Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужны ли онлайн кассы для ИП на патенте в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Перейти на ККТ обязаны предприниматели без наемных сотрудников, которые применяют ОСНО, УСН, ЕСХН или патент. Это могут быть:
- Продавцы товаров своего производства: молочные продукты, бижутерия и другое.
- Поставщики работ и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т.д.
Обратите внимание, есть исключения.
Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году
Чтобы не нарушить закон понадобится:
- Контрольно-кассовая техника.
- Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
- Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
- Оператор фискальных данных. Отправляет данные о продажах в ФНС.
БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:
- на кассовом аппарате — должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
- типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.
Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.
Его выдают:
- вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
- наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.
БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:
- До 1 июля 2021 года – ИП без найма на любом налоговом режиме, включая УСН, при оказании услуг или выполнении работ, а также торговле товарами собственного производства.
- После 1 июля 2021 года – ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.
Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.
1 января 2021 года
Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.
Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.
Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.
17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ «О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.
Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.
С 1 июля 2021 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам
В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.
Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.
В связи с пандемией в 2020 году был объявлен мораторий на проверку кассовой дисциплины и действий с кассовыми аппаратами. 1 января 2021 года мораторий закончился, его продление не предвидится. Поэтому, следует очень внимательно относиться к выбитому к кассовому чеку, к реквизитам кассового чека и к самим кассовым аппаратам, чтобы избежать штрафов и наказаний.
Какие штрафы действуют в 2021 году:
-
За неприменение ККТ предусматриваются штрафы:
при первом нарушении:-
от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей для организации;
-
от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей для предпринимателя.
при повторном нарушении (при сумме расчетов 1 млн. рублей и более):
-
приостановление деятельности компании на срок до 90 дней.
-
-
Ненаправление электронного чека по требованию покупателя, влечет предупреждение или взыскание штрафа в размере 2 тыс. рублей с ИП, и 10 тыс. рублей с ООО.
-
Если ККТ не соответствует ФЗ-54, нарушены правила регистрации ККТ или перерегистрации, фискальные документы не переданы в налоговую службу, то наказания следующие:
-
1500 ─ 3000 рублей или предупреждение – для ИП,
-
5000 ─ 10000 рублей или предупреждение – для ООО.
-
-
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке: ИП – до 3 тыс. рублей, ООО – до 10 тыс. рублей.
-
С 6 августа 2021 года за использование устаревшего фискального накопителя налагается штраф в размере от 5 до 10 тыс. рублей.
Напоминаем, что штраф налагаться не будет, если предприниматель сам обнаружит и устранит нарушение.
Исходя из вышесказанного, отмены онлайн-касс в 2021 году и в ближайшем будущем не предвидится. Главным законом о правилах применения ККТ, на который ориентируются все предприниматели и налоговая инспекция, остается 54-ФЗ. Но руку на пульсе всех законодательных изменений надо держать всегда.
Если у вас есть вопросы или затруднительные моменты в обязательном применении ККТ, рекомендуем вместо поиска информации на просторах интернета обращаться в оперативный отдел районных налоговых инспекций. Инспекторы ФНС понимают трудности бизнеса, которые он испытывает в последнее время, и подробно разъяснят все новые требования.
Дата публикации: 27.04.2021
Онлайн-касса — это кассовый аппарат нового образца с фискальным накопителем, на который записывается информация о выданных организацией чеках. Затем эти данные через интернет передаются в Федеральную налоговую службу.
С 1 июля 2019 года, согласно 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», на онлайн-кассы обязаны перейти предприниматели, для которых до этого момента действовала отсрочка. К ним относятся ИП, оказывающие услуги, организации на ЕНВД и отдельные ИП на патенте.
Суть онлайн-касс. Это электронное устройство, которое помогает клиенту подтвердить оплату товара или услуги, а государству — получить информацию о доходах предпринимателя. Касса формирует и печатает чек, хранит и посылает по интернету сведения о продажах в Федеральную налоговую службу.
Как работает онлайн-касса. В любой кассе есть фискальный накопитель (ФН) — защищенное устройство, на нем в зашифрованном виде хранится информация об операциях, совершенных на кассе.
Касса посылает информацию о продажах не напрямую в налоговую службу, а сначала оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация уже транслирует данные налоговой.
Например, вы покупаете хлеб в супермаркете. Кассир «пикает» сканером штрихкод — информация о товаре сохраняется на онлайн-кассе. После продажи касса формирует чек и сохраняет данные, затем печатает чек для покупателя. Одновременно касса посылает информацию о продаже оператору фискальных данных и получает подтверждение. ОФД посылает данные в налоговую, а покупатель берет чек у кассира. Бумажный чек вручать необязательно, вместо него ОФД может отправить покупателю электронный на телефон или почту.
К 2021 году, за четыре года реформы онлайн-касс, на них перешли почти все основные категории предпринимателей.
Единственная форма бизнеса, для которой пока была отсрочка, — ИП без наемных работников. Бизнесмены из этой категории имеют право не применять кассу до этого июля, если продают свои товары или оказывают услуги.
Предполагалось, что эта категория предпринимателей сможет платить налог как самозанятые. Однако далеко не для всех из них выгодно выбирать этот статус.
|
2017 ООО и ИП, которые торгуют на упрощенке и общей системе |
2018 ИП, которые торгуют в розницу и занимаются общепитом, на патенте с работниками ИП на ЕНВД и патенте с работниками |
2019 ООО и ИП на ЕНВД ИП на ЕНВД без работников ООО и ИП, которые оказывают услуги с работниками |
1 июля 2021 ИП, которые оказывают услуги, без работников |
Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2021 году
Новому бизнесу — до первой продажи. Владелец бизнеса должен приобрести и установить кассу еще до момента, как примет деньги от первого клиента. Поэтому касса — обязательный этап для тех, кто собирается брать деньги с физлиц, такой как регистрация ИП или ООО.
Тем, кто переходит на кассы — как можно раньше. У ИП без сотрудников есть отсрочка до июля. Государство дало предпринимателям достаточно времени, чтобы подготовиться.
Однако мы рекомендуем приобретать кассу не в самый последний месяц, а заранее. Ближе к лету начинается ажиотаж: обычно в это время предприниматели срочно ищут кассы, чтобы не получить штраф. Из-за этого сервисные центры перегружены, купить устройство труднее и дороже.
Если приобрести кассу заранее, у вас будет время ее зарегистрировать и научиться с ней работать.
Выбрать и купить онлайн-кассу. Важно, чтобы устройство было в реестре ККТ. В него входят, например, все кассы «Дримкас», цена самой бюджетной начинается от 10,9 тыс. ₽.
Купить ФН. Он устанавливается внутрь кассы, на нем хранится информация обо всех пробитых чеках. Цена — от 6 тыс. ₽, он бывает на 13, 15 или 36 месяцев. На упрощенке можно использовать на 36.
Заключить договор с ОФД. Обычно это стоит около 1,5 тыс. ₽ в год.
После этого кассу можно зарегистрировать в налоговой.
За помощью с регистраций можно пойти в сервисный центр, а можно сделать все самостоятельно. Если у бизнесмена есть электронная подпись, зарегистрировать кассу получится онлайн. Налоговую службу посещать не придется.
Открыть личный кабинет налоговой службы. Выберите на главной странице кабинет ИП или юрлица, авторизуйтесь в нем с электронной подписью.
Указать данные кассы. В кабинете откройте раздел «Учет ККТ» и нажмите «Зарегистрировать». Заполните информацию о кассе: номер, модель, адрес установки, информацию об ОФД.
Активировать ФН. Откройте электронный отчет о регистрации кассы и возьмите из него регистрационный номер. Его нужно будет указать в кабинете пользователя ОФД. В ответ ОФД пришлет отчет — по данным из него можно будет активировать ФН.
В итоге напротив кассы в кабинете ФНС появится зеленая отметка — можно начинать продажи.
- Онлайн-касса — электронное устройство, которое пробивает покупателю чек и сообщает в налоговую службу о продаже.
- На кассы уже перешли почти все виды бизнеса, которые работают с физлицами.
- Если ИП или ООО не применяет онлайн-кассу, предпринимателя оштрафуют, при повторном нарушении — остановят деятельность.
- До июля еще действует отсрочка на онлайн-кассу для ИП без работников. Позднее они обязаны купить кассу или начать работать как самозанятые.
- У самозанятого много ограничений, многим предпринимателям этот статус по закону не подходит. Купить онлайн-кассу часто выгоднее.
- Устанавливать кассу лучше заранее, чтобы избежать штрафов. Можно разом купить все необходимое и зарегистрироваться онлайн.
Написать комментарий
Кто может не применять ККТ после 1 июля 2021 года
Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.
Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.
Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.
Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.
Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.
Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.
Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:
- ИП и организаций на вмененке,
- Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.
Отсрочку получили ИП на патенте, которые:
- чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
- занимаются репетиторством или уходом за больными,
- оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
- содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
- изготавливают ключи и металлическую галантерею,
- ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
- оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
- сдают в аренду недвижимость,
- изготавливают изделия народных промыслов.
Полный список перечислен в статье 346.43 НК.
Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.
Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:
- Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
- ООО на вмененке.
Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.
Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:
- Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
- ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
- Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
- ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
- Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>
Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>
Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все.
Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:
- продают товары собственного производства,
- выполняют работы,
- оказывают услуги.
Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.
- Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году
- Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2021 году
- Переход на новый ФФД 1.2: сроки, изменения, реквизиты чеков
- Работа с маркетплейсами: как выбрать площадку и с чего начать продажи
- Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
- Вопросы и ответы про маркировку товаров
- Кто может быть самозанятым в 2021 году
- Кому нужно ставить кассовый аппарат?
- Как оформить возврат от покупателя
- Маркировка одежды
Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.
узнать подробности
Еще в 2019 г. правительство пересмотрело свое решение в отношении отдельных категорий ИП. Им предоставили отсрочку от установки ККТ до 01.07.2021, если их деятельность соответствует следующим условиям:
- предприниматель работает в одиночку (без работников и работодателя;
- торгует товарами собственного производства, предоставляет услуги или выполняет работы.
Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году (последние новости)
Казалось бы, зачем суетиться и ставить онлайн-кассу, если можно спокойно стать самозанятым и продолжать работать без аппарата. Но не всем такой вариант подойдет.
Вы не сможете оформить самозанятость, если:
- работаете в сфере, где требуется лицензия или разрешение на ведение деятельности (самозанятый не сможет быть медработником, турагентом, управлять домом в ЖКХ);
- продаете, либо сдаете в аренду недвижимость;
- решили нанять сотрудника или заняться перепродажами;
- продаете подакцизные либо маркированные товары;
- работаете с контрагентами.
По сути, отсрочка предоставлена ИП при условии соблюдения вышеперечисленных требований. Но переход в категорию самозанятых серьезно ограничит будущие возможности.
Онлайн-кассы для ИП в 2021 году ― это обязанность, которая позволяет соответствовать требованиям ФЗ-54 и избежать штрафов. Но не только. Преимущества очевидны как для государства, которое получает возможность контролировать расчеты на территории РФ, так и самого предпринимателя.
Давайте посмотрим, что «выиграют» ИП, когда начнут работать с онлайн-кассой:
- сокращается отчетность ― кассовая реформа уменьшает количество обязательных налоговых отчетов, поскольку расчеты становятся «прозрачными»;
- помощь в ведении товарного учета ― через товароучетную программу, установленную на кассе, можно контролировать остатки, загружать товары и прочее;
- уменьшается число плановых проверок ― по той же причине;
- появляется возможность проводить акции ― в личном кабинете можно устанавливать скидки, создавать программу лояльности, брендированные чеки с данными о скидках и промокодах;
- упрощается ведение клиентской базы ― на онлайн-кассе сохраняются данные о клиентах, которым потом можно делать рассылки с напоминаниями об акциях и других привилегиях.
Другими словами, автоматизируются все бизнес-процессы предприятия. Если вы все же решите нанять на работу сотрудников, их можно контролировать через личный кабинет.
Давайте разберемся подробнее, кого же из предпринимателей ждет переход на онлайн кассы к июлю настоящего года. Завершающий этап по переводу ИП на кассовое оборудование уже совсем близко, а значит всем, кто еще не приобрел специальную аппаратуру для реализации товаров и услуг, необходимо поскорее решить все эти вопросы. До 30 июня включительно льготниками считались ИП, соблюдающие все нижеперечисленные условия:
- Выбранный режим налогообложения относится к льготным категориям: упрощенная система налогообложения или патентная система.
- Предприятие работает без единого наемного работника.
- В случае найма работника и заключения с ним трудового договора, работодатель обязан приобрести и провести установку кассового оборудования не позднее чем через 30 календарных дней.
- Предприниматель занимается реализацией товаров собственного производства.
- ИП занимается самостоятельным оказанием услуг.
- Осуществляет выполнение каких-либо работ без чьей-либо помощи.
- Денежная выручка составляет в совокупности не более 200 000 рублей ежемесячно.
Отсрочка для данных категорий ИП была регламентирована законом № ФЗ-1299 от июня 2019 года. В случае пренебрежения новыми требованиями, предпринимателям грозит привлечение к ответственности органами налоговой службы. Размер штрафных санкций в 2021 году был увеличен. Поэтому, если вы не хотите попасть под раздачу, стоит немедленно задуматься о приобретении онлайн-кассы. О том, какую онлайн-кассу для ИП в 2021 году лучше выбрать, поговорим ниже.
В 2021 г. онлайн-касса для ИП на патенте не отличается от ККТ для предпринимателя на УСН. Выбор зависит от особенностей деятельности и условий работы.
Если работа ведется в одном месте, подойдет стационарная касса, работающая от розетки. Разъездная торговля и деятельность курьерских служб требует приобретения автономной онлайн-кассы, «запитанной» от аккумулятора. Играет роль форма оплаты ― для приема безналичных платежей нужен встроенный эквайринг. И еще масса нюансов влияет на выбор контрольно-кассовой техники.
В 2021 году действует требование, связанное с отражением номенклатуры в кассовом чеке. Если ваша товарная база составляет сотни позиций, «автономка» с механическими кнопками и монохромным дисплеем не подойдет. Законом она не запрещена, но вводить огромное количество наименований с ее помощью окажется делом не из легких.
Онлайн-кассы для ИП в 2021 году
Если предприниматель за свои товары или услуги получает от физлиц наличные, то без онлайн-кассы с 1 июля 2021 году работать не получится. Сюда же относятся и другие варианты приема платежей:
-
любые электронные кошельки;
-
форма оплаты на сайте или интернет-магазине;
-
банковские переводы от физлиц с банковской карты на р/с;
-
терминалы эквайринга.
Согласно ФЗ-422 самозанятые освобождены от использования онлайн-касс вплоть до 2028 года: наличные и безналичные платежи проходят через приложение «Мой Налог», поэтому дополнительный учет с помощью ККТ не требуется.
Если до отмены ЕНВД предприниматели без работников работали с физическими лицами без ККТ, то в 2021 году для ведения деятельности им понадобится онлайн-касса. Тем же, кто использовал ККТ ранее, нужно всего лишь сформировать на кассе отчет об изменении реквизитов, то есть указать выбранный режим налогообложения, после чего отправить его в ФНС.
Применять онлайн-кассу не нужно, если предприниматель работает исключительно с юридическими лицами и принимает оплату непосредственно на расчетный счет.
1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий.
Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.
Изменились правила оформления чеков:
-
С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.
-
С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.
Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ. Однако эксперты не склонны драматизировать, более того, в использовании онлайн-касс они видят множество преимуществ для самих предпринимателей:
-
количество налоговых проверок сократилось, так как все данные о продажах автоматически отправляются в контролирующие органы;
-
онлайн-кассы помогают работать со статистикой продаж, определять наиболее востребованные позиции и, наоборот, товары или услуги с наименьшим спросом;
-
онлайн-касса подключается дистанционно, без визита в налоговую;
-
удобное управление и интуитивно-понятный интерфейс позволят настраивать работу ККТ «под себя».
Кому нужны онлайн-кассы в 2021 году
Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.
Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.
Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.
Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.
До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.
Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:
- расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
- расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.
Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:
- Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
- Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.
Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.
Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:
- в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
- появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
- исчезнут бланки строгой отчётности;
- контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
- штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
- появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.
Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.
- Регистрация кассового аппарата
- Ремонт весоизмерительной техники
- Получение сертификата и ключа ЭЦП
- Онлайн касса для интернет магазина
- Подключение к ЕГАИС
Деятельность индивидуальных предпринимателей без онлайн-кассы, работающей в режиме реального времени, приведет к административной ответственности. Нарушителям выпишут штраф за отсутствие онлайн-ККТ (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).
ВАЖНО! С 01.07.2021 правила изменились: кассовый аппарат для ИП с 2021 года обязателен, даже если нет работников, и предприниматель продает товары собственного производства (ст. 2 129-ФЗ от 06.06.2019).
Закон № 54-ФЗ предусматривает ведение онлайн-касс для всех категорий индивидуальных предпринимателей независимо от выбранного режима налогообложения. Обязательна и онлайн-касса для ИП на патенте для большинства видов деятельности (ст. 2 54-ФЗ от 22.05.2003). ИП используют такую технику при расчетах с физлицами при продаже товаров, работ и услуг. Применяют онлайн-ККТ и при взаиморасчетах с юридическими лицами и другими предпринимателями — при наличных платежах, оплате картой или смартфоном в случае использования POS-терминала.
Ни УСН, ни ПСН не являются основаниями для отказа от онлайн-касс. Перечень исключений, при которых ИП вправе не применять ККТ, такой же, как и для юридических лиц (письмо Минфина № 03-01-15/39161 от 29.05.2019). Полностью освобождены от применения онлайн-кассы только самозанятые, то есть налогоплательщики НПД.
Если предприниматель работает без кассы, он обязан соблюдать особые условия — выдавать бланки строгой отчетности. К таковым БСО относят фискальные и товарные чеки, квитанции и другие унифицированные формы, предусмотренные для разных видов деятельности.
ВАЖНО! Выписывать бланки строгой отчетности придется в любом случае. Даже если покупатель не требует предоставить ему квитанцию об оплате или товарный чек. За нарушение этого требования грозит административная ответственность.
БСО следует хранить в специализированных местах. Такой документ составляют по специальной форме и используют обязательные реквизиты. Печатать БСО на принтере самостоятельно недопустимо. Чтобы избежать штрафов от налоговиков, придется закупать БСО в типографии либо приобретать специальную технику для печати специальной документации.
Теперь рассмотрим категории ПСН, которые пока вправе не использовать контрольно-кассовую технику. Это как раз те, у кого еще есть временная поблажка. Но уже сейчас им нужно готовиться к введению кассы и подбирать подходящие варианты.
До 1 июля 2021 года от применения онлайн ККТ освобождены патентщики-одиночки (без наемного персонала), которые:
- Продают собственноручно изготовленную продукцию.
- Трудятся в сфере услуг.
- Выполняют определенные работы.
Кто относится к льготным ИП:
- специалисты в сфере красоты – парикмахеры, косметологи и так далее;
- компьютерные мастера;
- производители и реализаторы молочки;
- общепит;
- лицензионная деятельность в сфере медицины и фармакологии;
- розничная торговля;
- услуги транспортировки;
- ремонт и техобслуживание транспорта, быттехники;
- прокат разных видов имущества;
- услуги в сфере спорта;
- ветеринарное направление и другие.
Однако, как только компания заключает трудовой договор даже с одним сотрудником, она должна зарегистрировать и начать использовать ККТ. Сделать это можно в течение 30 дней с момента подписания такого договора. В данном случае отсрочка уже не действует.
Ходя до того, как она закончится, осталось не так много времени – всего пару месяцев. Если, конечно, не внесут дополнительные поправки в законодательство. При отсутствии таких поправок в 2021 году ККТ должна появиться почти у каждого ИП. И, скорее всего, это будет строго проверяться налоговыми органами.
Чтобы продолжать деятельность без онлайн-кассы дальше, можно попробовать перейти в статус самозанятого, если бизнес соответствует требованиям этой системы. Плательщикам НПД кассовый аппарат не нужен совсем.
Оформить самозанятость могут предприниматели без наемных сотрудников с доходом не более 2 400 000 в год. Конкретного списка разрешенных видов деятельности для данной системы в законе нет. Поэтому стоит уточнять детали индивидуально.
Существуют категории, которым точно не дадут статус самозанятого:
- Продавцы товаров не своего производства.
- Реализаторы изделий, подлежащих обязательной маркировке.
- Арендодатели.
- Госслужащие.
- Посредники, агенты.
Для получения статуса нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС.
Для пересылки сведений о продажах в ФНС не обязательно покупать обновленное кассовое оборудование. Иногда можно модернизировать имеющийся аппарат. Нюансы лучше уточнить в обслуживающей организации или у производителя.
Правительство ведет реестр оборудования, которое сертифицировано для передачи данных фискальным операторам. Если имеющаяся у предпринимателя модель ККТ там присутствует, то можно просто обновить её прошивку.
Для покупки обновленной кассы следует обращаться в специализированные магазины, которые не только торгуют техникой, но и оказывают дальнейшую поддержку пользователям.
Одновременно с кассой можно приобрести приложения для автоматизации торговли, которые облегчат ведение бизнеса.
Заключить договор можно в форме оферты, приняв ее условия на сайте оператора. Любители бумажных носителей могут обратиться в ближайший офис компании, подписав там соответствующие бумаги.
ФНС ведет реестр ОФД, поэтому перед заключением договора следует проверить наличие там выбранного оператора. Цена услуг и их набор может отличаться, поэтому предпринимателям на патенте нужно рассмотреть несколько вариантов, исключив переплату за сервисы.
Настройка онлайн-кассы заключается во внесении в программу идентификационных сведений ОФД. Это могут сделать сотрудники оператора или предприниматель.
Во время настройки можно подключить дополнительное оборудование.
В июле 2021 истекает последняя отсрочка по онлайн-кассам для ИП на патенте. Поэтому всем предпринимателям, которые до сих пор работают без ККТ, стоит уже смотреть в эту сторону. Нужно изучить требования законодательства, подобрать подходящего поставщика и модель оборудования, подготовиться к регистрации. Оптимальный вариант для любого ИП – готовый комплект онлайн ККТ с предустановленным ПО. Именно такое решение предлагает компания «ЕКАМ».