Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на автомобиль в 2021 году для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Несмотря на достаточно высокую ставку налога — 25 тыс грн за автомобиль — поступления от него в местные бюджеты являются мизерными и не превышают нескольких десятых процента от всех общин.
Более того, третий год подряд поступления от него сокращаются. Как свидетельствуют данные Государственной налоговой службы, в 2018 году объем средств, перечисленных на уплату транспортного налога, достигал 315 млн грн, а по итогам 2020 года — только 202 млн грн.
Во-первых, это связано с тем, что сокращается и сам перечень авто, по которым нужно платить налог. Во-вторых, уменьшение поступлений от транспортного налога связано еще и с тем, что украинцы стали покупать меньше автомобилей, в том числе люксовых.
С каких авто необходимо платить налог на роскошь в 2021 году
Сейчас единственной зацепкой, которая позволяет не платить транспортный налог, являются технические характеристики автомобиля, прописанные в перечне Минэкономразвития — объем двигателя и тип топлива.
«Если брать автомобиль в базовой комплектации из перечня Минэкономразвития, то конечно, что он подпадает под критерии и по нему необходимо уплатить транспортный налог. Однако, если комплектация другая, отличается от указанной в перечне, то это уже является достаточной причиной для обжалования начисления налога в суде», — отмечает управляющий партнер адвокатского объединения «Мисечко и Партнеры» Владимир Мисечко.
Например, если объем двигателя автомобиля не 3000 кубических сантиметров, как установлено Минэкономразвития, а 2999 кубических сантиметров, то у его владельца есть все шансы не платить налог. Суды в таких случаях, как правило, становятся на сторону владельца авто.
В случае, если налогоплательщик решит обжаловать начисление через суд, то налоговая не станет начислять на его налоговый долг штрафы и пеню, ведь такой долг будет считаться несогласованным до завершения судебного процесса.
Другого способа не платить транспортный налог, кроме как оспаривать его начисление в суде, нет.
- Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
- С какой суммы берется налог
- Расчет налога с продажи автомобиля
- Как уменьшить налог с продажи авто
- Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
- Порядок уплаты налога
- Сроки уплаты
- Надо ли подавать декларацию
- Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить
На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.
Как уже было сказано — автомобили еще объект, который является наиболее облагаемый налогом среди имущества украинцев. Посмотрите сами. Если гражданин приобретет авто не отечественного производства, то он заплатит пошлину. Также при покупке он заплатит НДС, а также акциз. Ну на этом выплаты не заканчиваются. Они оплачиваются при каждой заправке авто, с каждого литра топлива, а это составляет где-то около 40% от его стоимости.
Но ведь и это еще не все. Согласно статье 267 Налогового кодекса Украины необходимо уплачивать транспортный налог. По своему назначению этот вид налога является налогом на имущество, так же как, например, на квартиру или на дом. При этом облагаются налогом только автомобили не старше пяти лет и определенной стоимостью.
Но так было не всегда. До 2015 года транспортный налог платили все владельцы авто с объемом двигателя более 3000 кубических сантиметров. Тогда ежегодно платили налог, как те, кто владел дорогими авто, так и те, кто ездил на бюджетных иномарках. Это вызвало недовольство среди автомобилистов.
Начиная с 2016 года были внесены изменения в Налоговый Кодекс. С тех пор отчисления платили только владельцы дорогих авто, независимо от объема двигателя. При этом не надо было знать как рассчитать транспортный налог в Украине, потому что сумма была фиксированной. Минимальная стоимость авто, с которого будут взиматься выплаты в бюджет определяются органами исполнительной власти по специальной методике, которую разработал Кабинет Министров Украины.
Стоимость авто зависит от минимальной заработной платы, которая установлена на данный момент в стране и определяется по состоянию на 1 января отчетного года. Также во внимание берется марка, модель автомобиля, год его выпуска, а также топливо. Перечень, какие транспортные средства являются объектом налогообложения, размещен на специальных сайтах.
С момента введения в действие изменения в Налоговый Кодекс почти ежегодно изменяется расчет стоимости авто, которые подпадают под действие этого Кодекса. В 2016 году платить за владение машинами должны были те, стоимость которых составляла 750 минимальных заработных плат и дороже. В связи с повышение минимальной заработной платы сейчас стоимость транспортных средств составляет 375 “минималок”. В пересчете это составляет 2,25 млн. гривен.
Но в 2021 году депутаты предлагают изменить стоимость транспортных средств, которые должны облагаться налогом. Сейчас на рассмотрении находится предложение, чтобы уменьшить эту сумму с 375 минимальных заработных плат до 200. В пересчете минимальная стоимость авто будет составлять 1,4 млн. гривен. Это значит, что облагаться налогом будут не только авто премиум-класса, а среднего класса. Это значительно расширит перечень транспортных средств, за которые их владелец должен быть уплатить налог.
Транспортный налог 2021 как для юридических лиц, так и для физических составляет одинаковую сумму и равен 25 тысяч гривен. Разница заключается только в порядке уплаты. Так юридические лица рассчитывают размер уплаты по состоянию на 1 января текущего года и подают сведения о сумме в контролирующий орган по месту регистрации.
Рассчитанную сумму владелец транспортных средств-юридическое лицо, платит равными частями каждого квартала. Первая уплата должна состояться не позднее 20 февраля календарного года. Также юридическим лицам надо учесть следующий нюанс — налог уплачивается авансом не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, который отражается в декларации.
Что касается физических лиц, то расчет транспортного налога выполняет контролирующий орган по месту регистрации. Налог начисляется со дня приобретения автомобиля. В случае если владелец продал его, или транспортному средству моложе 5 лет, тогда налог рассчитывается за те месяцы, которые собственник владел авто или до того периода пока оно не достигло пятилетнего возраста.
За несвоевременную уплату налога предусмотрены штрафные санкции в отношении физических лиц. Так в случае, если налог не был уплачен до 1 августа текущего года, такому лицу будет запрещен выезд за границу, а на автомобиль будет наложен арест.
В случае несвоевременного или неверного представления информации относительно транспортного средства в декларации на его владельца будет наложен штраф в размере 340 гривен. Если это нарушение носит систематический характер, то штраф вырастет до 1020 гривен.
Не обошли изменения в Налоговом Кодексе и такую операцию, как продажа автомобиля. Согласно внесенным изменениям владельцу необходимо будет уплатить налог при продаже автомобиля. Авторы законопроекта подробно описали размер начисления для каждого вида движимого имущества.
Так, налог с продажи авто в 2021 году будет составлять:
- не будет подлежать налогообложению доход, полученный от продажи транспортных средств впервые за календарный год;
- налог от дохода за второе транспортное средство, которое было продано или обменяно в течение календарного года, будет составлять 5%;
- если в течение года было продано три транспортных средства и более, тогда процент налога будет составлять 18% от всего полученного дохода.
Каким будет транспортный налог в 2021 году в Украине?
Начиная с 2015 года, в Украине в состав имущественных налогов включен налог на авто (транспортный налог), который распространялся на владельцев ТС, возраст которых не превышал 5 лет с момента производства:
- с объемом бензинового двигателя 3 л
- с объемом дизельного двигателя 2,5 л
Спустя год методика расчета транспортного налога изменилась, была сделана привязка расчета к минимальной заработной плате при определении рыночной стоимости автомобиля для целей налогообложения.
Разумеется, размер минимальной заработной платы не является величиной постоянной, что приводит к регулярному пересмотру базы налогообложения транспортного налога. Например, в 2021 году транспортный налог обязаны платить владельцы автомобилей с рыночной стоимостью более 375 минимальных зарплат.
С 1 января 2021 года минимальная заработная плата в Украине составляет 6 тыс. грн, а с 1 декабря 2021 года — 6,5 тыс. грн. Таким образом, объектом налогообложения являются автомобили стоимостью 2,25 млн грн (январь -ноябрь 2021 года) и 2 млн 437,5 тыс. грн (с декабря 2021 года). Разумеется, это требование применяется к автомобилям с датой выпуска не более пяти лет.
Сумма транспортного налога составляет фиксированную величину 25 тыс. грн.
В связи с тем, что с 1 января 2021 года изменился размер минимальной заработной платы в сторону ее увеличения до 6000 грн, многие автовладельцы предполагали, что в ценовой сектор налогообложения не попадут автомобили, на которые распространялся транспортный налог в предыдущие годы. Если исходить из этой логики, то объектами налогообложения могли стать автомобили премиум класса .
Однако этого не произошло, в поправки к Налоговому Кодексу Украины, наряду с увеличением «минималки» внесены коррективы в расчетную формулу при определении транспортного налога. В 2021 году налог должны заплатить владельцы автомобилей:
- Возраст которых не более 5 лет
- Рыночная стоимость 375 «минималок»
Эта норма прописана в статье 267.2.1 Налогового Кодекса Украины.
Чтобы понимать, является тот или иной автомобиль объектом налогообложения, следует руководствоваться методикой расчета среднерыночной стоимости автомобиля. Эта методика разработана и утверждена Кабинетом Министров Украины в 2021 году и учитывает такие данные как:
- Марку автомобиля
- Год выпуска
- Объем двигателя
- Тип горючего, на котором работает ТС
В расчетную формулу среднерыночной стоимости ТС входят данные о цене нового автомобиля, корректирующие коэффициенты стоимости в зависимости от пробега и срока эксплуатации.
Расчет транспортного налога не является сложной процедурой, поскольку ставка налога фиксирована и выражена в денежной величине. В 2021 году, как и в минувшем году, эта величина составляла 25 тыс. грн. Другое дело, что определить объект налогообложения придется с помощью методики, описанной выше.
Ставка налогообложения установлена из расчета на календарный год. 25 тыс. грн в виде налога должны уплатить автовладельцы за каждый, находящийся в собственности автомобиль. Другими словами, транспортный налог увеличивается кратно количеству автомобилей, стоимостью свыше 2,25 млн грн.
В связи с этим следует отметить, что плательщиками транспортного налога являются как физические лица, так и юридические лица, — компании, представительства, организации, объединения и т.п. Транспортный налог обязаны платить также лица, являющиеся нерезидентами, в собственности которых есть транспортные средства, зарегистрированные на территории Украины. Для нерезидентов действуют такие же методики определения среднерыночной стоимости авто, сроки и обязательность уплаты, как и для остальных налогоплательщиков.
Расчет и уплата транспортного налога: калькулятор, ставки, сроки
После получения налогового уведомления автовладелец в 60-дневнй срок обязан произвести оплату налога. Если в документе на оплату ошибочно указаны недостоверные сведения об автовладельце и/или автомобиле (марка, год выпуска, модель и т.п, то следует обратиться в налоговый орган, имея при себе оригиналы соответствующих документов. На основании предоставленных документальных подтверждений будет выдано новое налоговое уведомление.
Налогоплательщику следует знать, что ошибочные данные, указанные в налоговом уведомлении, не являются основанием для неуплаты транспортного налога. Равно, как и неполучение налогового уведомления не освобождает автовладельца от уплаты транспортного налога.
В этом смысле не стоит полностью полагаться на действия налоговых органов и, если есть сомнения в том, что уведомление затерялось при пересылке или в нем указаны недостоверные сведения, автовладелец должен взять инициативу в свои руки. В конце концов, он заинтересован в том, чтобы быть добросовестным налогоплательщиком и не иметь неприятностей, которые обязательно последуют при неуплате любого налога, в том числе и транспортного.
На предприятиях, являющимися плательщиками налога на авто, оплата происходит в виде авансовых платежей, которые перечисляются ежеквартально в срок до 30 числа месяца, который следует за этим кварталом. Эта норма прописана в статье 267.8.1 Налогового кодекса Украины.
Оплата транспортного налога предпринимателями производится аналогично тому, как это предусмотрено для физических лиц-автовладельцев.
В случае истечения пятилетнего возраста легкового автомобиля в течение отчетного года налог уплачивается за период с 1 января этого года до начала месяца, следующего за месяцем, в котором возраст такого автомобиля достиг пяти лет.
Сейчас транспортный налог или так называемый налог на роскошь накладывают на автомобили не старше 5 лет, которые стоят 375 минимальных зарплат по состоянию на 1 января года, за который платят налог. То есть в 2020 украинцы должны платить за автомобили с 2015 года включительно, которые стоят более 1,77 миллиона гривен. Размер налога – 25 тысяч ежегодно.
Если все останется без изменений, то с 2021 года налогу будут подлежать автомобили с 2016 года выпуска и позже по стоимости 2,25 миллиона гривен.
Рынок новых автомобилей может пострадать, если примут законопроект. Покупатели могут переключиться на более дешевый вариант или купить подержанный автомобиль, чтобы не платить ежегодно транспортный налог.
Кроме того, станет труднее продать автомобиль, который сейчас не засчитывается как роскошь, а с новым законопроектом подпадет под эту классификацию. На такие автомобили могут упасть цены на вторичном рынке.
Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.
Как будут наказывать тех, кто не платит налоги
Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.
Ежегодно по 25 тысяч: кто будет платить транспортный налог в 2021
Легковые автомобили:
- с разрешенной максимальной массой до 1,5 тонны — 61 руб.
- более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны — 81 руб.
- более 1,75 тонны, но не более 2 тонн — 102 руб.
- более 2 тонн, но не более 2,25 тонны — 122 руб.
- более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны — 142 руб.
- более 2,5 тонны, но не более 3 тонн — 162 руб.
- более 3 тонн — 223 рубля;
Автобусы:
- до 20 мест — 278 руб.
- от 21 до 40 мест — 394 руб.
- свыше 40 мест — 510 руб.
Грузовики:
- с разрешенной максимальной массой до 2,5 тонн — 278 руб.
- от 2,5 до 3,5 тонн — 394 руб.
- от 3,5 до 12 тонн — 510 руб.
- свыше 12 тонн — 580 руб.
- седельный тягач — 464 руб.
Мотоциклы:
- мотоцикл — 40 руб.
Прицепы:
- с разрешенной максимально массой до 750 кг — 116 руб.
- массой свыше 750 кг — 278 руб.
- прицеп-дача (караван) — 116 руб.
Легковые автомобили:
- с разрешенной максимальной массой до 1 тонны — 162 руб.
- от 1 до 2 тонн — 209 руб.
- от 2 до 3 тонн — 255 руб.
- более 3 тонн — 325 руб.
Автобусы:
- до 20 мест — 278 руб.
- от 21 до 40 мест — 394 руб.
- свыше 40 мест — 510 руб.
Грузовики:
- с разрешенной максимальной массой до 2,5 тонн — 278 руб.
- от 2,5 до 3,5 тонн — 394 руб.
- от 3,5 до 12 тонн — 510 руб.
- свыше 12 тонн — 580 руб.
- седельный тягач — 464 руб.
Мотоциклы:
- мотоцикл — 70 руб.
Прицепы:
- с разрешенной максимально массой до 750 кг — 116 руб.
- массой свыше 750 кг — 278 руб.
- прицеп-дача (караван) — 116 руб.
Не взимают налог на машины, выпущенные не позднее 1991 года либо в отношении которых дата регистрации не может быть установлена, электромобили (по 31 декабря 2025 года), похищенные транспортные средства (при наличии документов, которые подтверждают факт угона или другого незаконного изъятия ТС из собственности), а также специально оборудованные для использования инвалидами.
Физические лица, уплатившие до 1 января 2021 года государственную пошлину и получившие разрешение на допуск транспортных средств к участию в дорожном движении, по транспортным средствам, подлежащим налогообложению транспортным налогом, будут освобождаться от уплаты транспортного налога на период действия названного разрешения.
Транспортный налог будет исчисляться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором истёк срок действия разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого была уплачена государственная пошлина.
Местные органы могут освободить от платы (частично или полностью) человека, оказавшегося в трудной жизненной ситуации. Освобождение от уплаты транспортного налога предоставляется только по транспортным средствам, не используемым при осуществлении предпринимательской деятельности.Также не надо платить тем, кто успеет снять машину с учета до 1 июля 2021 года.
Материалы по теме:
- Инспектор МНС подробно рассказала о транспортном налоге на примерах
- Больше никаких неясностей: транспортный налог в вопросах и ответах
- Машина под арестом! Нужно ли платить? Разбираем нетипичные случаи, связанные с транспортным налогом
- Ни документов, ни номеров. Где машина — тоже не знаю. В МРО ГАИ ответили на вопросы автовладельцев
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021
В 2014 введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный перечень представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:
| Средняя стоимость автомобиля | Возраст автомобиля | Коэффициент |
|---|---|---|
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Физические и юридические лица вправе подать заявление на предоставление льгот по уплате налога при наличии оснований.
Список автомобилей, не облагаемых налогом:
- полученные на линии соцзащиты;
- адаптированные для инвалидов;
- весельные лодки;
- сельскохозяйственная техника, зарегистрированная на владельца сельскохозяйственного предприятия;
- ряд речных и морских судов.
Собственники угнанных автомобилей временно освобождаются от уплаты налога. При возвращении машины начисления возобновляются. Доплачивать налог за пропущенный срок не требуется. Старые автомобили (выпущенные до 1994) не попадают под льготное налогообложение. Из-за несоответствия экологическим нормам допустимо применение повышающего коэффициента.
Список льготников на федеральном уровне, освобождаемых от уплаты налога:
- Инвалиды I и II группы, их родители, попечители и опекуны.
- Собственники автомобилей мощностью менее 70 л. с.
- Многодетные семьи, матери или отцы-одиночки.
- Жертвы радиации (ликвидаторы техногенных катастроф, участники испытаний ядерного оружия или космической техники и пр.).
- Герои СССР и РФ.
- Награжденные Орденом Славы (независимо от степени).
- Бывшие узники концентрационных лагерей, гетто и пр.
- Ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий.
Льгота распространяется на одно транспортное средство мощностью менее 200 л. с. (за исключением снегоходов и мотосаней). Оформить льготу могут только владельцы автомобиля, а не члены его семьи. Если в многодетной семье автомобиль есть у матери и отца, то льготу разрешено оформить только одному. Если у льготника в собственности несколько автомобилей, то гражданин вправе самостоятельно выбрать объект налогообложения. Если у льготника 2 машины и 2 основания для получения льготы, то льгота распространяется на одно транспортное средство по выбору. Льготник получает льготы в соответствии с регионом прописки, а не по месту проживания.
Региональные власти пользуются списком льготников на федеральном уровне. Правительства субъектов РФ вправе расширить перечень. Чаще всего в список региональных льготников попадают:
- пенсионеры (полное освобождение от налога или уменьшение ставки);
- ветераны труда.
Точный список льгот легко узнать на региональном сайте ФНС.
Помимо перечисленных выше оснований для получения льготы региональные власти вправе уменьшать транспортный налог для юрлиц, которые:
- используют труд инвалидов;
- поддерживают коренные промыслы малых народов;
- осуществляют пассажироперевозки;
- поддерживают традиционные для региона сферы деятельности (кожевенное производство, сельское хозяйство и пр.).
Также льготы могут предоставить общественным или религиозным объединениям. На сегодня 73 региона из 85 готовы предоставить льготы по письменному заявлению организации.
Спецтранспорт (машины скорой помощи, санитарная авиация, автомобили органов исполнительной власти) не подлежат налогообложению.
Физлица платят налог раз в год (в кассе банка, в терминале, в онлайн-банке, на Госуслугах или на сайте ФНС). Срок зафиксирован в НК РФ — до 1-го декабря. Разрешена уплата частями. В случае опоздания с уплатой полной суммы пени начисляют только на сумму недоимки.
Сроки оплаты налога для юридических лиц
По новым правилам юрлица оплачивают налог до 5-го февраля. Но региональные власти вправе установить более поздний срок. Или затребовать внесение авансовых платежей каждый квартал (не противоречит НК РФ). Расчет при этом делают сотрудники бухгалтерии. В связи с вступлением в силу ряда изменений декларация за 2020 не нужна. Но подсчитать сумму к уплате бухгалтеру придется самостоятельно. В следующем году придет извещение из налоговой.
За какие машины украинцы должны заплатить «налог на роскошь» в 2021 году
Уплата транспортного налога является обязанностью всех собственников автомобилей, квадрокоптеров весом свыше 30 кг, речных и воздушных судов и пр. Рассчитать налог удобнее всего с использованием онлайн-калькулятора. Принцип подсчета для организаций и физлиц не отличается. Важно проверять на сайте ФНС возможности получения федеральных и региональных льгот (автоматически не применяются, необходимо подать заявление в отделение ФНС РФ по прописке).
- Что такое транспортный налог
- Кто платит транспортный налог
- Как его считать
- Какие есть ставки
- Какие есть повышающие коэффициенты
- Что там со льготами по транспортному налогу
- Как уменьшить транспортный налог
- Когда и как платить
- Что будет, если не заплатить
- Как проверить задолженность
Объектом налогообложения являются легковые автомобили, которые использовались до 5 лет, и среднерыночная стоимость которых составляет более 375 размеров минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года.
Такая стоимость определяется центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную политику экономического, социального развития и торговли, по методике, утвержденной Кабинетом Министров Украины, по состоянию на 1 января налогового (отчетного) года исходя из марки, модели, года выпуска, объема цилиндров двигателя, типа горючего. Перечень таких автомобилей ежегодно до 1 февраля налогового (отчетного) года обнародуется на официальном сайте.
Исчисление суммы налога с объекта налогообложения физических лиц осуществляется контролирующим органом по месту регистрации налогоплательщика.
Налоговые уведомления-решения об уплате суммы налога и соответствующие платежные реквизиты направляются (вручаются) налогоплательщику контролирующим органом по месту его регистрации до 1 июля года базового налогового (отчетного) года.
По объектам налогообложения, приобретенным в течение года, налог уплачивается физическим лицом-плательщиком начиная с месяца, в котором возникло право собственности на такой объект. Контролирующий орган направляет налоговое уведомление-решение новому владельцу после получения информации о переходе права собственности.
Начисление налога и направление налоговых уведомлений-решений об уплате налога физическим лицам — нерезидентам осуществляют контролирующие органы по месту регистрации объектов налогообложения, находящихся в собственности таких нерезидентов.
Органы внутренних дел обязаны до 1 апреля 2015 подать контролирующим органам по месту регистрации объекта налогообложения сведения, необходимые для расчета налога.
С 1 апреля 2015 органы внутренних дел обязаны ежемесячно, в 10-дневный срок после окончания календарного месяца подавать контролирующим органам сведения, необходимые для расчета налога, по месту регистрации объекта налогообложения по состоянию на первое число соответствующего месяца.
Плательщики налога — юридические лица самостоятельно исчисляют сумму налога по состоянию на 1 января отчетного года и до 20 февраля этого же года подают контролирующему органу по месту регистрации объекта налогообложения декларацию с разбивкой годовой суммы равными долями поквартально.
По объектам налогообложения, приобретенным в течение года, декларация юридическим лицом — плательщиком подается в течение месяца со дня возникновения права собственности на такой объект, а налог уплачивается начиная с месяца, в котором возникло право собственности на такой объект.
В случае перехода права собственности на объект налогообложения от одного владельца к другому в течение отчетного года налог исчисляется предыдущим собственником за период с 1 января этого года до начала того месяца, в котором он утратил право собственности на указанный объект налогообложения, а новым владельцем — начиная с месяца, в котором он приобрел право собственности на этот объект.
Контролирующий орган направляет налоговое уведомление-решение новому владельцу после получения информации о переходе права собственности.
За объекты налогообложения, приобретенные в течение года, налог уплачивается пропорционально количеству месяцев, которые остались до конца года, начиная с месяца, в котором проведена регистрация транспортного средства.
Налог уплачивается по месту регистрации объектов налогообложения и зачисляется в соответствующий бюджет.
более 30 онлайн-сервисов!
Ставка — от 0.01%
Срок — до 180 дней
Сумма — до 20 000 грн.
Транспортный налог в 2021 году
295 грн. у місяць
Онлайн бухгалтерія
для ФОП і малого бізнесу
перші 30 днів безкоштовно!
-
Какой штраф за езду без прав в Украине
-
Как получить медицинскую справку для водителей в Украине?
-
Техосмотр автомобилей в Украине: сроки и правила прохождения
-
Как купить авто в кредит: советы юристов
-
Вас остановила на дороге украинская полиция? Ваши права. Памятка водителю
-
Вывод алкоголя из организма: через сколько можно садиться за руль?
-
Новый порядок оформления удостоверения водителя
-
Штрафы и проверки ГАИ: новые штрафы за нарушение ПДД
-
Растаможка авто в Украине. Как купить, продать и ездить на нерастаможенном авто
Сейчас транспортный налог или так называемый налог на роскошь накладывают на автомобили не старше 5 лет, которые стоят 375 минимальных зарплат по состоянию на 1 января года, за который платят налог. То есть в 2020 украинцы должны платить за автомобили с 2015 года включительно, которые стоят более 1,77 миллиона гривен. Размер налога – 25 тысяч ежегодно.
Если все останется без изменений, то с 2021 года налогу будут подлежать автомобили с 2016 года выпуска и позже по стоимости 2,25 миллиона гривен.
Рынок новых автомобилей может пострадать, если примут законопроект. Покупатели могут переключиться на более дешевый вариант или купить подержанный автомобиль, чтобы не платить ежегодно транспортный налог.
Кроме того, станет труднее продать автомобиль, который сейчас не засчитывается как роскошь, а с новым законопроектом подпадет под эту классификацию. На такие автомобили могут упасть цены на вторичном рынке.
Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.
Как будут наказывать тех, кто не платит налоги
Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.
Транспортный налог 2021: кто должен платить
Налоговый сбор оплачивают собственники имущества, которое ФНС признали объектом налогообложения. Важно отметить, что в законодательстве нет четкого определения движимого и недвижимого имущества, поэтому даже в налоговой системе не исключены ошибки при квалификации собственности. Например, до сих пор ведутся споры к какой категории относятся металлические гаражи: к недвижимому или движимому имуществу. Одни эксперты говорят о том, что такой гараж является недвижимостью, поскольку он стоит на земле. Другие уверены, что это движимое имущество, поскольку при необходимости его могут перенести и установить на другое место. Поэтому не удивляйтесь, если со временем вам придет письмо из налоговой с просьбой доплатить сумму, доначисленную при проверке недвижимости.
Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.
Простой и быстрый способ узнать ставку по налогу на недвижимость в вашем регионе, воспользоваться сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберете в системе вид налога, период и регион, в котором расположена ваша недвижимость. Нажмите кнопку «Найти», после система выдаст вам всю необходимую информацию. Нажмите на раздел «Подробнее». В форме вы найдете ставки, сроки уплаты и и нормативный документ, в котором региональные власти указали всю необходимую информацию.
Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:
- вида и назначение транспорта: легковой, грузовой, мотоцикл и т.д.;
- веса транспортного средства;
- количества посадочных мест;
- принадлежности транспортного средства физическому или юридическому лицу.
Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.
Транспортный налог оплачивать придется всем, так как контроль уплаты транспортного налога будет осуществлять налоговая инспекция. Исключения составят только те, кто оплатил в 2020 году госпошлину, им не придется платить транспортный налог до окончания срока ее действия.
Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.
Налог с продажи автомобиля для физических лиц
Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 3 т. | 162 |
| автомобиль весом от 1 т. до 2 т. | 209 |
| автомобиль весом от 2 т. до 3 т. | 255 |
| автомобиль весом более 3 т. | 325 |
| мотоцикл | 70 |
У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.
Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.
Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.
Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.
Физические лица платят налог наличными либо картой:
- в почтовом отделении;
- в кассе банка;
- через ЕРИП.
Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.
Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:
- Войти в ЕРИП.
- Найти раздел «Прочие платежи».
- Выбрать «Белтехосмотр».
- Следующий этап – выбрать статус плательщика, физическое или юридическое лицо.
- Дальше идут общие для всех платежей операции: ввод суммы, подтверждение оплаты, завершение операции.
Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.
Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.
Ставки транспортного налога снижены:
- на 50% – для пенсионеров, ветеранов и инвалидов I и II группы;
- на 25% – для инвалидов III группы.
Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.
В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.
По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.
Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.