Как ИП принять на работу сотрудника в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП принять на работу сотрудника в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Порядок приема сотрудника на работу для ИП в 2021 году

2. Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками

3. НОВЫЙ РАБОТНИК — 2021: ВЕСТИ ЛИ ТРУДОВУЮ КНИЖКУ И КАК ПОДАТЬ СЗВ-ТД

4. Как оформить сотрудника в ИП за шесть шагов

5. Как ИП принять на работу сотрудника

6. Как принять на работу сотрудника в ИП?

6.1. Записи индивидуальному предпринимателю

7. Как ИП нанять работника в 2021 году

Какой договор выгоднее заключить предпринимателю с работником? Это зависит от целей и продолжительности сотрудничества.

Трудовой договор подразумевает, что новый сотрудник входит в штат предприятия и с этих пор выполняет конкретной работу, попадая под действие правил внутреннего распорядка. Работодатель фиксирует штатные перемещения работника в трудовой книжке, издает приказы и должностные инструкции для него. Переводит НДФЛ в бюджет, уплачиваются взносы в ФНС и ФСС. Работодатель гарантирует работнику зарплату два раза в календарный месяц, больничные, отпускные и другие блага по ТК РФ.

По гражданско-правовому договору физлицо самостоятельно выполняет работу или услугу и не вступает в штат предприятия. Порядок выплаты гонорара определяется соглашением сторон. Договор нацелен на результат работы и заканчивает действие, когда работа выполнена и стороны подписали акт приемки. Регулирование отношений происходит в рамках Гражданского кодекса. ИП может заключить с работником договор:

подряда;
агентирования;
поручения;
комиссии;
возмездного оказания услуг.

При зачислении сотрудника в штат выполните такие действия.

Паспорт.
Трудовую книжку. Если сотрудник прежде нигде не работал, трудовую книжку покупает и заполняет сам ИП.
Страховое свидетельство — СНИЛС.
Документы воинского учета.
Диплом, сертификат, лицензию или другое свидетельство об образовании и профподготовке.

Правила заполнения трудового договора содержатся в ст. 57 ТК РФ. Составьте договор в двух экземплярах и зафиксируйте в нем условия оплаты труда. Сообщите обязанности сотрудника или предоставьте должностную инструкцию. Ознакомьте работника с нормативными актами предприятия: инструкцией по охране труда, штатным расписанием, положениями о коммерческой тайне — при её наличии. Затем работник письменно подтверждает, что ознакомился с этими материалами.

Один экземпляр трудового договора предприниматель хранит у себя, другой забирает работник. Внизу договора, который предназначен ИП, перед подписью, работник пишет от руки: «Экземпляр трудового договора мною получен».

Внесите сведения о приеме на работу в трудовую книжку нового сотрудника в течение недели. Если сотрудник прежде нигде не оформлялся по трудовому договору, то предприниматель сам заводит и заполняет ему трудовую книжку.

Оформление завершено. Теперь учитывайте отработанные дни, начисляйте зарплату, рассчитывайте налоговые отчисления и взносы в фонды, и сдавайте отчеты по сотрудникам.

Порядок приема сотрудника на работу для ИП в 2021 году

Когда ИП принимает сотрудника по трудовому договору, он автоматически становится работодателем и должен в течение 30 дней зарегистрироваться в ФСС. С работниками на ГПХ регистрация нужна только в случае, если вы платите за сотрудника взносы на травматизм. Важно уложиться в установленные законодательством сроки, чтобы избежать штрафов.

Для регистрации в ФСС понядобятся:

Заявление о постановке на учет.
Копия вашего паспорта.
Трудовые книжки сотрудников или договоры с ними.

Если ИП опоздает с регистрацией на 90 дней, ему грозит штраф 5 000 ₽, если больше трех месяцев — 10 000 ₽.

Теперь вы сделаете все правильно, и сотрудники помогут вывести бизнес на новый уровень!

За сотрудника в штате необходимо платить НДФЛ 13% и 4 вида обязательного страхования: медицинское, пенсионное, социальное и от несчастных случаев. Если его доходы превысят 5 млн. рублей в год, НДФЛ рассчитывается по ставке 15%.

Страховые взносы во внебюджетные фонды:

в Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
на страхование от несчастных случаев (также в ФСС) — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска).

Получается с заработка сотрудника предприниматель сам, из собственного кармана, платит минимум 30,2%. Чем выше зарплата, тем больше бизнесмен будет перечислять в фонды взносов.

Временных сотрудников и исполнителей можно заменить на более дешевую альтернативу — ИП или самозанятых. Главное правильно оформить отношения и не злоупотреблять ими.

Индивидуальный предприниматель. Привлекайте курьера, юриста или маркетолога не в штат, а по договору. Ваши расходы — гонорар специалисту. Налоги, в данном случае, ИП платит самостоятельно.

Важно! Если ИП утратит статус предпринимателя, то станет обычным физлицом и тогда придется платить все взносы, как при обычных трудовых отношениях.

Самозанятый. Ваша задача — оплатить самозанятому его услуги, а с налогами он разберется самостоятельно. Их ему наготово посчитает налоговая служба. Поэтому многие фрилансеры становятся плательщиками налога на профессиональный доход. При этом самозанятый может быть со статусом ИП или без.

Режим самозанятости действует во всех регионах России и найти нужного специалиста не проблема. За время пандемии, когда многие задачи бизнеса решались дистанционно на удаленке, число самозанятых выросло в 6 раз.

И здесь важно отслеживать статус самозанятого. Сделать это можно в бесплатном сервисе от ФНС.

Плюс в том, что вы можете привлечь солидного профессионала, который будет ударно выполнять объем работ, а не обычного сотрудника для просиживания в офисе с 09.00 до 18.00. А еще самозанятому и ИП не нужно оплачивать отпуска и больничные.

Работа с физлицом без статуса самозанятого и ИП. Это самый дорогой вариант после зачисления в штат. Специалист оказывает услуги по договору, вы платите НДФЛ и взносы, кроме социального страхования и от несчастных случаев.

Так можно привлекать работников для выполнения непостоянной работы — бухгалтер, бизнес-аналитик, маркетолог, копирайтер, юрист, логист, уборщик. Обычно между заказчиком и исполнителем (подрядчиком) оформляется договор и акт на выполненные работы (оказанные услуги).

Если переборщить с платежами, то можно вызвать интерес проверяющих и повысить риски блокировки счета по 115-Ф3. Банку кажутся подозрительными частые и в больших суммах переводы физлицам. А если гонорары вы платите со счета в одном банке, а налоги с другого — готовьтесь к объяснениям.

Не спасут вас и наличные расчеты. Если вы начнете регулярно снимать средства или переводить их себе на карту и потом снимать, то банк тоже заинтересуется — куда вы их, собственно, тратите?

Если в вашем бизнесе часто приходится совершать такие платежи или вести наличные расчеты — рекомендуем подключить комплаенс-поддержку для защиты от блокировок счёта.

Чтобы выбрать между наймом и аутсорсингом, надо рассуждать стратегически и оценивать, стоит перед вами задача найти сотрудника на полный рабочий день или для решения разовых задач.

Мы будем держать вас в курсе изменений и напоминаем: решая бизнес-задачи не забывайте оставаться в рамках закона, проявляйте гибкость и пользуйтесь современными решениями.

Если у вас нет времени на бюрократию — Чёрная бухгалтерия заберет на себя общение с налоговой и банками, будет вести налоговый и кадровый учет за вас.

Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками

Выбор способа ведения трудовой книжки: разъяснения ведомств

Запись в бумажной трудовой книжке при переходе на электронную трудовую книжку

Комментарий к проекту порядка ведения и хранения трудовых книжек: чего ждать кадровикам?

Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.

Что сравнивается	Трудовой договор	Гражданский договор
В каких случаях заключают	Работник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер).	Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работы	Сотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.	Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими законами регулируется	Трудовым кодексом.	Гражданским кодексом.
Запись в трудовой книжке	Есть.	Нет.
Какие взносы платить (без учёта льгот)	Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%. Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%. Взносы в налоговую на нетрудоспособность 2,9%. Взносы в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС.	Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%. Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%. Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.
Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику	Регулярная выплата заработной платы. Месячная зарплата не ниже МРОТ. Предоставление оплачиваемых отпусков. Выплата больничных и пособий. Компенсации при увольнении.	Только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым. Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.). Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.

Статья: как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Статья: как принять сотрудника на удалённую работу

Вы оформили сотрудника к себе на работу. Теперь вам нужно вести учёт отработанных дней, платить зарплату, рассчитывать налоги и взносы и помнить о сроках сдачи отчётов.

Например, отчёт СЗВ-ТД нужно сдавать не позже, чем на следующий рабочий день после приёма и увольнения сотрудника. Эльба поможет вам легко вести всех сотрудников, рассчитывать налоги и взносы, напоминать о сроках сдачи отчётов.

\r\n\r\n

Выше мы перечислили лишь основные действия, которые нужно совершить при найме работников. Помимо этого у ИП-работодателя появятся и другие обязанности. Например, провести спецоценку условий труда на рабочих местах, вести график отпусков и табель учета рабочего времени, вовремя выдавать зарплату, оплачивать отпуска и больничные.

НОВЫЙ РАБОТНИК — 2021: ВЕСТИ ЛИ ТРУДОВУЮ КНИЖКУ И КАК ПОДАТЬ СЗВ-ТД

Законное оформление работника требует соблюдения ряда правил. Во-первых, предприниматель должен разграничивать возможности оформления по трудовому и гражданско-правовому соглашению. Заключение, например, фиктивного договора возмездного оказания услуг или подряда для сокрытия фактических трудовых отношений напрямую запрещено действующим законодательством (ч. 2 ст.15 ТК РФ). И влечет применение мер административной или уголовной ответственности (ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ, ст. ст. 171 УК РФ).

Во-вторых, необходимо решить вопрос с кадровой документацией. При оформлении работника предприниматель должен подготовить приказ о приеме его на работу, подписать с сотрудником договор, внести запись в трудовую книжку, ознакомить с действующими локальными актами.

В-третьих, на работодателя возложена обязанность уведомить ФСС (Фонд социального страхования Российской Федерации) о трудоустройстве нового работника. Подать заявление необходимо в срок, не превышающий 30 дней с момента заключения договора (подп. 3, 4 п. 1 ст. 6 Закона № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»). Регистрация в ПФР (Пенсионном фонде РФ) для ИП в качестве работодателя отменена (ст. 11 Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

Процедуру трудоустройства сотрудника к ИП можно разделить на следующие этапы:

Выбор подходящего договора: трудовой или гражданско-правовой.
Подготовка кадровых документов для заключения договора. На данном этапе необходимо запросить у работника паспорт, трудовую книжку, СНИЛС, документы воинского учета, документы, подтверждающие наличие образования и квалификации. Если для сотрудника договор с ИП был первым трудовым соглашением, обязанность по оформлению трудовой книжки возлагается на предпринимателя.
Ознакомление с локальными нормативными актами. Сотрудника следует под роспись ознакомить с правилами внутреннего распорядка, положениями о коммерческой тайне, должностными инструкциями и т. д.
Уведомление в ФСС. Законом предусмотрен 30-дневный срок, в течение которого необходимо зарегистрировать нового работника. Порядок подачи уведомления и последующей регистрации в ФСС установлен Приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 215.

Законным вариантом оформления сотрудника без вступления в трудовые правоотношения является заключение гражданско-правового договора. В этом случае ИП не выступает в качестве работодателя, не делает взносы в государственные фонды, не предоставляет социальных гарантий и компенсаций. При этом работа в рамках такого соглашения должна носить разовый или проектный характер.

Для оформления гражданско-правовых отношений сторонам достаточно подписать соответствующее соглашение. Особенностями оформления договора являются отсутствие записи в трудовой книжке и приказа о приеме на работу. В соглашении указывают:

предмет договора;
стоимость и сроки выполнения работ/оказания услуг;
порядок выполнения и объем работ;
права и обязанности сторон;
ответственность сторон.

У вас есть вопросы? Напишите нам

Консультация по вопросам регистрации
Подготовка полного комплекта документов
Консультация по выбору системы налогообложения
Подбор ОКВЭД
Гарантия возмещения расходов в случае отказа (по вине исполнителя)
Подача и получение по доверенности
Получение письма из МосГорСтат (коды статистики)
Изготовление печати

Подготовка документов для открытия р/с в банке-партнере

Производственный календарь на 2021 год

Обязательные кадровые документы

Праздники в 2021 году. Как отдыхаем?

Программа «Молодая семья» — до скольких лет семья считается молодой

Нерабочие дни в мае 2021 в табеле рабочего времени

Трудовые отношения между работником и работодателем начинаются с документов, сопровождающих прием на работу. Каким будет оформление документов при приеме на работу в 2021 году, расскажем в нашей статье.

Должен ли предприниматель оформлять договор, если у него работают родственники? Здесь всё зависит от характера отношений. Понятия семейного бизнеса для ИП нет, даже если речь идет о супругах, имеющих общий бюджет.

Если это действительно нерегулярная помощь, за которую предприниматель не платит, то здесь можно применять статью 37 Конституции РФ. Согласно этой норме каждый имеет право свободно распоряжаться своими способностями к труду, в том числе, оказывать кому-то услуги или выполнять работы безвозмездно.

Но чаще всего под якобы безвозмездной помощью родственников скрываются всё-таки трудовые отношения, имеющие регулярный характер, предполагающие выполнение конкретных обязанностей и получение определённого вознаграждения.

Даже если вы заключите письменный договор безвозмездного оказания услуг, решать, есть ли здесь признаки трудовых отношений, будет суд. ФНС и Роструд при обнаружении неоформленного работника, конечно, настаивают на том, что это нарушение трудового законодательства и прав самого сотрудника. Положительная судебная практика по вопросу привлечения к ответственности работодателя-ИП имеется, но разбирательство в суде будет очень тщательным.

В качестве примера можно привести постановление Нижегородского областного суда от 05.03.2013 по делу N 7-133/2013. Предпринимателя попытались оштрафовать за привлечение к труду родственника-иностранного гражданина уже только по факту его нахождения в помещении, арендованном ИП. Причём, добиться отмены штрафа удалось лишь во второй судебной инстанции.

Таким образом, деятельность ИП с работниками, которые являются его родственниками, тоже подпадает под нормы трудового законодательства. Кроме того, не забывайте, что неоформленный вами родственник не будет иметь трудового стажа и пенсионных накоплений. Будете ли вы за свой счет содержать его в пожилом возрасте? Не лучше ли заключить трудовой договор и обеспечить ему получение пенсии?

Эти вопросы должны проверять квалификацию человека, определять его мотивацию. Что вы должны прежде всего видеть в резюме и на собеседовании? Ту ценность, которую потенциальный кандидат может принести в вашу компанию. Выяснить это можно, задав, например, следующие вопросы:

Каковы ваши сильные профессиональные качества?
Что вы можете делать такого, чего не могут другие кандидаты?
Каковы были ваши обязанности на предыдущей работе?
Каким проектом вы больше всего гордитесь?
Чему вы научились в профессиональном плане на последнем рабочем месте?

Если вы хотите оценить мотивацию и цели кандидата, то можете его спросить:

Что вы ожидаете в плане развития карьеры?
Какие профессиональные цели вы бы поставили перед собой, получив эту работу?
Чем вам интересна эта работа?

Опубликовав объявление с вакансией, приготовьтесь к работе с входящими резюме. Оценивая соискателей, обращайте внимание на следующие моменты:

Насколько образование соответствует вакансии? Где соискатель работал до этого?
Какие проекты подтверждают опыт кандидата? В резюме должны быть видны необходимые навыки, которые человек освоил на предыдущей работе, и ценность, которую он, как специалист, принесет в компанию. В качестве примера должны быть приведены реализованные проекты, в которых кандидат достиг определенных результатов.
В чем проявляется индивидуальность кандидата? Вполне возможно, что помимо образования и компетенций в резюме будут указаны личные интересы, которые для вас важны. Например, ваша компания занимается продажами экологически чистых продуктов, а кандидат серьезно интересуется этой темой, хотя профессионально никогда не был с ней связан (подписан на тематические сообщества в соцсетях, ведет личный блог на эту тему и т.д.).

Вообще с этим вопросом нужно разобраться еще в самом начале, чтобы указать необходимую информацию в объявлении о работе. Для некоторых соискателей специфика оформления играет ключевую роль.

Давайте вспомним, чем отливаются трудовой договор и договор ГПХ:

	Трудовой договор	Договор ГПХ
Чем регулируется	Трудовой кодекс	Гражданский кодекс
В каких случаях заключается	Работник устраивается на определенную должность, предусматривающую постоянное выполнение трудовых обязанностей.	В договоре приводится конкретный перечень работ или услуг, которые необходимо выполнить. Результат их выполнения фиксируется двусторонним актом. Оформление на должность не предусматривается.
Как организуется работа	Распоряжения руководства выполняются по мере их поступления.	Важен результат, а не процесс. Могут привлекаться третьи лица для выполнения работы. Заказчик не вмешивается в процесс, но имеет право проверять промежуточные результаты.
Кто обеспечивает условия для работы	Работодатель	По соглашению сторон
Условия вознаграждения	Зарплата должна быть установлена в трудовом договоре, действует строгая норма по порядку ее выплаты — своевременно, не реже двух раз в месяц. Месячная заплата не может быть ниже установленного МРОТ.	Гибкий подход: стороны определяют, каким образом будет выплачиваться вознаграждение.
Гарантии	Предусмотрен ряд гарантий, которые действуют в отношении работника: оплачиваемый отпуск, выплата пособий по временной нетрудоспособности и др.	По соглашению
Порядок выполнения работы	Обязательно соблюдение правил внутреннего распорядка. ТК предусматривает работу по определенному графику, который закрепляется внутренними документами.	В договоре ГПХ предусматриваются даты начала и окончания работ, но исполнитель может работать в удобное для него время. Важен результат, за который ему платят деньги.
Документы для трудоустройства	Необходимо оформление трудовой книжки, приказов, личных карточек Т-2.	Для устройства сотрудников нужен только договор. Договор закрывается актами выполненных работ/оказанных услуг.
Сроки заключения договора	Договоры могут заключаться на неопределенный срок или на определенный срок (не более 5 лет (срочный трудовой договор), если иной срок не установлен ТК РФ и иными федеральными законами).	Всегда устанавливаются конкретные сроки исполнения договора.
Взносы	В налоговую — на медицинское страхование, на пенсионное страхование, на нетрудоспособность; в ФСС на травматизм.	В налоговую — на медицинское страхование, на пенсионное страхование. В ФСС на травматизм — если прямо предусмотрено в договоре.

Важно помнить, что желание замаскировать трудовой договор договором ГПХ с целью экономии на взносах может привести к неприятностям. Подробности читайте в статье Договор ГПХ без ошибок: правила оформления, налоги и взносы.

Как оформить сотрудника в ИП за шесть шагов

Напомнит о сроках сдачи
Учёт переносы в выходные и праздники
Настраивается по вашим параметрам
Учитывает совмещение налоговых режимов

Если ИП решит обратиться в территориальное отделение фонда по месту прописки, его зарегистрируют в течение 3 дней с момента подачи документов.

Через Госуслуги срок регистрации составляет также 3 рабочих дня. При подаче документов через МФЦ прибавьте еще время на пересылку документов в ФСС.

ИП должен обратиться в ФСС для регистрации как работодатель в течение 30 дней с момента поступления сотрудника на работу. Имеется в виду, что в этот период необходимо направить туда нужные документы, а не получить на руки уведомление о постановке на учет.

Если пропустить 30-дневный срок, последует штраф.

Работник должен принести вам:

паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
трудовую книжку (если для продавца ваше предприятие является первой работой, то трудовую книжку должны завести ему вы сами);
страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
документы воинского учета.

Будет лучше, если продавец предоставит также и медицинскую книжку. В том случае, если вы торгуете продовольственными товарами и питьевой водой, это требование обязательно (статья 213 ТК РФ, приказ Роспотребнадзора от 20 мая 2005 г. № 402), а вот по остальному спектру товаров точный перечень в законодательстве не определен. В Трудовом кодексе сказано, что профессии, представителям которых необходимы регулярные медосмотры, определяются субъектами федерации. Но в нашей ситуации речь не о профессии, а о виде товаров. Поэтому даже если вашему будущему сотруднику предстоит продавать велосипеды, лучше, чтобы книжка у него была. И тем более стоит об этом позаботиться, если ваши работники будут торговать детскими товарами, косметикой и парфюмерией.

Отдельный договор с продавцом об испытательном сроке не составляется. Данное условие оговаривается в основном трудовом договоре.

Продолжительность испытания указывается не только в трудовом договоре, но и в приказе о приеме на работу. Те дни, когда сотрудник отсутствует на работе (например, по причине болезни), в испытательный срок не засчитываются.

Если вы примете решение об увольнении сотрудника во время испытательного срока, то необходимо письменно уведомить его об этом под роспись за три дня до окончания работы. В уведомлении должны быть указаны причины увольнения. Сам продавец также будет обязан уведомить вас как работодателя о своем нежелании продолжать работу за три дня до прекращения своей деятельности. При увольнении продавца во время испытательного срока выходное пособие ему не выплачивается. Вы также можете принять решение о зачислении сотрудника в штат на постоянной основе раньше окончания испытательного срока, и тогда этот срок может быть сокращен.

Добавим, что по закону продавец на испытательном сроке имеет те же права, что и остальные сотрудники. Ему нельзя занижать зарплату, лишать обеденных перерывов, и так далее. Узнать больше про условия и продолжительность испытательного срока вы можете здесь.

Как ИП принять на работу сотрудника

Многие предприниматели задают вопрос, какой штраф, если продавец не оформлен, им грозит. Придется, наверное, некоторых расстроить, но грозит в этом случае не только штраф.

Если вы не хотите брать на себя обязательства по выплате больничных и отпусков продавцу, а также по уплате за него налогов, соблазн не оформлять продавца очень велик. Понятно, что индивидуальному предпринимателю хочется насколько возможно сократить издержки. Однако сегодня российское законодательство хорошо защищает работников, и, пытаясь поступить таким образом, вы очень рискуете.

Согласно 66 статье Трудового Кодекса РФ, работодатель обязан вести трудовые книжки на каждого сотрудника, который проработал у него более пяти дней, и эта работа у сотрудника является основной. Таким образом, если будет обнаружено, что работник трудится на вас не оформленным или если он оформлен по гражданско-правовому договору (например, договору подряда), закон будет на его стороне.

Согласно уже упомянутой выше статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях, уклонение от оформления трудового договора влечет наложение административного штрафа от 5000 до 10000 рублей. До конца декабря 2013 года при обнаружении такой ситуации предпринимателя могли также заставить приостановить свою деятельность на срок до 90 суток, сейчас такой меры не предусмотрено.

Однако не стоит думать, что за неоформленного работника вы сможете отделаться лишь небольшим штрафом. В этой ситуации, поскольку за сотрудника вы не платите налоги, вами заинтересуются также налоговые органы, и добавят свои денежные взыскания (статьи 123 и 126 Налогового кодекса РФ).

Более того, наказание может последовать и уголовное. В случае, если будет доказано, что вы совершили преступление по уклонению от уплаты налогов, вы должны будете заплатить штраф от 100000 до 300000 рублей, вам могут грозить принудительные работы на срок до одного года, арест на срок до 6 месяцев или лишение свободы на срок до одного года. Если будет признано, что уклонение от уплаты налогов было совершено в крупном размере, штраф, а также сроки принудительных работ и лишения свободы, увеличатся. Об этом говорится в статье 198 Уголовного кодекса РФ.

Так что, рекомендуем вам взвесить, стоит ли выгода от неоформленных трудовых отношений таких рисков.

Особые случаи

Да, если вы — индивидуальный предприниматель, а жена работает в вашем магазине продавцом, с ней необходимо оформить трудовые отношения. Это касается и других близких и дальних родственников, которые работают у вас. Закону в данном случае совершенно все равно, состоите ли вы в родственных отношениях со своим сотрудником — продавец должен иметь социальные и трудовые гарантии, и за него необходимо платить налоги.

Работа с маркетплейсами: как выбрать площадку и с чего начать продажи
Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
Кто может быть самозанятым в 2021 году

Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году
Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2021 году
Вопросы и ответы про маркировку товаров
Маркировка одежды
Переход на новый ФФД 1.2: сроки, изменения, реквизиты чеков
Маркировка постельного белья и других видов текстиля
Штрафы за нарушение правил маркировки товаров

Заявления о выборе способа ведения трудовой книжки после 1 января 2021 года вы принимаете у тех, кто наконец-то принял решение о переходе на электронный формат.

Работники вправе написать заявление о переходе на электронную трудовую книжку в любой момент. Это могут быть, например:

Работники, которые ранее не писали заявление о выборе способа ведения трудовой книжки и не подавали никаких заявлений о выборе трудовой.
Работники, которые по тем или иным причинам не смогли подать заявление до 31 декабря 2020 года. Например, находились в отпуске, на больничном, в длительной командировке, на отделенной вахте и т. д.
Работники, которые устраиваются на работу после продолжительного периода безработицы.

Если на работу к вам пришел молодой специалист, у которого нет еще никакой трудовой книжки, он вышел на первое место работы, вы заводите ему исключительно электронную трудовую.

Работники не обязаны переходить на электронную трудовую. Если новый работник пришел в компанию с бумажной трудовой, вы не вправе настаивать на том, чтобы он выбрал электронный формат трудовой. Посоветовать можете, требовать – нет.

Все без исключения ИП, выплачивающие доходы физическим лицам, обязаны выступать в роли налогового агента. Это означает следующее:

Из заработной платы, премий и иных выплат персоналу необходимо удерживать НДФЛ по ставке 13 % (пункты 1-6 статьи 226 НК РФ).
Исключение – выплата аванса. С него НДФЛ не удерживается (пункт 2 статьи 223, пункты 3, 4, 6 статьи 226 НК РФ, письмо Минфина №03-04-05/11355 от 21 февраля 2019 года).

Налог необходимо удержать из общей суммы начислений в день итоговой выплаты заработной платы и перечислить его в бюджет не позже следующего рабочего дня (пункт 7 статьи 6.1, пункт 6 статьи 226 НК РФ).

Оклад сотрудника согласно штатному расписанию – 35 000 рублей в месяц, в течение года дополнительных выплат у него не было. Посчитаем, во сколько обойдется этот сотрудник ИП.

Ежемесячно ИП заплатит в бюджет НДФЛ за сотрудника – 4 550 руб. (35 000 *13%).
В год за сотрудника потребуется перечислить НДФЛ на сумму – 54 600 руб. (4 550 *12 мес.)
Работник получит зарплату «на руки» за месяц – 30 450 руб. (35 000 – 4 550 руб.).
За год его зарплата за минусом НДФЛ составит – 365 400 руб. (30 450 руб. *12 мес.)

Общая сумма расходов ИП на зарплату сотруднику (включая НДФЛ) будет равна – 420 000 руб. (35 000 руб. *12 мес.).

ИП платит НДФЛ за сотрудников в ФНС по месту собственной регистрации (пункты 1 и 3 статьи 83, пункт 7 статьи 226 НК РФ). Исключение ИП на ПСН.

Предприниматели, купившие патент и ведущие деятельность в разных регионах оплачивают НДФЛ за сотрудников в те инспекции, в которых ИП зарегистрирован как плательщик ПСН (пункт 7 статьи 226 НК РФ).

Выплачивая доход сотрудникам, индивидуальный предприниматель выступает еще в роли страхового агента. Законодательство обязывает его платить страховые взносы за каждого работника.

Внимание! Страховые взносы – это расходы, которые ИП должен оплачивать за свой счет, из дохода сотрудника они не удерживаются.

Оплата страховых взносов обеспечивает персоналу возможность на получение пенсий, бесплатных медицинских услуг, оплату больничных и декретных пособий.

Рассчитаем страховые взносы на цифрах, если оклад сотрудника равен — 35 000 руб.

Ежемесячно ИП должен платить за работника:

в ПФР — 35 000 * 22 % = 7 700 руб.;
в ФСС — 35 000 * 2,9 % = 1 015 руб.;
в ФОМС — 35 000 * 5,1 % = 1 785 руб.
«на травматизм» — 35 000 * 0,2 % = 70 руб.

Общая сумма страховых взносов за месяц равна – 10 570 руб. (7 700 руб. + 1 015 руб. + 1 785 руб. + 70 руб.) За год — 126 480 руб. (10 570*12 мес.).

Крайний срок оплаты взносов в бюджет — 15-го число следующего месяца (пункт 3 статьи 431 НК РФ, пункт 4 статьи 22 Закона №125-ФЗ).

Как принять на работу сотрудника в ИП?

Изменения коснулись порядка оплаты социальных пособий. В 2021 году все регионы перешли на прямые выплаты, поэтому индивидуальному предпринимателю не придется вынимать деньги из оборота на выплату пособий, а потом подавать документы на их возмещение.

Больничные за первые три дня временной нетрудоспособности работодатель по-прежнему платит из своих денег (без возмещения), последующие дни оплачиваются Соцстрахом напрямую из средств бюджета.

Законодательство не предусматривает заполнение трудовой книжки ИП на себя, поскольку он не является работником (ст. 20 ТК РФ). Она нужна:

для оплаты больничного листа. В зависимости от срока деятельности высчитывается оплата больничного. Если стаж составляет 8 и более лет, оплата производится в размере 100% от среднего дневного заработка. От 5 до 8 лет оплата составляет 80%. Меньше 5 лет — 60%. Что касается ИП, его выслуга засчитывается, если он вносил за себя взносы в ФСС;
при оформлении пенсионных начислений. Ситуация такая же, как и при оплате больничного. Закон позволяет засчитывать время работы индивидуального предпринимателя в выработку, но при условии, что он вносил за себя взносы в ПФР.

Выплаты по беременности и родам ИП получит в случае заблаговременной регистрации в ФСС — минимум за год оформления листка нетрудоспособности.

Для оформления записи в ТК прежде всего заключается договор между работодателем и сотрудником. ИП — не юридическое лицо и не заключает договор сам с собой. Он ведет индивидуальную предпринимательскую работу и не нанимает сам себя. Это значит, что оформлять бланк ТК самому себе ИП не может.

Записи индивидуальному предпринимателю

Заносятся в двух случаях:

если ИП параллельно с ведением своей деятельности устроился на работу;
ИП зарегистрировал юридическое лицо и принял себя на работу.

О том, как правильно внести запись в трудовую книжку о приеме на работу в ИП, говорится в Постановлении Правительства РФ от 16.04.2003 № 225. Перечислим основные принципы:

в документе не используются сокращения;
всем записям присвоен поочередный номер;
если в ТК закончились страницы, заводится вкладыш, и нумерация продолжается;
совместителям не обязательно вносить сведения о деятельности не по основному месту. Это делается только в том случае, если сотрудник сам об этом попросит;
отметки о нарушении правил внутреннего распорядка или дисциплинарных взысканиях не заносятся в бланк.

По закону, в течение 7 дней после приема на работу ИП обязан внести отметку в бланк ТК нового служащего (ст. 66 ТК РФ). Если сотрудник еще нигде не работал, предприниматель приобретает новый бланк за собственные средства. Требования к тому, как сделать запись в трудовую книжку о приеме на работу к ИП, изложены в Постановлении Минтруда от 10.10.2003 № 69.

Правила по заполнению ТК едины и для ИП, и для ООО:

Если сотрудник трудоустраивается первый раз, заполняется титульный лист.
На странице сведений о работе указывается полное название ИП.
Вписывается должность служащего.
Ставятся дата приема и реквизиты приказа, на основании которого произведен прием, перевод или увольнение.
Запись в трудовой книжке об увольнении по собственному желанию 2020 у ИП должна содержать ссылку на статью ТК РФ.

Как ИП нанять работника в 2021 году

Состоит из основной информации о сотруднике:

Ф.И.О. работника. Вносится в соответствии с данными паспорта;
дата рождения. Ставятся только арабские цифры;
уровень образования (среднее, средне-специальное, высшее) и специализация. Информация вносится так, как указано в дипломе;
дата заполнения, подпись и печать работодателя, подпись сотрудника.

Для внесения правильной отметки надо учитывать правила того, как заполняется трудовая книжка у ИП, и какая информация указывается:

порядковый номер;
дата увольнения;
сведения о статье ТК РФ, на основании которой расторгнут договор;
реквизиты документа об увольнении (номер и дата);
подпись лица, ответственного за ведение бланков, печать организации.

Все книжки своих работников ИП хранит у себя в сейфе. В день увольнения служащего работодатель обязан выдать ее на руки. Если сотрудник не явился, предприниматель связывается с ним по телефону или отправляет по почте заказное письмо с описью вложения, с просьбой явиться за ТК. Когда работник не дает о себе знать, ИП хранит документ у себя в течение 2 лет. После этого передает ее для хранения в архив.

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без установки онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете лично или направить письмо в ФНС.