Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на сдачу квартиры Минск 2021 по зонам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Консолидация доходов бюджета для борьбы с COVID-19 стала причиной роста ставок подоходного налога для физических лиц, состоящих в трудовых отношениях с компаниями — резидентами Парка высоких технологий, резидентами Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень» или с совместными белорусско-китайскими компаниями по развитию указанного индустриального парка. Повышенные ставки, а именно 13% вместо 9% будут действовать в течение 2-х лет, то есть до 2023 года.
Выросли ставки подоходного налога за сдачу квартир
С 1 января 2021 года освобождены от налогообложения следующие виды доходов:
1) Суммы материальной помощи, оказываемой профсоюзными организациями, членом которой являлся умерший работник, лицам, состоящим с умершим работником в отношениях близкого родства.
2) Доходы, получаемые от профсоюзных организаций членами таких организаций, в том числе в виде материальной помощи, подарков и призов, оплаты стоимости путевок (за исключением доходов, указанных в пп. 14, 24, 29 и 30 ст. 208 Налогового кодекса (далее – НК)).
Внесено дополнение, согласно которому физлица, получающие доходы в виде дивидендов, облагаемые подоходным налогом по ставке 6%, имеют право на получение налоговых вычетов, установленных статьями 209–211 НК.
Увеличен размер подоходного налога для доходов, полученных физлицами по трудовым договорам от резидентов ПВТ, резидентов «Великого камня», с 9% до 13%.
При этом возможность применения ставки подоходного налога в размере 9%, например, остается у резидентов ПВТ в отношении доходов в виде дивидендов и иных доходов, не относящихся к доходам по трудовым договорам.
В следующем выпуске разбора налогов узнаем, как платить транспортный налог.
Доход за три года
1 080 000 Р
Налог 13% с дохода
140 400 Р
Штраф за неподачу декларации
39 780 Р
Доход собственницы в месяц
30 000 Р
Неумышленное уклонение 20%
28 080 Р
Пени
18 599 Р
Собственница потеряла в процентах от дохода
21,01%
Причин, по которым россияне не хотят уплачивать налоги с аренды жилья, множество: от низкого уровня жизни до отсутствия эффективного режима налогообложения и ответственности за данное правонарушение.
«Государство не идет навстречу собственникам — не предлагает добросовестным налогоплательщикам ни преференций, ни льготного налогового режима. Эффективного механизма контроля также не создано. Получается, что арендодатели не замотивированы ни кнутом, ни пряником», — считает адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.
Еще одна глобальная причина — общее невысокое благосостояние населения, традиционное ощущение у людей, что государству и без того достаточно денег, а также недостаток общей налоговой культуры, добавила Мария Жукова. «Если налоги не уплачивает человек с невысоким или средним достатком, то это не порицается обществом — напротив, «доброжелатели» из числа соседей подвергнутся осуждению, если сообщат в налоговые органы или в полицию», — отметила она.
По ее словам, собственники не видят объяснения, почему они должны уплатить этот налог — в их глазах квартира не имеет отношения к государству, власти не поддерживают собственников, а только собирают деньги. Кроме того, люди часто считают, что доход от сдачи стандартной квартиры не настолько велик, чтобы еще и делиться с государством. Также практически отсутствуют стимулы для полноценной легализации жилья. «Пока люди не видят выгод от того, что они уплатят налог со сдачи своей условной однушки», — говорит Жукова.
Серые арендные отношения — это не только низкая собираемость налогов, но и риски и для тех, кто сдает, и для тех, кто снимает жилье, считает Ларченко из Asterisk. «Даже заключив письменный договор, наймодатель не всегда будет готов взыскивать долг по аренде в судебном порядке. Наниматель может шантажировать собственника тем, что сообщит в налоговую инспекцию о незадекларированном доходе», — привел в качестве примера он. Для арендатора — это риски попасть на мошенников при поиске жилья или недобросовестных владельцев квартир.
Согласно исследованию НАФИ, сами россияне главной причиной, по которой арендодатели не хотят уплачивать налог с дохода, назвали «нежелание делиться доходом с государством» (54%). На втором месте — бюрократические сложности (24%), на третьем — отсутствие реального наказания (8%).
В качестве меры, которая может повлиять на собираемость налогов с аренды жилья, эксперты предлагают введение специального налогового режима. Это может быть снижение налоговой ставки или предоставление преференций — налоговые вычеты, субсидирование расходов на коммунальные услуги или взносов на капитальный ремонт. «Также можно обязать всех граждан, которые проживают не в собственной квартире, предоставлять в ФНС договоры найма. По факту, нужно разработать целый комплекс мер контроля и мер, ограничивающих возможность обхода закона (например, занижения в договоре размера арендной платы)», — предложил Родион Ларченко.
Но сначала нужно выяснить, кто и для чего сдает жилье, считает Роман Бабичев из «Азбуки жилья». Людей, которые именно живут на эти деньги, можно освободить от уплаты налогов. «Для собственников, у которых это бизнес, ужесточить наказание за неуплату и контролировать этот процесс. «Наказательные» меры всегда эффективнее, чем те, которые не подразумевают какой-либо ответственности», — отметил он.
Ключевой мерой, которая может повлиять на собираемость налогов, является общее повышение финансовой и налоговой культуры, добавила Мария Жукова из «Миэль». Но это невозможно без улучшения финансового состояния россиян, роста финансовой грамотности, более эффективного налогового аппарата и распределения налоговых платежей, а это уже общегосударственная проблема.
Штрафы за неуплату налогов предусмотрены и сейчас. Так, за непредставление налоговой декларации положен штраф — 5% неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. руб. За неуплату налога грозит штраф — 20% от суммы неуплаченного налога, а за умышленную неуплату — 40%. Помимо самого налога и штрафа, собственник обязан заплатить пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но из-за отсутствия системы контроля над уплатой налогов от аренду жилья мало кто оплачивает эти штрафы, как и налоги от аренды квартир.
Собственник недвижимого имущества должен заключить договор найма со второй стороной.
После заключения договора необходимо зарегистрировать его в расчётно-справочном центре.
Уполномоченный сотрудник расчётно-справочного центра высылает копию договора найма в налоговую инспекцию.
Налоговая инспекция уведомляет собственника, когда он должен явиться для постановки на учёт (необходимо это сделать до того, как договор найма вступит в силу).
Арендодатель становится налогоплательщиком и обязан выплачивать налог с ренты государству.
Сумма налога на сдаваемую недвижимость напрямую зависит от периода, на который сдаётся помещение.
Сдача жилплощади на долгий срок
Сдача жилплощади на сутки
Налог на аренду квартиры за долгосрочный период в РБ зависит от нескольких параметров:
Месторасположения (налог на сдачу жилья в аренду в городе Минске всегда выше)
Количества жилых помещений в квартире
Суммы годового дохода с ренты
Законодательство разных стран применяет разную политику к взиманию подоходного налога с населения. Существует две модели выплат:
Прогрессивная (бедные не платят подоходный налог или же делают минимальные отчисления, богатые – платят налог, в некоторых случаях он превышает половину дохода)
Плоская (равная сумма выплат для всех граждан страны)
Аренда недвижимого имущества может быть не только помесячной, но и:
посуточной
краткосрочной (не более 15 дней)
Ставка налога на жильё в таких случаях зависит лишь от одного фактора – количества комнат в жилом помещении. Чтобы сдавать квартиру на сутки, собственник должен зарегистрироваться как ИП, так как такой вид деятельности приобретает статус предпринимательской.
Тарифная ставка на посуточную аренду равна:
116 рублей за каждую комнату (в квартирах до двух комнат)
145 рублей за каждую комнату (в квартирах от трёх комнат)
Неуплата налога на аренду квартиры
Многие арендодатели задаются вопросом, можно ли избежать постановки на учёт в налоговой инспекции и, соответственно, уплаты денежного взноса за сдачу жилья. Ответ прост – можно. Но тогда собственника ждёт:
административная ответственность
выплата штрафных санкций
выплата всей суммы неуплаченного налога с процентами
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года (источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Первая экономико-планировочная зона
32,50
10,50
13,50
5,30
Вторая экономико-планировочная зона
27,00
9,00
13,50
5,30
Третья экономико-планировочная зона
23,00
6,90
12,50
3,50
Четвертая экономико-планировочная зона
23,00
6,90
12,50
3,00
Пятая экономико-планировочная зона
18,50
6,90
12,50
3,00
В Минске вырос налог на сдачу квартир: за двушку в центре — 68,6 рубля
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года (источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Брест
29,00
8,15
11,10
3,20
Города Барановичи, Пинск
20,00
5,30
7,40
3,20
Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа
10,70
2,40
5,30
2,80
Иные населенные пункты и территории
7,50
1,83
3,20
2,10
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года (источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Витебск в зависимости от места нахождения жилых, нежилых помещений, машино-мест:
1-я экономико-планировочная зона — центральная
27,0
8,4
11,0
4,2
2-я экономико-планировочная зона — переходная
26,0
8,4
11,0
4,2
3-я экономико-планировочная зона – периферийная
25,0
8,4
11,0
4,2
Город Новополоцк
20,00
5,30
7,40
3,20
Города районного подчинения (за исключением городов Полоцка и Орши) и поселки городского типа
10,00
4,00
5,00
3,20
Города Полоцк, Орша
15,00
5,30
6,00
3,20
Иные населенные пункты и территории
8,00
3,20
4,00
2,10
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года (источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Гомель :
Центральный район, Железнодорожный район: улицы Киселева, Карповича, Курчатова, Ветковская, Красноармейская, Привокзальная, Комсомольская, 50 лет БССР, Кожара, Советская, Малайчука, Тимофеенко, Юбилейная, проспекты Ленина, Победы
30,20
6,40
8,10
2,90
Советский район, Новобелицкий район, Железнодорожный район (кроме улиц Киселева, Карповича, Курчатова, Ветковская, Красноармейская, Привокзальная, Комсомольская, 50 лет БССР, Кожара, Советская, Малайчука, Тимофеенко, Юбилейная, проспектов Ленина, Победы)
29,20
5,60
7,50
2,90
Города Жлобин, Мозырь, Речица, Светлогорск
20,00
4,00
5,60
2,40
Город Калинковичи, Рогачев
12,60
2,40
3,15
2,40
Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа
11,20
2,20
3,15
1,82
Иные населенные пункты и территории
10,50
2,20
3,15
1,82
Тут вы можете узнать цены на бурение скважин в Гомеле и области.
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года (источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Гродно
30,20
8,40
9,60
2,40
Города Лида
19,30
4,80
6,80
1,82
Города Волковыск, Новогрудок, Сморгонь, Слоним
14,70
4,20
5,30
1,82
Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа
13,90
3,50
4,80
1,82
Иные населенные пункты и территории
9,10
2,70
3,50
1,82
Применяемые (наименьшие) ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах с февраля 2019 года по декабрь 2020 года
(источник nalog.gov.by)
Наименование населенных пунктов и иных территорий
Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей
нежилые помещения, машино-места
жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), садовые домики, дачи
металлический или деревянный гараж, машино-место
железобетонный или кирпичный гараж
другие нежилые помещения (за 1 кв. метр площади)
Город Могилев
29,20
7,60
10,40
4,20
Города Бобруйск
20,00
5,30
7,40
3,20
Города Кричев, Горки, Осиповичи
14,70
4,20
5,30
3,20
Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа
12,50
2,80
4,10
2,80
Иные населенные пункты и территории
10,50
2,80
4,10
2,10
Так, проектом закона в Минске ставку подоходного налога с физлиц за каждую сдаваемую жилую комнату, садовый домик, дачу предлагается установить в размере 34,3 рубля. Сейчас в столице в зависимости от экономико-планировочной зоны (а их 5) действуют ставки от 18,5 до 32,5 рубля. Коэффициенты к ставкам в зависимости от экономико-планировочных зон месторасположения квартир (жилых помещений) в столице утверждаются Минским городским советом депутатов. В проекте закона об этом ничего не говорится.
Ставку подоходного налога за сдачу в аренду одного жилого помещения в областных центрах предлагается повысить до 32,2 рубля (ранее — до 32 рублей). В таких городах, как Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск, — до 21,1 рубля (ранее предлагали повысить до 21 рубля).
Ставку подоходного налога за сдачу металлического или деревянного гаража, машиноместа в Минске хотят повысить до 11,1 рубля; железобетонного или кирпичного гаража — до 14,2 рубля; другого нежилого помещения (за 1 кв. м площади) — до 5,6 рубля.
В областных городах — до 32,2 рубля, 8,9 рубля, 12,2 рубля, 4,4 рубля соответственно.
В Барановичах, Бобруйске, Борисове, Жлобине, Жодино, Лиде, Мозыре, Молодечно, Новополоцке, Орше, Пинске, Полоцке, Речице, Светлогорске, Слуцке, Солигорске — до 21,1 рубля, 5,6 рубля, 7,8 рубля, 3,4 рубля соответственно.
Также предлагается повысить средние ставки земельного налога по районам — на 5,5% (в предыдущей версии законопроекта было 4,8%). Они применяются, если отсутствует кадастровая оценка земель.
за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу
5,6 руб.
за машиноместо в металлическом или деревянном гараже
7,8 руб.
за железобетонный или кирпичный гараж
3,4 руб.
за квадратный метр других нежилых помещений
В иных городах
15,5 руб.
за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу
4,4 руб.
за машиноместо в металлическом или деревянном гараже
5,6 руб.
за железобетонный или кирпичный гараж
3,4 руб.
за квадратный метр других нежилых помещений
В иных населенных пунктах и территориях
11,1 руб.
за комнату при сдаче квартиры, за садовый домик и дачу
3,4 руб.
за машиноместо в металлическом или деревянном гараже
4,4 руб.
за железобетонный или кирпичный гараж
2,2 руб.
за квадратный метр других нежилых помещений
Уплачивать налог граждане могут ежемесячно или один раз в год. При этом второй вариант может помочь сэкономить: если в течение года ставка изменится, собственнику не придется ничего доплачивать, так как индексация в этом случае не производится. Кроме того, оплатив налог сразу за весь год, не потребуется ежемесячно посещать банк, то есть можно сэкономить еще и время. За неуплату предусматривается штраф. При этом он все равно не освобождает от уплаты налога.
Второй вариант сдачи квартиры – посуточная или краткосрочная аренда. К последней относится аренда, срок которой не превышает 15 суток в месяц. В данном случае сумма налога зависит только от количества комнат в сдаваемом помещении. Такая аренда приравнивается к предпринимательской деятельности. Для того чтобы заниматься посуточной сдачей жилья необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Цифры за месяц:
Вид деятельности
Ставки единого налога за месяц, рублей
г. Минск
города Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район
1.8. предоставление мест для краткосрочного проживания (за каждую квартиру, за каждый жилой дом, за каждый садовый домик, за каждую дачу)
156
136
89
77
Важно! В отличие от других ИП, граждане, получающие доход со сдачи квартиры, не могут выбирать вид и форму более удобного налогообложения – они оплачивают фиксированную ставку, сумма которой рассчитывается по количеству комнат.
При этом законодательством Республики Беларусь предусмотрены категории граждан, которые имеют право на льготы по выплате налога (т.е. по сниженным ставкам). К льготникам относятся:
пенсионеры;
граждане, впервые зарегистрировавшиеся в качестве ИП;
люди с инвалидностью и другие.
Не надо платить налог, если квартира сдается родственникам или молодым специалистам, что обязательно должно быть подтверждено документально.
