцев 2021 года	25.10.2021
  	За 2021 год	25.01.2022
  Подтверждение основного вида деятельности	За 2020 год	15.04.2021
  	За 2021 год	15.04.2022

  Апрель

  УСН, уплата авансового платежа за I квартал 2021 года.

  УСН (ИП), представление декларации и уплата налога за 2020 год.

  Июль

  Время «сдаваться». Отчетность-2021 для ИП

  Календарь предпринимателя на УСН включает в себя все значимые в правоотношениях с налоговыми органами события, включая даты подачи отчетов и уплаты налогов. Помимо этого, календарь учитывает большое количество налоговых нововведений в УСН в 2020 году и в силу этого поможет бухгалтерам, кадровым работникам и индивидуальным предпринимателям:

  • наиболее эффективно спланировать и осуществить действия, связанные с налогообложением и обязательными страховыми платежами;
  • своевременно осуществить работу по расчету рабочего времени и начислению заработной платы.
  1. Подача деклараций по УСН упразднена с 2020 года. По заявлению ФНС, упразднение обусловлено успешным внедрением онлайн-касс, в силу чего декларация, как таковая, стала бесполезной.
  2. Взносы за себя ИП в 2021 году платят по фиксированным ставкам, не привязанным к МРОТ, а именно:
     • Медстрахование через ФНС – 8763 рублей, ПФР — 32448 рублей. Срок оплаты – 31 декабря;
     • ПФР через ФНС 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Срок оплаты – 1 июля.
  3. Имеются изменения в сроках сдачи справок НДФЛ, установленные ФЗ №325 от 29 сентября 2019 года «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ». Так, 2-НДФЛ и 6‑НДФЛ будут объединены в один отчет со сроком сдачи до 1 марта.
  4. Введены изменения в правила сдачи отчетов на электронном носителе. Установлено, что в электронной форме отчеты 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и ЕРСВ будут обязаны сдавать субъекты предпринимательской деятельности со штатом сотрудников от 10 человек. Предприниматели со штатом ниже этого предела смогут подавать отчеты на бумажных носителях.
  5. В соответствии с законопроектом Министерства финансов РФ предполагаются существенные изменения в ставках НДФЛ, а именно:
     • применение 13-процентной ставки к нерезидентам РФ вместо прежней 30-процентной;
     • сокращение срока для получения статуса резидента РФ до 90 дней вместо прежних 183;
     • дополнительное сокращение срока получения статуса резидента в зависимости от ряда критериев, например, владения недвижимостью на территории РФ или наличия личных и/или семейных связей с гражданами РФ.
  6. Для получения льготы по налогам потребуется заполнить разработанную ФНС новую форму заявления (Приказ 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected]).

  Календарь включает в себя весь годичный цикл правоотношений предприятий и ИП на УСН с налоговыми органами.

  Все операции, связанные с налогообложением, субъекты предпринимательской деятельности на УСН проводят через ИФНС либо по юридическому, либо по личному (для ИП) адресу, то есть по месту постановки на налоговый учет.

  К числу этих операций относятся:

  • авансовые платежи, осуществляемые не более чем через 25 дней после окончания отчетного периода;
  • уплата налога по годовым итогам: ИП до 30 апреля года, следующего за налоговым, а юридические лица – до 31 марта.

  Сроки сдачи экологической отчетности в 2021 году

  Новая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год

  Отчетность ИП на «упрощенке» без работников

  Квартальная отчетность ИП в 2021 году: 2 квартал

  Отчетность ИП в 2020 году (таблица)

  Ведение предпринимательской деятельности предполагает наличие у налогоплательщика обязанности предоставлять в государственные органы требуемую отчетность. Состав подаваемых документов зависит от системы налогообложения, а также от того, привлекались ли наемные работники. Отчетность ИП в 2021 году отличается от перечня отчетов предыдущего года.

  Состав предоставляемой в 2021 году отчетности напрямую связан с выбранным вариантом налогообложения, а также от наличия статуса работодателя.

  Налоговая отчетность должна быть представлена, даже если деятельность не ведется, а доходы равны нулю. Поэтому важно отслеживать сроки подачи необходимых документов, чтобы не вызвать негативных последствий. За отсутствие деклараций ИП налоговики могут заблокировать его расчетный счет, а при несвоевременном представлении отчетности налагают штрафы.

  Отчетность ИП в 2021 г. изменилась. Особенно много нововведений ожидает ИП-работодателей.

  Календарь ИП на УСН на 2021 год

  На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.

  Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

  Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

  Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

  Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.

  Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.

  Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:

  • за 2020 год — 1 февраля 2021;
  • за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
  • за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
  • за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

  Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.

  Отчеты индивидуальных предпринимателей можно разделить на:

  • налоговые;
  • «зарплатные» отчеты ИП с наемными сотрудниками;
  • статистические.

  Первые обязательны для всех, остальное – по ситуации. Сдавать их можно тремя способами: лично, по почте заказным письмом и в электронном виде.

  Отчетность ИП в 2021 году

  Предприниматели, у которых есть хоть один наемный работник, должны сдавать еще целый набор отчетов в ИФНС, ПФР и ФСС. От режима налогообложения это никак не зависит.

  Даже при отсутствии деятельности ИП должен сдавать некоторые виды нулевой отчётности.

  • Напомнит о сроках сдачи
  • Учёт переносы в выходные и праздники
  • Настраивается по вашим параметрам
  • Учитывает совмещение налоговых режимов

  Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2021 году в налоговый календарь:

  Орган	Отчет	Период	Срок сдачи
  ИФНС	декларация по УСН	год	не позднее 30 апреля
  ИФНС	2-НДФЛ	год	не позднее 1 марта
  ИФНС	6-НДФЛ	квартал	не позднее конца месяца, следующего за кварталом
  ИФНС	единый расчет по взносам (новая форма)	квартал	не позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом
  ПФР	СЗВ-М и СЗВ-ТД	месяц	не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным
  ФСС	4-ФСС	квартал	не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом
  ФСС	вид деятельности*	год	не позднее 15 апреля

  *ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности. Ежегодная сдача отчета не обязательна.

  Сроки сдачи отчетности в 2021 году

  Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 №5-ФЗ).

  Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 января 2021 г. – за IV квартал 2020.

  В соответствии с приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected] в декларацию по НДС внесены изменения, которые учитывают поправки в главу 21 НК РФ, внесенные Федеральными законами от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

  Таким образом, в порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций:

  1010831 – передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;

  1011450 – передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;

  1011451 – передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;

  1011208 – реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;

  1011446 – реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ и др.

  Обновленный порядок заполнения декларации применяется в I квартале 2021 г.

  Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/[email protected] Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г.

  Что изменилось:

  • добавлены новые коды налоговых льгот для освобожденных от уплаты налога за II квартал 2020 года;

  • в разделе 1 новое поле «Признак налогоплательщика»: ставят «1» – если организация имеет право позже уплатить налог по постановлению Правительства РФ; «2» – если по региональным актам; «3» – остальные юрлица;

  • добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений в разделах 1, 2 и 3 новое поле «Признак СЗПК» (Приказ ФНС РФ от 28.07.2020 № ЕД-7-21/[email protected]).

  Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г.

  Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/[email protected]). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

  Изменения в новой форме декларации по НДФЛ:

  • Новая страница — Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Теперь заявление в ИФНС не подается отдельно. Данный лист оформляется физическими лицами для возврата или зачета переплаты по подоходному налогу.

  • Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы.

  • Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п. 7 ст. 227 НК РФ и налог по остальным основаниям.

  • Обновлены штрихкоды страниц декларации 3-НДФЛ.

  Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ:

  • ИП на ОСНО отчитывается о предпринимательской деятельности до 30 апреля 2021 г.;

  • физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 г.;

  • физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 г.

  Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально

  Пока данный законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Если он будет принят, то для ИП и ООО будет предусмотрен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Данный отчет станет обязательным для предприятий на спецрежимах, освобожденных от НДС. В отдельных случаях отчет придется сдавать и плательщикам НДС.

  Срок сдачи отчета – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

  Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
  • сведений о трудовой деятельности работников (СЗВ-ТД), направляемых ежемесячно до 15 числа (кроме приема сотрудника на работу и увольнения, когда отчет подается не позднее, чем на следующий день).

  О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

  В ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.

  И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

  Подробнее об этих взносах – в этом материале.

  Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

  В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2021-м обе даты рабочие, а потому переносов не ожидается.

  Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

  Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним (не декларируются транспортный и земельный налоги) и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

  Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге. За 2020 год форма 2-НДФЛ сдается последний раз. Сведения о доходах за 2021 год войдут в состав годового 6-НДФЛ.

  Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

  По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

  Общая система налогообложения: отчётность для ИП в 2021 году

  В состав отчетности при ликвидации ИП на УСН входит только декларация по единому налогу, взимаемому в связи с применением УСН. Этот отчет сдается до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия, включительно.

  Например, отметка в ЕГРИП была внесена в июле, следовательно, срок сдачи отчета — не позднее 25 августа.

  Если ИП применял ЕНВД, декларация сдается в налоговые органы до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором зарегистрировано прекращение деятельности. Коды налогового периода будут отличаться:

  • «51» — при ликвидации в I квартале;
  • «54» — при ликвидации во II квартале;
  • «55» — в III квартале;
  • «56» — в IV квартале.

  Например, закрытие произошло в сентябре, следовательно, предприниматель сдает отчет до 20 октября с кодом налогового периода «55».

  При использовании патентной системы ИП освобождается от сдачи отчетности при прекращении деятельности.

  Некоторые ИП применяют общий режим налогообложения. Это связано со спецификой деятельности (ключевые покупатели являются плательщиками НДС, и для них невыгодно сотрудничать с поставщиком на льготном режиме). Кроме того, при превышении предельного размера выручки, численности сотрудников или при совершении определенных операций ИП переходит на ОСНО в принудительном порядке. И, наконец, если не успеть вовремя подать заявление на упрощенку, в ближайшем году придется применять общий режим.

  Отличается ли процедура ликвидации от льготных режимов и какую отчетность сдавать при закрытии ИП в 2020 году, если применялась общая система налогообложения? В этом случае ИП сдает обязательные отчеты:

  • 3-НДФЛ;
  • декларация по НДС.

  Установленные сроки сдачи отчетности при закрытии ИП на ОСНО:

  • 3-НДФЛ — в течение 5 дней после внесения записи в реестр;
  • декларация по НДС — до 25 числа первого месяца следующего квартала включительно.

  Может возникнуть такой вопрос: если отчеты сдавались в электронном виде, а по некоторым декларациям срок сдачи наступает после прекращения деятельности, как сдать отчетность после закрытия ИП — на бумаге или в электронном виде?

  ИП вправе предоставить отчетность на бумажном носителе (за исключением декларации по НДС) или по телекоммуникационным каналам, если срок действия ключа электронной подписи не истек.

  При выполнении функций налогового агента по НДС (например, по импорту) декларация сдается в общепринятые сроки — до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала включительно.

  По налогу на имущество физических лиц отчетность не подается. Срок уплаты налога — не позднее 1 декабря следующего года.

  Налоговая отчетность при закрытии ИП с работниками состоит из форм:

  Наименование отчета	Срок сдачи
  6-НДФЛ	До подачи заявления о ликвидации
  РСВ (расчет по страховым взносам)
  2-НДФЛ	1 апреля года, следующего за отчетным

  Если за последний год деятельность не велась, то нулевая отчетность при закрытии ИП сдается в те же сроки. В противном случае применяются штрафные санкции в размере 1000 руб. за каждый несданный документ.

  Еще один частый вопрос: как закрыть ИП, если не сдавал отчетность, и какие суммы придется уплатить? Если деятельность не велась, то отчитаться следует за последние 3 года и уплатить взносы в ПФР. В противном случае ФНС не зарегистрирует прекращение деятельности.

  О предстоящем увольнении ИП обычно уведомляет работников за 2 месяца. Такой срок установлен ст. 180 Трудового кодекса РФ для юридических лиц. После этого составляются приказы об увольнении, а в трудовых книжках делается запись «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности ИП (ст. 81 ч. 1 п. 1 Трудового кодекса РФ)».

  Уведомление о предстоящем сокращении работников подается в службу занятости по месту жительства ИП. Документ составляется в произвольной форме с указанием наименований должностей, профессий, квалификационных требований и условий труда.

  Обзор изменений в отчетности 2021 года

  При наличии онлайн-кассы надлежит выполнить следующие действия:

  1. В личном кабинете оператора фискальных данных проверить, все ли сведения об операциях по кассе переданы в ФНС.
  2. Сформировать отчет о закрытии фискального накопителя.
  3. Передать в ФНС отчет о закрытии ФН вместе с заявлением о снятии ККМ с учета (форма утв. приказом ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/[email protected]) лично либо через ОФД.

  Уничтожение печати делается в целях подтверждения факта утраты юридической силы штампа. Нельзя исключать факт изготовления злоумышленниками печати по образцу оттиска в незаконных целях. Для уничтожения рекомендуется обратиться в организацию, занимающуюся изготовлением оттисков. На руки ИП получит акт об уничтожении.

  После принятия решения о закрытии следует произвести сверку расчетов с контрагентами. Дебиторскую задолженность взыскать, а кредиторскую — погасить. После этого рекомендуется расторгнуть все имеющиеся договоры.

  ВАЖНО!

  Если ИП прекратил деятельность, не погасив кредиторскую задолженность, образовавшуюся в период ведения предпринимательской деятельности, такая задолженность переходит к физическому лицу (бывшему ИП).

  Заполнить бланк 1-предприниматель удобно в бесплатном мобильном приложении «1С:Мобильная бухгалтерия». Приложение помогает вести учет и составлять отчетность прямо на своем смартфоне или планшете тем ИП и самозанятым, у которых вообще нет никаких бухгалтерских программ.

  «1С:Мобильная бухгалтерия» бесплатно:

  • рассчитает и напомнит о налогах на УСН, ПСН и о страховых взносах;
  • подготовит и отправит платежи напрямую в банк;
  • напомнит о сроках сдачи отчетности и заполнит налоговые декларации по УСН, ЕНВД;
  • отправит клиентам счета, акты, накладные.

  Скачать приложение можно в Google Play, App Store и Windows Phone. Доступ к приложению с компьютера можно получить через сервис «1С:БизнесСтарт».

  Также отчетность в электронном виде можно заполнить:

  • на Едином портале госуслуг. Для юрлиц — при наличии подтвержденной учетной записи и электронной подписи, для ИП — при наличии подтвержденной учетной записи;
  • на сайте Росстата с помощью электронной подписи;
  • у операторов электронного документооборота.

  Малый бизнес в 2021 г. может еще отчитаться на бумаге. Для этого надо лично посетить свое отделение Росстата или отправить документ по почте. Однако уже подготовлен законопроект, который полностью отменит статистическую отчетность в бумажном виде с 2022 г.

  Если не сдать отчетность в Росстат в рамках сплошного наблюдения до 1 апреля 2021 г, то организацию или ИП привлекут к административной ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ.

  Таблица 1. Штрафы за непредставление отчетности в Росстат

  Категория нарушителя	Размер штрафа
  	За первое нарушение	За повторное нарушение
  Должностное лицо организации или предпринимателя	от 10 000 до 20 000 руб.	от 30 000 до 50 000 руб.
  Сам ИП	от 10 000 до 20 000 руб.	от 30 000 до 50 000 руб.
  Организация	от 20 000 до 70 000 руб.	от 100 000 до 150 000 руб.

  Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. Обязательное заверение КУДИР в ИФНС отмено. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

  Более подробно про КУДИР.

  Календарь бухгалтера при УСН на 2021 год

  Есть несколько видов отчетностей, которые сдают индивидуальные предприниматели:

  • налоговые;
  • «зарплатные» отчеты (для тех, у кого есть наемные сотрудники);
  • статистические.

  Налоговую отчетность сдают все ИП без исключения вне зависимости от применяемой системы налогообложения (кроме предпринимателей, работающих на ПСН). Для сдачи предусмотрено три способа: лично в ИФНС по месту регистрации, заказным письмом по почте и в электронном виде (кроме декларации по НДС, она всегда сдается электронно).
  «Зарплатные» отчетности тоже сдаются только в электронном виде, если у вас работает 10 и более наемных работников. Если меньше, тогда вы сами выбираете способ подачи: в электронном или бумажном виде.
  Сдача бухгалтерской отчетности для индивидуальных предпринимателей не предусмотрена, так как они освобождены от ведения бухгалтерского учета.

  Если вы применяете патентную систему налогообложения, то должны в течение всего срока действия патента вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Вам нужно вести учет только доходов, расходы записывать в книгу не обязательно.
  Важный момент: предприниматели на ПСН не отчитываются за себя в ФНС, ПФР и ФСС.

  Для удобства мы решили подготовить сводную таблицу со всеми видами отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2021 году. Вы можете скачать ее и распечатать, чтобы не забыть ни об одной из отчетностей.
  Таблица 1 — вся отчетность ИП в 2021 году

  Кто заполняет	Название отчета	В какой орган отправляется	Срок подачи
  ИП на ОСНО	НДС	ИФНС	Ежеквартально; не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом
  	3-НДФЛ	ИФНС	1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
  ИП на УСН	Декларация по УСН	ИФНС	1 раз в год; за прошедший налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
  	НДС	ИФНС	Ежеквартально: застройщиками, экспедиторами, посредниками подаются журналы учета полученных/выставленных счетов-фактур не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; при наличии облагаемых операций и если выставлялись счета-фактуры с НДС, подается декларация не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Нарушение сроков сдачи той или иной отчетности не проходит бесследно. Государственные органы применяют санкции различного рода к непунктуальным предпринимателям. В таблице ниже отражена вся информация по штрафам, которые вы можете получить за нарушение сроков сдачи отчетности. Таблица 2 — штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности Отчет Размер штрафа Налоговая декларация, расчеты по страховым взносам (НДС, 3-НДФЛ, УСН) 5% от суммы налога по декларации или суммы взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей + блокировка расчетного счета за опоздание более чем на 10 дней. Расчет 6-НДФЛ 1 000 рублей за каждый месяц просрочки + блокировка счета за опоздание более чем на 10 дней. Справки 2-НДФЛ 200 рублей за каждую справку. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ 500 рублей за каждого сотрудника. Статистическая отчетность От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное нарушение от 30 000 до 50 000 рублей. ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов): Налог/сбор Вид отчетности Сроки подачи Водный Декларация по водному налогу По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом Подакцизный Декларация по акцизам Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным) Извещение об уплате аванса и копии платежных документов Не позже 18 числа текущего месяца На добычу полезных ископаемых Декларация по НДПИ Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца Регулярные платежи за пользование недрами Расчет платежей за пользование недрами Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом Сбор за пользование водными ресурсами Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате В течение 10 дней со дня выдачи разрешения Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения Сбор за использование объектов животного мира Сведения о выданных разрешениях на добычу животных В течение 10 дней со дня выдачи разрешения Какие отчеты надо сдавать при закрытии ИП Все типы отчетности для ИП Отчетность ИП на ОСНО Отчетность ИП на ПСН Отчетность ИП на УСН Отчетность ИП на ЕСХН Отчетность при совмещении налоговых режимов Какую отчетность сдает ИП с работниками Отчетность по ИП без работников Сдавать ли отчетность ИП, если деятельность не ведется Отчетность при открытии ИП Какие еще могут быть отчеты Нужно ли ИП сдавать бухгалтерскую отчетность Как не потеряться в отчетах Порядок подготовки и сдачи отчетности для ИП Как всегда сдавать отчетность ИП вовремя На общей системе в местную ИФНС представляется два отчета: НДС; 3-НДФЛ. Декларации по НДС отправляются каждые 3 месяца, до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Форма отчета сдается по прик. ФНС от 29.10.2014 за №ММВ-7-3/[email protected] в ред. от 19.08.2020 (прик. ФНС за №ЕД-7-3/[email protected]). Декларация 3-НДФЛ представляется до 30 апреля после того, как закончен отчетный год. Ее форма утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 за №ЕД-7-11/[email protected] Сдача декларации на данной налоговой системе не предусмотрена. Основным отчетом по патенту для ИП является КУДиР. Отчетность ИП на УСН ИП на УСН сдает декларацию за 2020 год по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.02.2016 за №ММВ-7-3/[email protected], в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Заполняются только те разделы, которые касаются выбранной налоговой системы. Отчет за 2021 год представляется по новой форме — бланк утвержден приказом ФНС от 25.12.2020 за №ЕД-7-3/[email protected] Если ИП платит налог с дохода (6%), то отчитывается по нему в соответствующем разделе, а остальные листы декларации не заполняются. Также поступаем, если налог платится с прибыли (15%). Если в течение квартала были обороты по НДС, то по его окончании сдается соответствующая декларация. ИП на ЕСХН заполняет годовую декларацию, утвержденную приказом ФНС от 28.07.2014 за №ММВ-7-3/[email protected], с учетом изменений от 18.12.2020 за №ЕД-7-3/[email protected] Отчет подается в налоговую до 31 марта следующего за истекшим года. Если ИП не подал заявление об освобождении от уплаты НДС, то обязан сдавать декларацию по нему и вносить платежи. Отчетность при совмещении налоговых режимов При совмещении нескольких режимов налогообложения ИП сдает отчетность по каждому из них. Исключением служит только Патентная система. По ней сдача отчетности не предусмотрена. Если ИП работает одновременно на УСН и ПСН, к примеру, и не имеет наемных сотрудников, то сдает налоговые отчеты только по УСН. ИП с наемными работниками отчитывается по налогам, начисленным с их заработных плат перед ИФНС, Пенсионным и фондом соцстраха. Отчетность сдается ежемесячно, ежеквартально и раз в год. Форма СЗВ-М утверждена ПФ РФ от 01.02.2016 за №83п. Отчет представляется в Пенсионный фонд до 15 числа следующего месяца. Форма СЗВ-ТД утверждена ПФ РФ от 25.12.2019 за №730п. Отчет также сдается в Пенсионный фонд, но в разные сроки, зависящие от кадровых изменений. Если сотрудник переведен на другую постоянную работу или написал заявление о переходе на электронный формат ведения трудовой книжки, отчет представляется до 15 числа следующего месяца. Если ИП принял/уволил сотрудника, форму нужно отправить в ПФР не позднее следующего рабочего дня. В случае отсутствия кадровых мероприятий в течение года, отчет сдается до 15 февраля следующего года за истекшим. Похожие записи: Правила оформления договора дарения доли в квартире По уходу за ребёнком инвалидом в 2021 году пособие повысят Ветеран труда Тамбовской области льготы в 2021 году