Как работать с дебиторской задолженностью в 1с

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как работать с дебиторской задолженностью в 1с». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Еще одним полезным сводным отчетом для анализа задолженности, который «работает» со сроками, является отчет по динамике дебиторки.

Он находится в той же подгруппе, что и отчет по срокам долгов. Принцип установки настроек тоже похож на отчет по срокам. Только при установке интервала задается период из выпадающего списка: минимально — день, максимально — год.

Получившийся в итоге отчет представит дебиторскую задолженность в разрезе:

• изменения задолженности в периоде (например, при интервале 1 день и выбранном периоде 1 месяц в отчете получится график ежедневных изменений в объеме дебетовых долгов за месяц);
• просроченной и погашаемой в срок задолженности (просроченные долги в отчете будут выделены красным цветом).

О нюансах учета задолженности читайте в статье «Как происходят расчеты с дебиторами и кредиторами?».

Как правильно в 1С посмотреть дебиторскую задолженность

В «1С» существует много вариантов получения данных по дебиторской задолженности в нужном разрезе. Если требуется детализация (по контрагенту, договору), лучше пользоваться отчетами, которые мы представили как бухгалтерские. Если требуются сводные данные, дающие общую картину и позволяющие выполнять анализ, лучше воспользоваться отчетами из меню «Руководителю».

Расчет коэффициента инвестирования в ДЗ полезен для определения стоимости поддержания баланса ДЗ компании. Его можно вычислить по формуле:

(Средние срок оплаты ДЗ /360 дней) *Годовые продажи в кредит *(1 – Валовая прибыль, %) *Стоимость капитала.

Коэффициент инвестирования в ДЗ позволяет оценить инвестиционную стоимость несобранной ДЗ.

Расчет нужного объема инвестиций в ДЗ (V_инв.дз) – это произведение плановой суммы выручки от товара, проданного в кредит (Р_кр), на отношение себестоимости товара проданного (S) к цене продажи (Ц_пр) с учетом средних периода предоставления кредита партнерам (ПП_кр.ср) в днях и периода просрочки платежей (ППP_кр.ср) предоставленным кредитам:

(V_инв.дз) = Р_кр*(S/ Ц_пр)*( ПП_кр.ср/ ППP_кр.ср)/360

Для оценки инвестиций в ДЗ используют также следующие показатели факторного анализа (с расшифровкой):

1. Коэффициент оборачиваемости ДЗ (Коэ_дз) отражает скорость сбора денег с клиентов за проданный товар. Вычисляется как отношение общего объема выручки (Р) к среднему ДЗ (V_ДЗ.ср):

   Коэ_дз = Р/V_ДЗ.ср

2. Оборачиваемость ДЗ в днях (П_ОДЗ) отражает своевременность поступления оплат от клиентов, рассчитывается как отношение среднего объема ДЗ к среднему объему выручки от продаж:

   П_ОДЗ = V_ДЗ.ср /Р = 365/Коэ_дз

3. Средний объем ДЗ (V_{ДЗ.ср.кр}) вычисляется как произведение годового объема реализации за счет коммерческих кредитов и среднего периода оборачиваемости в днях:

   V_{ДЗ.ср.кр} = Р_кр* П_ОДЗ/365

4. Средний объем вложений в дебиторских счетах (Vинв.ср) вычисляется как отношение периода оборачиваемости в днях к доле издержек в цене реализации:

   V_инв.ср = П_ОДЗ*годовые издержки/ Р_год

5. Коэффициент просроченной ДЗ рассчитывается через отношение объема просроченной задолженности к общей сумме ДЗ.

Заказать бесплатную консультацию эксперта по учету задолженности в 1С

Все описанные показатели помогают не только оценить объем вложений (инвестиций) в ДЗ, но и сформировать эффективную кредитную политику в отношении взаимодействия с партнерами.

Аналогичные методы факторного анализа применимы и для оценки КЗ.

Рассмотрим способы контроля оплат в 1С:

• контроль фактической задолженности (остатки по счетам учета БУ);
• контроль по срокам долга (как фактической задолженности, так и плановой оплаты).

Фактическая задолженность отражается на бухгалтерских счетах 60, 62, 66, 67, 76, и с тем, как она образуется, обычно не возникает вопросов. А вот, как отслеживается ее просрочка и плановая оплата, разберем подробнее.

• Контроль дебиторской и кредиторской задолженности в 1С
  • Сроки оплаты
  • Контроль дебиторской задолженности в 1С 8.3
  • Контроль кредиторской задолженности в 1С 8.3
  • Расхождения при оприходовании ТМЦ
• Как посмотреть задолженность в 1С по контрагентам
  • Где посмотреть дебиторскую и кредиторскую задолженность в 1С
  • Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности в 1С
• Контроль плановых оплат
  • Платежный календарь
  • Контроль неоплаченных счетов
• Инструменты по работе с кредиторской и дебиторской задолженностью в 1С
  • Быстрая оплата поставщикам
  • Корректировка взаиморасчетов
  • Сверка с контрагентами
  • Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1С

• Как отразить поступление прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
• Какие дополнительные поля можно вывести в карточке счета в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
• Как вручную заполнить строку 5а в документах реализации в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?
• Работа с самозанятыми — новые возможности 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
• Учет давальческого материала подрядчиком при выполнении СМР в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0
• Ввод остатков прослеживаемых товаров в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0
• Получение премии от поставщика (учет у покупателя) в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Согласно пункту 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности нужно сделать инвентаризацию всех активов и обязательств организации. При этом, дебиторскую задолженность относим к имуществу организации, а кредиторскую задолженность относим к финансовым обязательствам согласно п. 1.2 Методических указаний.

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3

Значение «Тип контрагента» элемента справочника «Контрагенты» может присваивать как самостоятельно пользователем, так и автоматически на основании алгоритма программы. Например, при импорте кассовых поступлений.

Рассмотрим проверку корректности заполнения справочника «Контрагенты» с помощью отборов и сортировок списка справочника «Контрагенты» в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8»,ред. 2.0.

Для начала проверим базу на наличие ошибки «Не заполнен реквизит «Тип контрагента». Выполним переход по пунктам меню «Справочники» – «Контрагенты» – в верхней панели списка «Контрагенты» нажмем кнопку «Еще» – «Настроить список» – на вкладке «Отбор» установим условие «Тип контрагента» равно «Не заполнено» – «Завершить редактирование».

Ошибка	Вероятные причины	Вариант исправления
Ошибки в плане счетов: Присутствуют дубли счетов В устаревших счетах не установлена дата окончания Неверная иерархия счетов (в документы выбирают группу счетов)	Не выполнили или не корректно выполнили переход на план счетов 2021 г. Пользователь самостоятельно внес изменения в типовые настройки плана счетов	Сформировать документы по переносу остатков с устаревших счетов на счета 2021 г. Восстановить стандартные настройки плана счетов («Бухучет» –«План счетов» – «План счетов (ЕПСБУ)» – «Действия» –«Восстановить настройки по умолчанию»)
Ошибка в настройке справочника КЭК. Справочник пуст/ содержит дубли/ содержит не корректные значения	Не обновили или не корректно обновили приказ о бюджетной классификации Пользователь самостоятельно внес изменения в типовые настройки справочника КЭК	Восстановить настройки справочника КЭК («Бухучет» – «План счетов» – «Коды экономической классификации» – «Все действия» – «Установить стандартные настройки» и «Загрузить поставляемые данные»)
Заполнение отчета не соответствует правилам, применяемым с 01.01.2021 года	Не обновлен комплект отчетности Выбраны устаревшие правила	Обновить комплект отчетности Выбрать правила с 01.01.2021
Отчет не сохраняется	В программе присутствуют дубли отчетности	Удалите помеченные на удаление объекты

Если ошибки касаются учета или содержатся в данных, то стандартные отчеты «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8», ред. 1.0 и 2.0, позволяют пользователям самостоятельно выявить ошибку учета и своевременно ее исправить.

ДЗ – дебиторская задолженность (долг покупателя по оплате, долг поставщика по «Авансу выданному»).

КЗ – кредиторская задолженность (долг перед поставщиком/покупателем).

ДКЗ – дебиторская и кредиторская задолженность.

Просроченная ДЗ – ДЗ не оплаченная в сроки погашения задолженности.

Плановую ДЗ в продажах следует просматривать отчетом «Задолженность клиентов по срокам» (раздел Продажи – Отчеты по продажам. Возможности получения КЗ перед клиентом ограничены.

Примечание: В отчете параметр «Включать задолженность клиента» надо вынести в отображаемые параметры и установить равным «Только плановую». Параметр «Наименование интервала» отключен. Настройки классификации интервалов задолженности можно менять в разделе НСИ и администрирование – Предприятие.

На рис. 5 и 6 отображены два отчета (по графику и по Заказу клиента) «на дату» 15.11.2019. Отчет на рис. 5 соответствует графику договора на рис. 1, где плановая дата оплаты всей суммы договора — 11.11.2019. Поэтому по плану на 15.11.2019 просрочено 4 дня на сумму 2 000 000 руб. – это плановая ДЗ «на дату». Общая плановая КЗ выведена в колонке «К отгрузке».

Отчет на рис. 6 соответствует детализации расчетов по Заказу клиента на рис. 2, где плановая дата предоплаты 50% суммы договора — 11.11.2019. Поэтому по плану просрочено 4 дня на сумму 1 000 000 руб. – это плановая ДЗ «на дату». Общая плановая КЗ в колонке «К отгрузке» отсутствует, т.к. сроки отгрузки не определены в Заказе клиента.

Вначале рассмотрим исполнение по договору с клиентом, где план исполнения задан в виде графика на рис.1. Выполним два действия:

1) Отгрузку клиенту на всю сумму 2 000 000 руб. от 05.11.2019 – рис. 7. Обратим внимание, что дата оплаты сдвинулась назад на 05.11.2019 с 11.11.2019 по графику. Т.е. дата погашения задолженности по графику всегда корректируется по дате факта отгрузки. При работе с Заказами клиентов иначе (см. ниже).

2) Оплату клиента на половину суммы – на 1 000 000 руб. от 10.11.2019 – рис. 8.

Фактическую задолженность в продажах просмотрим отчетом «Задолженность клиентов по срокам» с параметром «Включать задолженность клиента» = «Только фактическую».

Кредит (после отгрузки). Дата погашения задолженности всегда сдвигается на указанную отсрочку относительно даты товарного документа.

Кредит (плановый).

1) Плановая дата погашения задолженности не изменяется, если дата товарного документа меньше этой плановой даты.

2) Плановая дата погашения задолженности устанавливается равной дате товарного документа, если дата товарного документа больше плановой даты.

Задолженность может быть скорректирована документами Списание задолженности и Взаимозачет задолженности (раздел Казначейство). Корректировка задолженности в 1С будет отражена в рассмотренных выше отчетах.

На рис. 15 приведен документ Списание задолженности от 30.11.2019 на сумму 500 000 руб. по Заказу клиента ПФ00-000003 от 01.11.2019 (рис. 2). Отчет на рис. 16 отобразил проведенную корректировку дебиторской задолженности в 1С 8 (сравнить с рис. 14).

В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют.

Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две. В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.

Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.

Корректировка задолженности – хозяйственная операция, оказывающая непосредственное влияние на суммарный результат по взаиморасчетам.

Для начала стоит разобраться, в каких же случаях необходим документ «Корректировка долга».

Корректировки чаще всего формируются на основании таких документов, как акт-сверки, информационное письмо от контрагента или же по дополнительному соглашению или договору. Если данные поставщика и покупателя не совпадают, к примеру, была учтена неверная информация, сделаны ошибки в документах или же внесены изменения несогласованные с другой стороной договора, необходимо сделать взаимозачет.

Для проведения взаимозачета следует зайти в раздел «Продажи» или «Покупки», выбрать документ «Корректировка долга» и нажать кнопку «Создать».

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1с 8 3

Также нередко возникают ситуации, когда один контрагент решает оплатить задолженность другого. В таких ситуациях следует сделать перенос задолженности. Для проведения такой операции следует в документе, после выбора нужной операции указать контрагента, чьи долговые обязательства требуется перенести, далее указываем того контрагента, кто в последующем будет рассчитываться по обязательствам.

Далее заполняем все нужные реквизиты: старый и новый договор, счета учета, валюту и прочие. Также следует обратить внимание, что этот вид операции поможет не только осуществить перенос задолженности с одного контрагента на другого, но и перенос между договорами. В таком случае графы «Покупатель (поставщик)» и «Новый покупатель (поставщик)» заполняются одним и тем же контрагентом, а договоры указываются разные.

Если же возникла ситуация, когда задолженность не была и не будет оплачена в силу каких-либо обстоятельств, то следует сделать списание задолженности. Для этого в документе стоит выбрать контрагента, чей долг подлежит списанию, в табличной части указать все долговые обязательства. Также данный вид операции можно применять не только для покупателей, но и для дебиторов, ведь не все поставщики при расторжении договоров или отказе от услуг возвращают перечисленные им авансы.

Важно обратить внимание на то, что после кнопки «Заполнить» табличная часть включит в себя все долговые обязательства, даже те, которые еще могут быть оплачены, поэтому их следует удалить из списка, оставив только те, что подлежат списанию. На вкладке «Счет списания» необходимо указать счет, на который спишется кредиторская или дебиторская задолженность.

Если же вам не подходит ни один из предложенных вариантов, то вы можете воспользоваться таким видом операции как «Прочие корректировки». Главное, после проведения документа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость, чтобы убедиться в правильности выбранной операции.

• Как скорректировать вид деятельности НДС в документе, находящемся в закрытом периоде
• Как в 1С получить подробную информацию об ошибках в отчетности при уведомлении из ФНС
• 10 причин использовать ЗУП отдельно от ERP

Ответьте всего на 4 вопроса, которые помогут подготовить информацию специально для Вас.

Теперь давайте посмотрим, как сделать списание задолженности через тот же документ «Корректировка долга». Создаем новый документ и заполняем поля:

• Вид операции – выбираем списание задолженности;

• Списать – задолженность покупателя;

• Номер и дата – формируются автоматически, пропускаем;

• Покупатель (дебитор) – контрагент, с которого спишется долг;

• В табличной части нажимаем «Заполнить».

Новый отчет «Расшифровка задолженности» в 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Задачи решаются конкретные и объективные:

• Повышение производительности работы бухгалтера, за счёт увеличения количества действий, которые он может совершить по просроченным долгам (звонки, отправку актов сверки, претензий и т.п.).
• Оперативный вывод просроченной и общей задолженности по каждому документу
• Не оставлять просроченную задолженность без внимания.
  • Если условия оплаты накладной нарушены — немедленно должен последовать звонок клиенту.
  • Если клиент пообещал оплатить просроченную отгрузку к определенному сроку, но не оплатил — бухгалтер также должен это увидеть и сделать звонок.
• Контроль работы бухгалтера, вывод количества звонков, совершенных им в течении дня.
• Вывод графика изменения дебиторской задолженности, чтобы отслежить её выход за допустимые пределы.

Процесс работы сотрудника должен быть максимально прост и прямолинеен. Тогда работа будет делаться эффективно и быстро.

Поэтому работа с должниками выглядит следующим образом.

Сотрудник ежедневно открывает специальную обработку, нажимает на кнопку “Новые” и получает задания на сегодняшний день — список клиентов для обзвона:

• Это накладные, просрочка по которым появились недавно
• или контрагенты, которым звонили, но они не оплатили в обещанный срок, а срок ожидания оплаты истек.

К концу дня этот список должен быть пуст.

Чтобы иметь возможность проверить правильность учета долгов в базе 1С, добавлена закладка «Ошибки». По кнопке «Сформировать» показываются документы с неправильным долгом.

Например:

• Аванс, висящий по документу Реализация товаров и услуг
• Или задолженность по документам Платежное поручение входящее или Возврат от покупателя

1.Добавлена настройка «Взаиморасчеты не ведутся по документам» для работы с обработкой без ведения взаиморасчетов по документам расчетов, изменяет алгоритм работы: смотрит долги по контрагентам на текущую дату и набирает на сумму долга документы реализации по методу FIFO. Возможна доработка конфигурации для контроля задолженности по этому алгоритму.

2. Добавлена колонка с максимальной суммой задолженности.

3. Добавлена возможность создать приходный кассовый ордер из обработки: выделяем контрагента, договор и организацию, нажимаем кнопку и создается ПКО.

4. Добавлена возможность отправки уведомлений о задолженности по электронной почте и посредством SMS, как вручную так и автоматически (*при запуске программы). Условия для отправки — при превышении суммы задолженности на определенный процент или при превышении дней отсрочки платежа. Для контроля отправки уведомлений добавлена вкладка «Отправленные уведомления».

Планируется встроить в эту систему возможность отправки напоминания о задолженности по SMS. Это связано с тем, что бухгалтер физически не может обзвонить больше 30-50 клиентов день. По количеству отправленных SMS такого ограничения нет. Поэтому, если 30 отправленных SMS позволят отказаться от звонка по 10 клиентам, это будет ощутимой выгодой.

Важные особенности отчета

• Не зависит от настроек учета, формируется вне зависимости состояния флажка «по документов расчета» и детализации расчетов в договоре;
• Позволяет увидеть дебиторскую задолженность в целом по контрагенту, по договорам или по сделкам;
• При формировании без учета договора в расчете задолженности учитываются встречные долги, в случае если один и тот же контрагент является и покупателем и поставщиком;
• Формирование в разрезе валют;
• Имеет десять предустановленных вариантов формирования;
• Число дней отсрочки платежа можно указывать в свойствах договора;
• Возможно формирование за период, при этом в параметрах отчета указывается периодичность, исходя из которой выбранный период разбивается на отрезки и задолженность рассчитывается на конец каждого отрезка.

Самостоятельная разработка аналогичного отчета займет значительное время, 12 — 48 рабочих часов.

Предоставляется техническая поддержка и выявленные ошибки исправляются оперативно.

В течение месяца со дня покупки или продления лицензии версии Pro предоставляется бесплатная услуга по настройке отчета под Ваши требования. Просто укажите номер заказа при подготовке требований.

Все цены указаны с НДС.

ООО «Инфостарт» гарантирует Вам 100% возврат оплаты, если программа не соответствует заявленному функционалу из описания. Деньги можно вернуть в полном объеме, если вы заявите об этом в течение 14-ти дней со дня поступления денег на наш счет.

Программа настолько проверена в работе, что мы с полной уверенностью можем дать такую гарантию. Мы хотим, чтобы все наши покупатели оставались довольны покупкой.

Для возврата оплаты просто свяжитесь с нами.

С этой целью в ПО предусмотрено использование документа «Корректировка долга». Он находится на закладке покупок и продаж раздела «Расчеты с контрагентами» — если вы пользуетесь типовым интерфейсом, и на закладках покупок либо продаж — в интерфейсе «Такси».

В данном документе находим «Списание задолженности». Далее в поле «Списать» вносим нужный нам вид задолженности, для примера возьмем «Задолженность покупателя». Теперь нужно выбрать того самого покупателя и нажать «Заполнить». В таблице должны появиться соответствующие данные.

Теперь на закладке «Счет списания» выбираем счет, на который должна быть списана задолженность. Поскольку с 2011 г. все фирмы при ведении бухучета должны заниматься формированием резерва по сомнительным долгам, здесь укажем счет 63 «Резервы по сомнительным долгам». Также необходимо в субконто указать контрагента, подписанный с ним договор, а также расчетный документ.

Важно!

Если же резерв не формировался, при задолженности покупателя нужно выбрать счет 91.02 и заполнить субконто. В обязательном порядке выбираем вид прочих доходов и расходов – «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».

Когда документ будет проведен, сформируется одна из 2-х соответствующих проводок.

Ни в коем случае нельзя забывать о том, что списанная вами дебиторская задолженность еще целых пять лет должна быть отражена на забалансовом счете 007 с названием «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Эта проводка отражается в «Бухгалтерии 8» на закладке учета, налогов и отчетности при обычном интерфейсе и на закладке операций при «Такси».

Плюс «Корректировку долга» можно использовать и для других операций, например, при взаимозачете. Этот же документ задействуется и для отображения передачи долга 3-му лицу.

Как видим, это один из весьма полезных и, что особенно важно, многофункциональных инструментов программы «1С:Бухгалтерия 8», существенно облегчающей такой непростой в наше время бухгалтерский учет. Хорошо, что в конфигурации содержится множество столь же ценных инструментов, помогающих нам правильно оформлять бизнес-операции.

Дебиторская задолженность — суммы, которые контрагенты задолжали вашей компании. Например, вы внесли предоплату, а работа еще не выполнена. Вы отгрузили товар, а деньги за него от покупателя еще не пришли.

Виды дебиторки

Дебиторка бывает нормальной и просроченной. Пока срок исполнения обязательств по договору еще не истек, задолженность считается нормальной. Если договорной срок уже вышел, а деньги, товары или услуги от контрагента так и не поступили, задолженность становится просроченной.

В бухгалтерском и налоговом учете просроченную задолженность также разделяют на сомнительную и безнадежную. Сомнительная — это просроченная задолженность, которая не обеспечена залогом, поручительством или банковской гарантией. Просроченная задолженность, которую взыскать невозможно, — безнадежная.

Чтобы эффективно управлять долгами, важно ввести более глубокую градацию просроченной задолженности. Одинаковый подход к клиенту, который опоздал с платежом на три дня, и клиенту, который не платит уже полгода, снизит вероятность вернуть долг.

Если регулярно не контролировать размер, качество и скорость оборота дебиторской задолженности, это неизбежно скажется на платежеспособности предприятия.

• Контрагенты не будут исправно выполнять финансовые обязательства.
• Нарушится нормальный цикл превращения долгов дебиторов в денежные средства.
• Периодически будут возникать кассовые разрывы и компания не сможет вовремя расплачиваться с кредиторами.

Контролировать дебиторскую задолженность поможет регулярный анализ финансовых показателей. Анализ всегда выполняется в динамике: надо сравнивать значения показателей за несколько последовательно идущих периодов: месяцев, кварталов, лет. Для этого обычно рассчитывают следующие показатели.

У предприятия значительно снизился объем продаж — из-за этого уменьшился объем оборотных активов, в том числе дебиторской задолженности.

Сократился период оборачиваемости дебиторки. Вероятно, компания пересмотрела кредитную политику с контрагентами и уменьшила период отсрочки платежей по договорам.

Доля просроченной задолженности резко выросла. Это говорит о снижении платежеспособности клиентов и неэффективной работе персонала с долгами дебиторов.

Выросла доля дебиторской задолженности в оборотных активах. Следовательно, увеличилась доля средств компании, которые заморожены в долгах.

Пока соотношение дебиторской и кредиторской задолженности остается в пределах нормы. Но общая тенденция негативная. Предприятию нужно направить максимум усилий на снижение величины просроченной задолженности.

В Seeneco можно выставить счет контрагенту прямо из личного кабинета. Реквизиты получателя подставляются автоматически, а реквизиты контрагента — по номеру ИНН или названию компании. Счет уходит клиенту — оплатить счет можно в пару кликов.

В специальном интерфейсе счета от Seeneco клиент может сразу выбрать банк для оплаты, авторизоваться в интернет-банке и подписать готовое платежное поручение. После оплаты статус счета изменится автоматически, а в разделе «Продажи» вы увидите все выставленные счета и их статусы: «Оплачен», «Не оплачен», «Частично оплачен». Больше никаких потерянных платежей: все на одной экране.

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия

Дебиторская задолженность влияет на финансовую стабильность компании. Ее резкое увеличение, равно как и постоянный большой размер, негативно сказываются на рентабельности и платежеспособности предприятия.
Разберемся, как эффективно управлять дебиторской задолженностью. Узнайте. в чем причины появления дебиторской задолженности, когда ее наличие оправдано и как не допускать возникновения просрочек.

Дебиторская задолженность — это сумма долга, которую контрагенты должны предприятию. Бывает краткосрочной (планируемый период погашения до 1 года) и долгосрочной (период погашения более 1 года).

Многие компании сознательно дают в долг. Сразу оговоримся, что иметь дебиторскую задолженность нормально. Плохо, когда ее уровень превышает возможности предприятия и становится для него проблемой. При неправильном управлении просроченная дебиторка может превратиться в безнадежную и тем самым подорвать финансовую устойчивость компании.

Наиболее частые причины возникновения:

1. продажа товаров с оговоренной отсрочкой платежа по договору;
2. отсутствие денег у покупателя;
3. нежелание контрагента оплачивать товары/услуги (по причине перенаправления средств на другие потребности или из-за недобросовестности);
4. плохая работа сотрудников предприятия по работе с клиентами (как вариант, клиент забыл своевременно внести оплату, а с вашей стороны ему никто об этом не напомнил).

Размер дебиторской задолженности можно и нужно контролировать. Вот несколько методов управления дебиторской задолженностью, позволяющих сделать ее размер некритичным для предприятия.

1. Разработка внутренней политики работы с контрагентами: фиксация максимальной суммы дебиторки по каждому из клиентов, создание алгоритма работы на случай просрочек, аудит репутации клиентов и их финансового положения перед предоставлением товаров/услуг в долг и т. д.
2. Разработка эффективной кадровой политики: обучение сотрудников методам общения с должниками, мотивация персонала за своевременное получение платежей от контрагентов, назначение ответственных лиц за работу с дебиторкой и т. д.
3. Документальное оформление договоренностей. Никаких устных обязательств, любые долги должны быть зафиксированы в договоре.
4. Грамотное составление договоров. Например, прекращение поставок продукции или работ до погашения задолженности, указание штрафных санкций за превышение сроков погашения. Вернуть долг контрагенту должно быть выгоднее, чем платить вам неустойку или самому терпеть убытки из-за простоя.
5. Постоянная активная работа с клиентами: телефонные напоминания или автоматическая смс-рассылка о необходимости возврата средств, рассылка писем в случаях просрочки и т. д. Должники должны понимать, что вы помните о долге и готовы к активным действиям в случае его невозвращения.
6. Регулярный мониторинг всех контрагентов на предмет исполнения обязательств. Вы должны четко знать, кто, сколько вам должен и каков официальный срок погашения задолженности.

Нюансы работы с просрочкой во многом зависят от причины ее возникновения. Шантажировать контрагентов, конечно, не стоит. Но и спускать просрочку не рекомендуется, иначе клиенты перестанут воспринимать вашу компанию всерьез.
Виды дебиторской задолженности, срок возвращения которой уже наступил:

1. сомнительная (в течение срока исковой давности);
2. безнадежная (после срока исковой давности).

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С:ERP, KA, УТ 11

бухгалтериясоветы предпринимателям

При ведении любого бизнеса появляется дебиторская задолженность, т. е. долги контрагентов перед компанией.

Если не контролировать эти долги и не управлять ими, то у бизнеса возникнут серьезные финансовые проблемы. Компания недополучит деньги и не сможет заплатить по счетам — возникнет постоянная нехватка средств на текущие платежи. А если просрочка по ним превысит три месяца, то кредиторы могут обратиться в суд и начать процедуру банкротства.

Рассмотрим, как проанализировать дебиторскую задолженность и наладить систему управления долгами.

Из этой статьи вы узнаете:

1. Как разделить дебиторскую задолженность на группы и зачем это делать
2. Какие финансовые коэффициенты нужно рассчитать, чтобы оценить эффективность управления задолженностью
3. Как проверять контрагентов и управлять дебиторской задолженностью
4. Вывод: кратко о том, как работать с дебиторской задолженностью

Долги разбиваются на категории — у каждой свои особенности и проблемы. Поэтому прежде, чем анализировать дебиторскую задолженность, выделите в ней группы должников.

Самые большие группы — это задолженность покупателей и поставщиков. В первом случае долги возникают из-за того, что вы дали покупателям отсрочку платежа. Дебиторская задолженность поставщиков появляется, если условия договоров предусматривают перечисление авансов в счет будущих поставок.

Общепринятый способ классификации дебиторки — это деление по контрагентам. Такой отчет формируется в любой бухгалтерской программе.

Но кроме разбивки по контрагентам делите дебиторку по срокам погашения. Так вы будете видеть, когда ожидается поступление средств, и сможете планировать свои платежи.

Для этого составьте специальную форму — реестр старения задолженности. Если у вас есть просроченные долги, выделите их, чтобы контролировать работу с проблемными контрагентами.

Это период, в течение которого контрагенты в среднем гасят долги. Для расчета оборачиваемости дебиторской задолженности (ОДЗ) используйте формулу:

ОДЗ = Т / (В / СДЗ)

Т — это период времени в днях, за который определяется оборачиваемость, например месяц, квартал или год.

В — выручка за этот период.

СДЗ — средняя дебиторская задолженность за период.

Например, выручка компании за квартал — 50 млн рублей. Средняя дебиторская задолженность за этот же период — 10 млн рублей. Тогда оборачиваемость дебиторской задолженности за квартал будет равна:

ОДЗ = 90 дней / (50 млн рублей / 10 млн рублей) = 18 дней

Это значит, что деньги в среднем поступают в компанию через 18 дней после отгрузки товара.

Не существует норматива оборачиваемости дебиторской задолженности. В идеале ее нужно свести к нулю, т. е. работать полностью по предоплате и не авансировать поставщиков. Тогда деньги сразу можно использовать для закупки следующей партии сырья или товара. Средства будут оборачиваться быстрее, и компания сможет получить больше выручки за период без дополнительных финансовых вложений.

Но на практике работать без дебиторки очень сложно, особенно малому бизнесу. Конкуренция в период экономического спада обостряется — если вы потребуете от покупателя полную предоплату, найдется конкурент, готовый дать отсрочку. Вам придется соглашаться на перенос платежа, чтобы не потерять клиента.

Поэтому стремитесь хотя бы к тому, чтобы показатель оборачиваемости снижался от месяца к месяцу или как минимум не увеличивался.

Снижая дебиторскую задолженность, не забывайте контролировать кредиторскую, т. е. вашу задолженность перед поставщиками.

В идеале дебиторская задолженность должна быть немного больше кредиторской — в 1,1–1,2 раза. Например, если средняя кредиторская задолженность — 10 млн рублей, то дебиторская за этот же период должна быть равна 11–12 млн рублей.

Также оба вида долгов должны быть сопоставимы по срокам. Составьте реестр старения кредиторки по той же форме, что и рассмотренный выше реестр по дебиторке. В идеале распределение кредиторской задолженности по срокам возврата должно быть примерно таким же, как у дебиторской, — по срокам поступления. Это нужно для того, чтобы вы могли в любой момент погасить долги перед поставщиками за счет дебиторки.

Но если у компании значительные ликвидные (т. е. легко реализуемые) запасы товаров или продукции, то можно и отклониться от этого соотношения. В этом случае вы покроете часть кредиторки за счет средств от продажи запасов.

Анализируйте эти коэффициенты не только в целом по бизнесу, но и по направлениям: регионам, группам товаров, ответственным менеджерам и т. п.

Например, если вы рассчитаете оборачиваемость дебиторки по каждому менеджеру, то оцените, как специалисты работают с долгами. Тех, у кого оборачиваемость минимальна, можно поощрить, а с теми, кто не справляется с должниками, поговорить и выяснить, почему увеличился период отсрочки.

Если вы рассчитаете отношение дебиторской задолженности к выручке по регионам, то увидите, где клиенты готовы работать с минимальной отсрочкой, а где средства будут «замораживаться». Выгодно активнее работать на тех территориях, где отсрочка минимальна и вложенные деньги возвращаются быстрее.

Начинайте управлять дебиторской задолженностью еще до ее появления, т. е. при заключении договоров с новыми контрагентами. Если вы отгружаете товары или оказываете услуги с отсрочкой платежа, то вы как будто выдаете покупателям кредит. Поэтому в идеале каждого контрагента, который претендует на отсрочку, нужно проверять так же, как это делает банк при выдаче кредита.

Похожие записи:

• Декларация по налогу на прибыль представляется в сроки
• Повторное нарушение за пьянку 2021 рулем
• Компенсация за детский сад многодетным семьям в 2021 году