Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Регистрация ИП в ПФР в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 2017 года регистрация индивидуальных предпринимателей в ПФР проходит в следующем порядке:
- Регистрация в качестве ИП в налоговой инспекции
- ФНС отправляет данные о предпринимателе в Пенсионный фонд
- ПФР в течение 3 дней обрабатывает полученные сведения
- Фонд отправляет ИП уведомление о постановке на учет
- При необходимости, оформляется СНИЛС (если не был получен раньше)
В уведомлении о постановке на учет указывается регистрационный номер, по которому вы в дальнейшем будете уплачивать взносы. Обычно уведомление отправляют заказным письмом предпринимателю или присылают в инспекцию, а номер дополнительно дублируют на электронную почту. Если вы не получили уведомление ни одним из этих способов, обратитесь в ПФР по месту прописки, возьмите с собой паспорт, копию ИНН и документы о регистрации ИП (выписка из ЕГРИП, ОГРН).
Аналогичный порядок действует при приеме работников: инспекция отправляет в Пенсионный фонд информацию о том, что у вас появился наемный персонал.
Регистрация ИП в Пенсионном фонде в 2021 году
Помимо ПФР, предприниматель уплачивает взносы еще в два фонда: Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) и Фонд социального страхования (ФСС).
Регистрироваться в ФОМС не нужно: налоговая автоматически отправляет туда необходимые данные и администрирует платежи.
В ФСС предприниматель обязан регистрироваться, только если нанимает персонал. С момента заключения договора с первым работником у вас есть 30 дней для того, чтобы встать на учет. В противном случае штраф составит от 5 000 до 10 000 руб. ИП также может зарегистрироватся в ФСС добровольно, если хочет уплачивать взносы за себя и получать потом от фонда оплату больничных и декретных отпусков.
Информация о вновь зарегистрированном ИП передается в Пенсионный фонд из ФНС автоматически. В течение 3-х дней ПФР поставит вас на учет и вышлет на почтовый адрес уведомление, с указанием регистрационного номера и платежных реквизитов для уплаты взносов. Уведомление обычно дублируется на электронную почту.
Если вам уведомление не пришло, можете обратиться в ПФР с паспортом, ИНН и листом записи ЕГРИП. Если вы подавали документы через МФЦ, тогда за уведомлением следует обращаться в МФЦ.
Работая без сотрудников, вам надо только уплачивать взносы за себя и то на счет налоговой службы, которая сама распределяет платежи между фондами. Никакие отдельные отчеты в ПФР в этом случае не предусмотрены.
Обязанность ИП регистрироваться в ПФР в качестве работодателя, после найма сотрудников отменена с 01.01.2017 года. После приема на работу первого работника у вас появляется обязанность платить за него пенсионные взносы и сдавать отчетность. Никакой дополнительной регистрации в Пенсионном фонде не нужно.
Обратите внимание, после найма сотрудников вы должны платить не только взносы за них, но и не забывать, оплачивать взносы за себя.
Открытие расчетного счета
Как выбрать банк для открытия расчетного счета. Нужен ли счет в банке для ООО или ИП. Может ли ООО или ИП работать без расчетного счета.
Читать статью Регистрация ИП в ФСС
Когда ИП должен встать на учет в ФСС? Обязательная и добровольная регистрация ИП в ФСС. Новое в законодательстве.
Как открыть ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
Для регистрации в Пенсионном фонде вам нужно только встать на учет в ФНС — зарегистрировать ИП. Все остальные действия совершат сотрудники налоговой на основании документов, поданных для регистрации ИП. Никаких дополнительных документов предоставлять не нужно. Это касается в том числе глав крестьянских (фермерских) хозяйств и специалистов частной практики.
ПФР поставит предпринимателя на учет в течение трех дней после получения сведений из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) от регистрирующего органа. В свою очередь, налоговая передает эти данные в Пенсионный фонд не позднее следующего за регистрацией ИП рабочего дня.
После завершения процедуры оформления вам выдадут извещение о регистрации вас в Пенсионном фонде с регистрационным номером. Документ направляют на электронную почту в электронном формате, подписанном усиленной квалифицированной электронной подписью. Вы можете получить документы на бумажном носителе в течение трех дней, если оставите соответствующее заявление.
Также вы получите квитанцию с реквизитами для оплаты взносов. На официальном сайте ПФР вы сможете завести личный кабинет и отслеживать в нем все операции.
Бывают ситуации, когда ИП принимает решение прекратить сотрудничество с наемными работниками. Если он не уведомит об этом ПФР, то фонд будет ожидать от него отчетности по сотрудникам. Поэтому рекомендуется подать в ПФР заявление о снятии с учета в качестве работодателя и приложить к нему документы, подтверждающие прекращение трудовых, авторских договоров или договоров ГПХ с физлицами (список этих документов запросите в своем территориальном отделении ПФР).
Если ИП просто прекращает деятельность, то идти в ПФР не придется. ИП подает в ФНС по месту проживания заявление о прекращении деятельности в качестве ИП и квитанцию об уплате госпошлины. После внесения необходимой записи в ЕГРИП, индивидуальный предприниматель снимается с регистрационного учета в ФНС, а налоговая передает сведения в ПФР. Однако если у предпринимателя есть задолженность по взносам или по отчетности перед ПФР, закрыть ИП не удастся и придется сперва уладить дела с фондом.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Платите зарплату, НФДЛ и страховые взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически выполняет большинство задач, формирует отчеты, платежки, напоминает о важных задачах. Избавьтесь от авралов и рутины, отправляйте отчеты и письма в контролирующие органы, не отходя от компьютера и работайте в нашем сервисе бесплатно в течение 14 дней.
Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.
Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.
Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).
Нужно ли ИП регистрироваться в ПФР в 2021 году
После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.
С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.
Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.
Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista
Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.
- Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. - Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.
Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.
Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия
- Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.
Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.
ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.
К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..
Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»
Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.
Как «открыть» ИП в 2021 году: пошаговая инструкция
В 2021 году предприниматель, даже принимая на работу сотрудников, не обязан вставать на учет в ПФР. Став работодателем, вы, конечно, автоматически приобретаете статус страхователя и будете должны уплачивать взносы за своих работников. Но администрируют эти взносы налоговые органы, а всеми необходимыми сведениями ведомства обмениваются без вашего участия.
Теперь, приняв своего первого работника, нужно просто вовремя подавать отчетность по взносам в инспекцию и вовремя их оплачивать.
Но, приняв уже первого работника, индивидуальный предприниматель должен самостоятельно зарегистрироваться в Фонде социального страхования как работодатель.
Сведения о регистрации индивидуальных предпринимателей в 2021 году поступают в ПФР из ФНС. В течение трех дней сотрудники пенсионного фонда поставят предпринимателя на учет и направят ему уведомление о регистрации. Одновременно с этим ему оформят и СНИЛС, если ранее он не был получен.
Уведомление приходит заказным письмом и дублируется на электронную почту. Предпринимателю необходимо сохранить регистрационный номер. Он понадобится для уплаты страховых взносов.
Если по каким-то причинам вы не получили уведомление, рекомендуем обратиться в отделение ПФР по месту прописки. При себе необходимо иметь следующие документы в оригиналах и копиях:
- паспорт
- свидетельство ИНН
- свидетельство ОГРН
- выписка из ЕГРИП с записью о регистрации
Всю отчетность по уплате налогов ИП предоставляет в налоговую инспекцию по месту регистрации.
С 2017 года не нужно подавать сведения в ПФР, даже если вы нанимаете сотрудников. Все данные ФНС отправит самостоятельно. ИП должен лишь своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать налоги в полном объеме.
Данные о регистрации ИП фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в 2021 году получает из налоговой одновременно с ПФР. Самостоятельно туда обращаться не нужно.
Если предприниматель работает без сотрудников, он регистрируется в Фонде социального страхования (ФСС) по желанию. Тогда ИП добровольно оплачивает за себя взносы на медицинское страхование.
Ситуация меняется, когда ИП нанимает сотрудников. В этом случае он обязан зарегистрироваться в территориальном подразделении ФСС. На подготовку и отправку заявления в ФСС предпринимателю дается 30 календарных дней.
Подать заявление в 2021 году можно как в электронном виде через портал Госуслуги, так и в бумажном варианте лично или через представителя.
Регистрация ИП в ПФР как работодателя
Если все прошло успешно, ИФНС направит новоявленному предпринимателю лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 и свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Указанные документы оформляются в электронном виде, подписываются УКЭП налоговой инспекции и пересылаются по адресу электронной почты, который был обозначен в форме № Р21001.
СПРАВКА
Лист записи и свидетельство постановке на учет будут направлены предпринимателю на бумажном носителе только в том случае, если в заявлении по форме № Р21001 проставлена цифра 1 в пункте 2 листа Б.
Регистрация физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и самостоятельно уплачивающих страховые взносы в бюджет ПФР (в том числе глав крестьянских (фермерских) хозяйств, уплачивающих страховые взносы в виде фиксированного платежа за себя и членов хозяйства, и частных детективов), не требует заявления, а осуществляется в территориальных органах ПФР в трехдневный срок с момента представления в ПФР федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей, сведений, содержащихся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
В свою очередь, регистрирующий (налоговый) орган не позднее рабочего дня, следующего за днем государственной регистрации индивидуального предпринимателя и (или) внесения изменений в ЕГРИП, представляет в ПФР сведения об индивидуальном предпринимателе в электронном виде с использованием средств электронной цифровой подписи по каналам связи на условиях, установленных соглашением сторон. Таким образом, регистрация ИП в ПФР как страхователя производится без участия предпринимателя.
При регистрации страхователя в территориальном органе ПФР ему присваивается регистрационный номер, который указывается страхователем на документах, представляемых в территориальный орган ПФР, а именно в:
- документах, необходимых для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения;
- платежных поручениях в поле «назначение платежа» в соответствии с Правилами указания информации, идентифицирующей платеж, в расчетных документах на перечисление налогов и сборов и иных платежей в бюджетную систему Российский Федерации;
- других документах, представляемых в территориальные органы ПФР в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Структура регистрационного номера страхователя (РНС) представляет собой двенадцатизначный цифровой код:
XXX-PPP-NNNNNN
Регистрационный номер формируется как цифровой код, состоящий из последовательности цифр, характеризующих слева направо следующее:
- код субъекта Российской Федерации (XXX);
- код района (города) (РРР);
- порядковый номер записи о физическом лице в отделении ПФР (территориальном органе ПФР).
Присвоенный ИП регистрационный номер не может быть повторно присвоен другому страхователю, в том числе после снятия страхователя с учета в территориальных органах ПФР в связи с прекращением деятельности, а также в случае смерти физического лица.
Территориальный орган ПФР по месту жительства физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, не позднее трех рабочих дней со дня получения документов о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя от ИФНС, осуществив его регистрацию и присвоив регистрационный номер страхователя, сообщает в регистрирующий (налоговый) орган сведения о дате регистрации ИП в качестве страхователя, его регистрационный номер и наименование органа, осуществившего указанную регистрацию, для включения этих сведений в ЕГРИП.
Указанные сведения, так же, представляются в электронном виде с использованием средств электронной цифровой подписи по каналам связи на условиях, установленных соглашением сторон. Формат передаваемой информации устанавливается Федеральной налоговой службой.
Документ, подтверждающий факт регистрации или снятия с регистрационного учета ИП в качестве страхователя, направляется территориальным органом ПФР страхователю с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг, в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, по адресу электронной почты, содержащемуся в составе сведений ЕГРИП (при указании адреса электронной почты в заявлении о государственной регистрации), представленных федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей, в территориальные органы страховщика.
Получение в письменной форме на бумажном носителе подтверждения факта регистрации или снятия с регистрационного учета не является обязательным для страхователя. Такой документ выдается по запросу страхователя территориальным органом страховщика в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня получения соответствующего запроса.
- •
Регистрация ИП
- •
Шаг 1: Выбор способа регистрации
- •
Шаг 2: Выбор кода деятельности
- •
Шаг 3: Заполнение формы Р 21001
- •
Шаг 4: Оплата госпошлины
- •
Шаг 5: Выбор системы налогообложения
- •
Шаг 6: Сбор пакета документов
Регистрация ИП многим представляется сложным бюрократическим процессом. В статье расскажем, как оформить ИП самостоятельно в 2021 году и как сделать это просто с помощью сервисов Альфа-Банка.
Открыть ИП могут:
- •
граждане России старше 18 лет;
- •
несовершеннолетние граждане России с 14 лет — с согласия законных представителей. Также предусмотрены другие случаи: при наличии заключённого брака, решения органа опеки и попечительства или суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным;
- •
лица без гражданства и иностранцы, имеющие законное право нахождения на территории страны (временную регистрацию, разрешение на временное пребывание, вид на жительство в РФ).
Препятствовать оформлению бизнеса будет:
- •
действующая процедура банкротства или банкротство в течение последних 5 лет;
- •
работа на государственной или военной службе;
- •
недееспособность;
- •
решение суда о запрете заниматься предпринимательством;
- •
решение регистрирующего органа об исключении индивидуального предпринимателя из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Регистрация ИП в ПФР
Оплатить пошлину за оформление ИП важно заранее. Узнать реквизиты для совершения платежа можно в специальном разделе «Уплата госпошлины» на сайте налоговой службы.
Размер госпошлины зависит от способа подачи документов. Обратите внимание на особенности некоторых.
По умолчанию вновь зарегистрированный предприниматель работает по общей системе налогообложения (ОСНО). Она предусматривает следующие ставки:
- •
Налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% и 10% в зависимости от группы товаров;
- •
Налог на имущество;
- •
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13% при прибыли до 5 млн рублей и 15%, если прибыль превысила 5 млн рублей;
- •
Земельный и транспортный налоги;
- •
Страховые взносы за себя;
- •
Налоги и платежи за сотрудников: НДФЛ с зарплат, отпускных и больничных, взносы на случай болезни, декрета, травмы на производстве, пенсионное и медицинское страхование.
Если ИП работает один — он платит страховые взносы и налоги только за себя; если нанимает сотрудников — за себя и за них.
Чтобы успешно пройти регистрацию, важно правильно составить документы. Для регистрации ИП необходимо предоставить в регистрирующий орган следующие документы:
-
Оригинал и копию паспорта.
-
Заполненное заявление по форме Р21001. Подписывается в присутствии инспектора в налоговой непосредственно перед подачей или заверяется нотариально.
-
При наличии — ИНН.
-
Дополнительное заявление о переходе на налоговый спецрежим, если он выбран. Подать заявление можно в течение 30 дней с момента регистрации ИП.
-
Подтверждение оплаты госпошлины, если она должна взиматься.
-
Нотариально заверенная доверенность, если пакет передаёт доверенное лицо.
Если подача документов осуществляется через представителя по доверенности, то все документы необходимо нотариально заверить.
На рассмотрение документов и регистрацию ИП у инспекции есть три рабочих дня. Автоматически сведения о присвоении статуса ИП передаются в ПФР и ФСС. После государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя выдаются документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРИП, и документ о постановке на учёт в налоговом органе.
С 1 января 2017 года был отменен заявительный порядок регистрации ИП в ПФР. Это значит, что для постановки на учет в Пенсионном фонде вам не нужно подавать заявление или направлять иную информацию.
После постановки ИП на учет инспекция автоматически отправляет ваши данные в Пенсионный фонд. Фонд в течение трех дней принимает решение о постановке на учет и отправляет вам уведомление, обычно его можно получить в инспекции или заказным письмом. Если у вас раньше не было СНИЛС, ПФР также выдаст его без заявления. Учтите, что уведомление понадобится вам, когда нужно будет уплачивать взносы — в нем указан регистрационный номер, по которому и нужно перечислять взносы. Чаще всего этот номер также присылают на электронную почту. Если вдруг уведомление не пришло ни вам, ни в инспекцию, обратитесь в ПФР по месту прописки, возьмите с собой паспорт, копию ИНН и документы о регистрации ИП (выписка из ЕГРИП, ОГРН).
Аналогичный порядок действует при приеме работников — инспекция сама направляет информацию о них в ПФР, вам нужно только начать уплачивать взносы в срок.
Индивидуальный предприниматель должен подавать отчетность и оплачивать пенсионные взносы как за себя, так и за своих сотрудников, в налоговую. В ПФР нужно отправлять только ежемесячный отчет о застрахованных лицах (Форма СЗВ-М) и ежегодные сведения о стаже работников (Форма СЗВ-СТАЖ). В инспекцию ежеквартально нужно подавать расчет по начисленным и уплаченным взносам: пенсионным, на медицинское страхование и страхование от временной недееспособности (Форма РСВ).
Размер пенсионных взносов устанавливается на каждый год в виде фиксированной цифры. На 2019 год пенсионные взносы уплачиваются в размере 29 354 руб. Перевести взносы в ПФР вы можете со счета, открытого для ИП, со своего личного счета или наличными по квитанции в любом банке.
В 2021 году вставать на учет в ФСС обязательно, только если у ИП появляются нанятые сотрудники. До этого моменты можно добровольно зарегистрироваться в ФСС, если вы хотите платить взносы за себя и получать выплаты по больничным и декретным отпускам. Фонд поставит вас на учет в течение 3 дней после подачи заявления и можно начинать платить взносы по удобному для вас графику (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно). При появлении первого работника регистрация в ФСС становится обязательной, встать на учет нужно в течение 30 дней с момента подписания договора с сотрудником. В противном случае вам будет грозить штраф от 5 000 до 10 000 руб. Регистрироваться в ФОМС не нужно — платежи в этот фонд также администрирует налоговая, ведомства обмениваются информацией без вашего участия.
На сегодняшний день, после того, как предприниматель официально получает юридический статус ИП в налоговом ведомстве, в случае, если он становится работодателем и нанимает по трудовому договору работников, самолично подавать заявления в ПФР не нужно. Дело в том, что федеральная налоговая служба направляет ваши данные в пенсионный фонд сама, а там уже вас ставят на учёт без вашего вмешательства и участия и присваивают собственный учётный номер. Всё это тянется около трёх рабочих дней.
К слову, похожие действия совершаются, когда нужно зарегистрировать в пенсионном фонде председателей фермерских хозяйств и частных детективов.
Но от нюансов не скрыться. Дело в том, что не всегда почтовая рассылка оповещений совершается правильно и вовремя. Поэтому уведомление о том, что вы поставлены в качестве индивидуального предпринимателя на учёт в пенсионный фонд, вам могут и не прислать. Не оставляйте это так, узнайте лично.
Всё что потребуется — прийти в отделение ПФР. Или же позвонить работнику ПФР по телефону. Найти его несложно, зайдя на электронный ресурс фонда в интернете, и указав ваш город. Звонить или приходит нужно обязательно, иначе вы не будете знать своих регистрационных данных. А они вам понадобятся!
Важно! Когда предприниматель без работников совершает регистрацию в ПФР, на него накладывается обязательство выплачивать платежи каждый месяц в фиксированном размере даже в том случае, если по факту коммерческая деятельность не ведётся! Оплачивать обязательные взносы можно как отдельно, так и сразу за целый год. Обязательно сохраняйте у себя квитанции об оплате этих взносов. Их нужно будет сдавать в виде отчёта в ПФР в конце отчётного периода (набор документов должен содержать квитанции с десятого января по 1 марта).
Вы собирайте эти документы и относите к специалисту ФСС. Далее, также, как и в случае ПФР, нужно будет прийти за готовым уведомлением о том, что вас зарегистрировали. Делать это можно будет через пять дней после подачи документов.
Чтобы не пропустить необходимые сроки регистрации, постарайтесь подать заявление в течение десяти дней после того, как будет подписан договор с работником.
Опять же, если вы пропустите этот срок, вас накажут штрафом в пять тысяч рублей.
- Регистрация ИП в пенсионном фонде
- Регистрация ИП в ПФР, когда есть наёмные сотрудники
- Регистрация ИП в фонде социального страхования
- Чтобы встать на учёт в ФСС нужно собрать пакет документов:
- Что делать дальше:
- Итог
Инструкция по регистрации ИП самостоятельно
На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.
Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.
Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.
Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.
В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.
С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.
Предприниматели производят выплаты в фонд медицинского страхования за своих работников и за себя.
Взносы за сотрудников по ОМС в 2021 году составляют 5,1% от заработной платы до достижения уровня МРОТ и 5% от зарплаты после достижения уровня минимального размера оплаты труда.
Выплаты за себя называются фиксированными, так как их сумма не зависит от каких-либо факторов деятельности ИП.
ИП должен делать взносы за своих сотрудников в федеральный фонд пенсионного страхования. Эти взносы рассчитываются исходя из тарифа страховых взносов на текущий год. В 2021 году ставка по выплатам за ОМС сотрудников составляет 22% от заработной платы до величины МРОТ и 10% от выплат после минимального размера оплаты труда.
ИП также обязан платить фиксированные взносы по ОПС, как и в случае с ОМС.
Далее мы более подробно рассмотрим фиксированную часть страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2021 год.
Регистрация ИП в Пенсионном фонде
Как для ОМС, так и для фиксированной части ОПС срок единый – взносы необходимо перечислить до 10 января (в предыдущие периоды крайним сроком было 31 декабря, но в связи с объявлением этого дня выходным с 2021 года срок был перенесён).
Для дополнительного взноса по ОПС крайний срок – 1 июля следующего года.
На просроченные платежи по страховым взносам за каждый день просрочки автоматически начисляется пеня по ставке в размере одной трёхсотой от ключевой ставки Центрального Банка.
На 2021 год, ставка рефинансирования, или ключевая ставка, ЦентроБанка составляет 5,5%. Соответственно, ставка пени составит 0,0018% от суммы задолженности ежедневно.
Предусмотрены санкции по двум типам нарушений в отношении выплат по страховым взносам:
-
Штраф за неуплату (статья 122 Налогового кодекса РФ): 20% от неуплаченной суммы, если деяние было совершено без умысла, и 40% от неуплаченной суммы в случае умышленной неуплаты;
-
Штраф за нарушение ведения бухгалтерской отчётности (статья 15.11 КоАП РФ): от 5 до 10 тысяч рублей за первое нарушение, от 10 до 20 тысяч рублей или лишение права на деятельность на срок от 1 года до 2 лет за повторное нарушение.
КБК для уплаты пени и штрафов:
-
Пени по ОПС: 182 1 02 02140 06 2110 160;
-
Штрафы по ОПС: 182 1 02 02140 06 3010 160;
-
Пени по ОМС: 182 1 02 02103 08 2013 160;
-
Штрафы по ОМС: 182 1 02 02103 08 3013 160.
ИП может получить освобождение от взносов в фонды страхования в следующих случаях:
-
Предприниматель находится на срочной военной службе;
-
ИП требуется уход за ребёнком до достижения им полутора лет.
В остальных случаях ИП обязан производить фиксированные платежи в страховые фонды, даже если:
-
ИП де-факто не ведёт деятельность;
-
Деятельность ИП не приносит доход;
-
ИП привлекает к работе третьих лиц;
-
ИП во время осуществления предпринимательской деятельности работает по трудовому договору и за него уже выплачивает взносы работодатель.
Если предприниматель или организация пользуются упрощённой системой налогообложения, то возможно использовать взносы во внебюджетные фонды (ОМС, ОПС) как фактор, снижающий налоговую нагрузку на организацию или ИП.
Организации или ИП с наёмными сотрудниками имеют право уменьшить налог УСН за счёт социальных взносов максимум на 50%. В случае, если ИП работает в одиночку, то он может уменьшить налоговую базу за счёт страховых выплат вплоть до 100%.
Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки
ИП, зарегистрировавшийся или прекративший деятельность путем подачи заявления о снятии с учета в середине года, величину фиксированного платежа рассчитывает пропорционально отработанному времени (п. 3 ст. 430 НК РФ). Рассчитывается его сумма так:
- за каждый полный месяц работы начисляется по 1/12 от годового фиксированного взноса;
- за неполный месяц платеж рассчитывается как 1/12 от годового платежа, поделенная на количество календарных дней в этом месяце и умноженная на отработанные дни в месяце.
ИП Молчанов подал заявление на прекращение предпринимательской деятельности в марте 2021 г. В 2021 г. он не работал, поэтому выручки у него нет. Отметка о снятии с учета в ЕГРНИП датирована 19.03.2021 г. Фиксированные взносы составят:
- в ПФР: 32448 / 12 х 2 мес. (полные месяцы январь, февраль) + 32448 /12 / 31 дн. (календарные дни в марте) х 19 дн.(число дней ведения деятельности в марте) = 7065,29 руб.
- в ФФОМС: 8426 / 12 руб. х 2 мес. + 8426 / 12 / 31 дн. х 19 дн. = 1834,70 руб.
Всего Молчанов заплатит в бюджет фиксированных взносов за 2021 год: 7065,29 + 1834,70 = 8899,99 руб.
Определены взносы ИП «за себя» в 2021 году
ИП / 10:30 1 сентября 2020
- Страховые взносы «за себя»
- Базовые понятия о взносах
- Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг.
- Доход для расчета 1% с превышения
- Льготные периоды
- Оплата страховых взносов
- Если ИП работает неполный год
- Добровольное страхование
- Отчетность за себя
- Ставки взносов
- Льготы по взносам
- Надо ли регистрироваться в фондах
- Кто может сэкономить
- Если выплачивали пособия
- Оплата взносов за работников
- Если вовремя не уплатили
- Отчётность за работников
- Штрафы