Контроль поступлений на карту физ лиц с 1 июля 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Контроль поступлений на карту физ лиц с 1 июля 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Будет ли ФНС проверять поступления на карты с 1 июля 2021 года?

2. Важные изменения для владельцев банковских карт в 2021 году

3. Как в 2021 году ужесточат контроль за переводами с карты на карту?

4. Налоговая усилила контроль: нужно ли платить НДФЛ за переводы с карту на карту?

5. Росфинмониторинг разъяснил новые правила контроля наличных и сделок

6. Что изменится с 1 июля 2021 года для бухгалтера и руководителя

7. С 1 июля 2021 года новый порядок вступления в налоговый мониторинг

Ошибка: Гражданин был вызван в налоговую службу в качестве свидетеля. Он не явился без всяких на то оснований, просто проигнорировав уведомление.

Комментарий: Неявка в налоговую службу гражданина, получившего письменное уведомление о необходимости дачи свидетельских показаний, грозит ему наложением штрафа в размере 1000 рублей.

Ошибка: Гражданин, вызванный для дачи разъяснений относительно крупных сумм поступлений на его дебетовую карту, предоставил сотруднику ФНС ложные сведения об источники денежных средств.

Комментарий: За дачу ложных показаний налоговая служба вправе оштрафовать гражданина на 3000 рублей.

Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?

Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица до проверки реальности совершаемых сделок.

Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?

Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).

Граждане, регулярно получающие переводы на карту действительно могут попасть в поле зрения ФНС. Но так было и до 1 июля 2021 года. Налоговики давно знают о счетах и картах гражданина, включая закрытых. Перечень счетов и банковских карт, известных налоговикам можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, нажав на свои ФИО, далее перейдя на вкладу «Сведения о банковских счетах».

Будет ли ФНС проверять поступления на карты с 1 июля 2021 года?

Может, обойдется. А может быть, и нет. Вопрос в том, узнает ли налоговая о ваших доходах. Если узнает, то будут проблемы: придется уплатить налоги, пени за просрочку, штраф в 20%-40% от неуплаченного вовремя налога и штраф в 30% от налога за несданную декларацию 3-НДФЛ.

Подробнее о штрафах и прочих неприятностях с налоговой читайте здесь.

Вы можете годами получать на карту приличные суммы — и пронесет, а можете получить один небольшой перевод — и попадете «под раздачу».

Сидеть и гадать — обойдется или нет — дело лично каждого. Но если в законе закреплена обязанность платить налог, его нужно заплатить. Без вариантов. Предчувствуем ваше возмущение, но мы стараемся на своем канале отходить от обсуждения общественно-политических аспектов, а оперируем только законодательными нормами.

Некоторые люди задают вопросы: «Что же вы не расскажете, как избежать налогов?». Ответ простой: не знаем. И считаем, что «отмазываться» от налогов дороже и проблематичнее, чем их заплатить. Ведь тот же режим для самозанятых предлагает оплачивать не такие уж огромные суммы — 4% или 6% с полученного дохода (40 или 60 руб. с 1 000 руб.).

Казалось бы, интернет – абсолютно неконтролируемая государством система. Но здесь, на самом деле, всё зависит от того, о каких суммах идёт речь. Если на ваших электронных кошельках несколько тысяч, естественно, никто не будет проверять вас из-за такой мелочи. Но вот если между счетами переводятся достаточно крупные суммы, данные транзакции попадают под закон о национальной платёжной системе. Платёжные системы, между которыми прошёл перевод, должны передавать сведения государству.
Понять, будут ли данные о переводе переданы в государственные органы, можно очень просто. При попытке перевести крупную сумму система попросит вас ввести свои персональные данные и подтвердить свою личность. Помимо ввода данных вас могут попросить прислать сканы необходимых документов.

Если с электронных кошельков средства выводятся на банковскую карту, там контроль над финансами берёт на себя банк. И здесь работает та же система, что и с обычными банковскими счетами.

Избежать электронных платежей можно, используя систему наложенного платежа. Однако Почта России — это тоже государственная организация. ФНС может запросить у неё данные на ваше имя и получить сведения обо всех совершённых платежах.

Это тот случай, когда налоговая служба лично приходит к вам, чтобы проверить, действуете ли вы в рамках закона. Естественно, она не проводится на пустом месте. Чаще всего причиной бывают какие-нибудь нестыковки в документах, неясные места в декларациях и т.п. Подозрительным могут показаться слишком маленькие зарплаты сотрудников или тот факт, что в нескольких декларациях подряд ваши расходы превышают доходы.

Такие проверки обычно бывают не чаще, чем раз в 3 года. И проверять вашу деятельность сотрудники ФНС могут только за два последних года и текущий период. Проверка длится обычно не более 2 месяцев. Но если в укрывании налогов заподозрены ваши партнёры, налоговики могут устроить встречную проверку, и тогда всё это может затянуться на 30 месяцев.

При выездной проверке с вас потребуют все документы, проведут инвентаризацию, осмотр помещений и опрос свидетелей.
Если вдруг к вам нагрянули налоговики, а вы точно уверены, что действуете по закону, обязательно попросите у сотрудников их удостоверение и решение о проведении проверки (это решение должно быть соответствующим образом задокументоровано). Без этих документов у вас не имеют право ничего проверять, и никаких штрафов вы платить не должны.

В зависимости от теплоты отношений с банком, можно напомнить и им о необходимости соблюдать требования закона. Лучший способ это сделать – направить запрос в ЦБ РФ о проведении проверки в отношении отделения банка, допустившего неправомерное предоставление информации, содержащей банковскую тайну.

Идеально, если этот запрос будет направлен после обжалования незаконных действий ФНС или даже наложенных за непредставление документов штрафов.

Для банков всех уровней реакция ЦБ РФ на подтвержденный факт утечки информации клиента будет очень и очень неприятной, что навсегда отучит как минимум одно служебное поколение банковских клерков слепо исполнять немотивированные запросы ФНС.

На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Если на банковский счет физического лица регулярно приходят деньги от другого физического лица, налоговая служба начинает подозревать, что это оплата за оказанные услуги или выполненные работы. Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Причем, она это и не скрывает. Если вы предлагаете свои услуги через соцсети, под видом покупателя или клиента к вам может обратиться сотрудник ФНС. Правда, чтобы предъявить вам конкретную сумму неуплаченных налогов, ее нужно доказать. И она попытается это сделать.

Во всяком случае, всесторонняя проверка и вызов на допрос вам обеспечены. Ну а там — дело профессионализма сотрудников ФНС.

Еще в том году стало известно о поправках в 115-ом законе. Теперь банки обязаны отчитываться перед Росфинмониторингом по следующим операциям своих клиентов:

открытие на другое лицо вклада и депозита, привязанного к банковской карте, на сумму от 600 тыс. р.;
снятие аналогичной суммы или ее зачисление на собственную банковскую карточку;
возврат на карту и счет мобильного телефона суммы в 100 тыс. р. и более, ранее внесенных в качестве авансового платежа за предоставление услуг связи;
расчеты, причем как наличные, так и безналичные, по сделкам с недвижимостью на сумму от 3 млн р.: еще недавно федеральная служба мониторила только покупку, продажу, обмен или ренту, а сейчас в список проверяемых добавлены арендные, ипотечные сделки, а также коммерческий найм жилых помещений.

После поступления информации о подобных сделках, сотрудники федеральной службы проведут проверку и, при наличии признаков нарушений законодательства, передадут информация в органы правопорядка.

Считается, что новые поправки помогут выявить факты коррупции и незаконных операций. Поэтому физическим и юридическим лицам нужно тщательно контролировать платежи и переводы по карте, особенно если речь идет о крупных суммах.

С 1 октября этого года изменятся признаки, по которым банки будут отслеживать подозрительные операции. В частности, Центробанк решил взять под контроль следующие ситуации:

с одного гаджета или ПК проводятся операции со счетами разных физических лиц, не являющихся родственниками: если с одного смартфона своими сбережениями управляют муж и жена, то ничего страшного, а если это незнакомые люди, например, то банк вправе заподозрить финансовые махинации. Такое может произойти, если ИП или юрлица пользуются услугами одного посредника для проведения финансовых операций;
с банковской карты покупают биткоины, электронные деньги и другую цифровую валюту;
предприниматель переводит деньги со своего р/с на личную банковскую карту: то есть если карта открыта на гражданина Иванова И.И., то банк может заблокировать перевод с расчетного счета ИП Иванова И.И.

Юристы отмечают, что список признаков подозрительных операций довольно велик, при этом формулировки недостаточно конкретны. К тому же Центробанк прямо заявляет, что блокировку карты могут вызвать и другие признаки, не включенные в перечень.

Впрочем, есть и положительные изменения: с 1 октября банки, после блокировки карты или счета, должны будут отправить владельцу уведомление с описанием причин подобной операции.

В настоящий момент финансовые учреждения могут проводить блокировки без каких-либо объяснений. Конечно, уведомление не поможет разморозить деньги на счете, но значительно упростит процедуру обжалования неправомерных решений банка в суде.

Увеличился список платежей и расчётов, за которыми теперь будет следить Федеральная налоговая служба и служба Росфинмониторинга.

Вводится обязательный контроль за следующими операциями:

вывод с баланса телефона больше 100 000 р.;
почтовые переводы на сумму от 100 000 р.;
расчёты по договорам аренды и лизинга в размере от 600 000 р.;
расходы или доходы от азартных игр на сумму свыше 600 000 р.;
расчёты по сделкам с недвижимостью на сумму более 3 000 000 р.

То есть каждую такую сделку будут анализировать, проверять, находить ей обоснование. Получает человек небольшую зарплату официально, а тут купил квартиру за 10 миллионов — налоговики уточнят, откуда деньги. Видит банк, что человек получает регулярно на карту крупные суммы, может заблокировать счёт и узнать, что это и откуда. Вдруг такие переводы — это доход от нелегальной деятельности и клиент нарушает закон.

Важные изменения для владельцев банковских карт в 2021 году

Поправки должны усложнить жизнь коррупционерам, а ещё тем, кто ведёт предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняется от налогов.

Будет сложно распоряжаться крупными суммами и легализовать доход, полученный неофициально — «в конверте». Поэтому если вам до сих платят так, пора обсуждать с работодателем новые условия расчётов.

Повышается риск того, что налоговики отследят такие подозрительные операции и потребуют объяснений. А банки станут чаще блокировать карты из-за сомнительных переводов. Нужно стать более осмотрительными в обращении с деньгами и не участвовать в сомнительных финансовых схемах, даже если вас просят об этом начальник или кто-то из знакомых.

В случае, если занимаетесь без регистрации бизнесом, фрилансом, сдаёте квартиру или гараж в аренду и не платите налогов, стоит обратить внимание на самозанятость. Это простой и удобный способ легализовать свои доходы, если они не превышают 2,4 млн рублей в год. Если суммы заработка больше, то нужно стать ИП.

При этом вы можете, как и прежде, получать и отправлять деньги своим близким, давать в долг друзьям, переводить деньги коллеге в подарок, принимать оплату при продаже личных вещей по объявлению. Это не вызовет лишних проблем, если будет в рамках указанных лимитов по операциям.

И уж точно ни банки, ни налоговая не станут автоматически со всех средств, поступающих на вашу карту, взимать НДФЛ. Вы сами должны платить налоги со своих доходов, а личные расчёты такими налогами не облагаются.

Проблемы появятся у тех предпринимателей и компаний, которые используют двойную бухгалтерию, серые схемы расчётов, обналичивание.

Платежи юрлиц и ИП на карты физлиц и так подлежат контролю, а если получатель быстро обналичит переведенную крупную сумму, то это служит «звоночком» для Росфинмониторинга. Проверят и получателя, и отправителя средств.

Усложнится работа с наличными — без внимания контролирующих органов нельзя будет свободно зачислять или снимать их с расчётного счёта. Велика вероятность, что по таким операциям нужно будет объясняться и предоставлять сопроводительные документы.

Чтобы в 2021 году избежать штрафов или блокировки счёта, изучите положения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и поправки к нему. Это важно сделать владельцам малого бизнеса и бухгалтерам любых компаний. Так вы обезопасите себя от проблем в работе.

В банке АТБ есть максимально выгодные тарифы, чтобы проводить все платежи без риска нарушений:

зарплатный проект для выплат сотрудникам;
корпоративные карты для подотчетных трат с возможностью снять до 500 000 ₽ наличными в сутки;
эквайринг для приема оплаты картами от клиентов.

Установят новые правила по перечислению сумм, удержанных у работника-должника

С 27 сентября лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, обязаны в трехдневный срок со дня выплаты переводить удержанные денежные средства на депозитный счет службы судебных приставов.

Исключение: случаи, предусмотренные ст. 9 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ, когда удержанные денежные средства переводятся сразу взыскателю.

Расширяются полномочия должностных лиц ФССП России в сфере учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение службы судебных приставов.

Основание: Федеральный закон от 30.12.2020 № 495-ФЗ.

Проверить рядового гражданина может налоговая по нескольким причинам. Первое — это регулярные переводы крупных размеров. Но так было и до 1 июля 2021 года. Все дело в том, что ФНС давно знает о счетах и картах граждан, включая закрытых. Перечень счетов и банковских карт, известных налоговикам можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика, нажав на свои ФИО, далее перейдя на вкладку «Сведения о банковских счетах».

Вторым поводом для проверки может стать переданная банком информация. Финучреждения, руководствуясь Федеральным законом от 07 августа 2001 года №115-ФЗ, обязаны сообщать налоговикам о подозрительных операциях. Посчитать клиента недобросовестным и «сдать» налоговикам банк может, если на карту клиента регулярно приходят платежи, клиент часто обналичивает деньги или делает переводы.

Третьей причиной может стать перевод или получение средств свыше 600 000 рублей. Кроме того, ряд операций подлежит обязательному контролю, особенно это касается сделок с недвижимостью.

Поводом для проверки может стать наводка от недоброжелателей. Любой гражданин может обратиться в ФНС с заявлением о совершаемом налоговом преступлении. Налоговики будут обязаны провести проверку. Однако, если сведения окажутся заведомо ложными, заявителю грозит серьезная ответственность.

Сама ФНС, располагая сведениями об имуществе гражданина и его официальных доходах, может сама инициировать проверку физического лица. Такая практика — не единичный случай. Выявление граждан, живущих не по средствам, происходит при помощи специального программного обеспечения.

Таким образом, распространившаяся информация о том, что контроль над счетами граждан будет постоянным и тотальным неверна. Налоговая пока не может отслеживать все поступления и траты и запрашивать на них подтверждение, таких прав у налоговиков нет.

Налоговая не контролирует банковские карты и счет физических лиц в режиме онлайн в специально кабинете, пока существует такое понятие, как банковская тайна, пусть и с ограничениями.

Как в 2021 году ужесточат контроль за переводами с карты на карту?

Массовая истерия по поводу изменений в налоговом кодексе началась еще до наступления лета. «С 1 июля налоговая будет брать налог со всех денег, которые поступают на карточки россиян. Даже если вы продали ненужную коляску или мама перевела вам денег на подарок, за все придется платить», — предупреждение передавалось в мессенджерах и соцсетях. Чего ждать россиянам и какие изменения будут на самом деле?

Банки передают налоговой информацию обо всех счетах, которые открывают и закрывают их клиенты. Но данные о движении денег внутри счета предоставляется только по запросу налоговой, когда есть определенные подозрения. Исключение — операции, которые банк посчитал сомнительными. Тогда движение денег по такому счету сразу может быть заморожено, а данные переданы в ФНС и ЦБ. Но чтобы попасть в такую ситуацию, нужно переводить суммы от 600 тысяч рублей.

Сами специалисты службы признаются, что физически уследить за движением мелких сумм невозможно. Но если речь идет о ежемесячном поступлении ста и более тысяч рублей, то вполне ожидаемо, что рано или поздно вас «возьмут на карандаш».

«Аналогичная ситуация может быть, если человек придет оформлять налоговый вычет, например за лечение или покупку квартиры, а его ежегодный доход — ноль рублей. Тут встает вопрос: откуда деньги на крупные траты? Тогда придется объяснять инспекции, каким путем были получены деньги. И то, только после того, как будет возбуждено налоговое производство», — отмечает юрист Наталья Кудряшова.

Чтобы расставить все точки над «i», в ФНС подчеркивают, что никто не будет снимать налог за проданную детскую коляску или зимнюю резину. Естественно, вы не должны заниматься этим постоянно. То есть, ваша цель не преследует систематическое извлечение выгоды.

Переводы от супруга, мамы, бабушки, сестры, всех, кто считается ближайшими родственниками, налогами не облагаются вовсе, потому что считаются подарком. Если сомневаетесь, то статья 217 Налогового кодекса четко прописывает, какие доходы освобождаются от налогообложения.

А вот если вам перевели деньги за услуги няни, репетиторство, помощь по хозяйству или арендную плату за квартиру, то это другой вопрос. По закону такие финансовые поступления надо декларировать и платить с них НДФЛ. Но, как отмечают эксперты, это редко случается на практике.

Использование электронных кошельков становится очень удобным. «Электронный кошелек» по своей сути это программное обеспечение, которое обслуживается платежной системой. Т.е. в большинстве случаев корректно говорить «электронный кошелек в платёжной системе». Однако, в большинстве случаев, говоря, «электронный кошелек» подразумевают «платежную систему» и наоборот, поэтому для данного обзора будем считать эти термины эквивалентными друг другу.

При этом само по себе использование электронных кошельков позволяет в некоторых случаях оставаться в тени с налоговой точки зрения, именно поэтому законодательно назрела необходимость регулирования данной области.

Обращаю внимание, что новые требования относятся ТОЛЬКО к зарубежным электронных кошелькам, то есть, если у Вас имеется электронный кошелек — уточните, в первую очередь, заключен ли между Вами договор с российским юридически лицом (кошельком, платежной системой) или с иностранным. Если с российским — данные изменения в законодательстве для Вас неактуальны.

Наиболее распространенные российские электронные кошельки: Яндекс Деньги (ЮMoney), WebMoney (может быть также и иностранным!), PayPal (может быть также и иностранным!), Qiwi, RBK Money, VK Pay.

Наиболее распространенные зарубежные электронные кошельки: WebMoney (может быть также и российским!), PayPal (может быть также и российским!), Skrill (Moneybookers), OKPay, Perfect Money, EasyPay, PaySera, Payeer, EuroPlat, Rapida, AdvCash, EcoPayz, Papara, Liqpay, ePayments, SolidTrustPay, Advanced Cash.

Еще раз обращаю внимание, что указанный выше список электронных кошельков — ориентировочный и для точного понимания статуса кошелька необходимо проанализировать договор (или оферту, расположенную на сайте).

Полномочия проверять природу денег, которые получают из разных источников на свои счета в банках граждане, у фискального ведомства появились еще 20 лет назад. Тогда это объяснялось необходимостью противодействия отмыванию нелегальных доходов (главным образом нажитых преступным путем) и финансированию терроризма.

Однако система контроля все это время была не тотальной – ФНС разве что могла проявлять интерес к регулярным переводам крупных сумм. Теперь подход должен измениться. В результате под ударом окажутся прежде всего участники теневого сектора экономики, которые либо официально вообще не трудоустроены, либо имеют незадекларированные доходы от других видов деятельности. Например, от сдачи квартиры внаем или оказания частным образом каких-то услуг (репетиторство, ремонт квартир или бытовой техники и т. п.). Черные метки от ФНС наверняка начнут получать и фрилансеры, и те, кто работает удаленно, – граждане, живущие, допустим, в Приморском крае, а выполняющие задания столичного работодателя. Отдельная тема – инвесторы в криптовалюты. Операции по покупке-продаже тех же биткойнов в любом случае проходят через банковские учреждения, кто-то использует для этого дебетовые карты.

Чиновники уверяют: нововведение не затронет тех, кому деньги перечислят в качестве возврата долга или перевода между родственниками. Например, в подарок на день рождения, помощь родителей детям и наоборот. Проблема в том, что официально механизм пока не разработан и не принят. И если операции носят регулярный характер, а деньги идут только в одном направлении, то объяснение «возврат долга» будет, мягко говоря, неубедительным.

При таком раскладе высоки шансы быть наказанным рублем. С суммы, поступившей на банковскую карту, придется заплатить штраф в размере 20% плюс НДФЛ по ставке 13% и пени за все время просрочки. Доказать же в суде, что это действительно был невинный перевод денег от знакомого, будет достаточно проблематично. По статистике, более четырех пятых вердиктов по таким делам выносится в пользу фискальной службы.

Еще даже не успел начаться всеми ожидаемый ЧМ-2018, как для жителей России налоговая служба уже успела преподнести неприятный подарок. На этот раз «подарок» выглядит, как то, что налоговая служба будет контролировать все поступления на пластиковые карты. Основной аргумент во внедрении такого правила — все, что поступает на карту физлица, является доходом, а значит –- из него надо взымать налог. Контроль будет производиться не прямо, а через банковские структуры, и следовательно, утаить некоторые поступления просто не удастся.

Объективно оценивая тот факт, что многие люди получают доход от работодателя, с которым официально не имеют никаких отношений, ищут и находят работу в сети, а своих начальников никогда не видели в глаза, лишь получали от них задания и регулярную оплату, с учетом активизации инвестиционного климата в сегменте онлайн, «сильные мира сего» вполне логично решили всех нас посчитать, а точнее посчитать наши деньги, и дополнительно обязать заплатить налог. Конечно, надо же наполнять казну.

Среди ключевых причин такого нововведения я бы выделила:

Активизация фриланса: больше выгодных и интересных предложений появляется в сети, а не в обычных офисах;
Много граждан РФ находят удаленную работу не только в нашей стране, но за ее пределами, а пластиковая карта — удобный способ получения оплаты за заказ;
Расширение рынка крипты;
Развитие сегмента инвестиций, в частности хайп-индустрии.

Обещается, что инновации не коснуться тех, кто получил деньги на карту, как долг или подарок (например, от родственников в Москве или Владивостоке), но для этого необходимо будет доказать их природу. Сам механизм официально не прописан, но можно предположить, что будут учитываться комментарий к платежу, а возможно, всех массово на процедуру полиграфа поведут, или заставят писать заявления. Эра бумаги и очередей в налоговых наступает!

Налоговая усилила контроль: нужно ли платить НДФЛ за переводы с карту на карту?

В поле зрения, прежде всего, попадут лица, которые систематически получают доход на свою пластиковую карту, а тем более, если плательщик и сумма пополнения карты из месяца в месяц один и тот же. Разумеется, что если есть возможность получать доход наличными, придется воспользоваться этой возможностью (заказчик с вами в одном городе, средства от аренды офиса или квартиры арендатор отдаст при встрече), но иногда такой физической возможности просто нет. В этом случае, рекомендую:

обращаться за помощью к обменникам, которые каждое зачисление производят от имени разных лиц;
«дробить суммы»;
возвращаться в 90-ые и использовать бартер (разумеется, если это возможно).

Каждый банк в обязательном порядке обязан выдавать данные Росфинмониторингу при поступлении к нему запроса госоргана. Сумма пополнения, кто именно передал и получил средства, не влияет на отчетность. Все кредитные организации в установленном законом порядке производят отчет о том, какие счета физических лиц у них открыты.

Наиболее часто с пластиковыми картами имеют дело физические лица, но порой бывают ситуации, что поступления на пластиковую карту осуществила фирма. В этом случае, если в ходе проверки будут доказано, что деньги – это доход, из которого изначально не заплачен налог — 13% ложатся на плечи физического лица, а также штрафы и пени. Специалисты рекомендуют изначально договариваться, кто именно будет уплачивать налог и фиксировать это на бумаге.

По сути, единственным вариантом, с помощью которого можно подтвердить природу средств — договор, но его форма (а то и вовсе бланки) не предусмотрены. И я представляю очередь в отделение ФНС: все стоят и демонстрируют одинаковый документ: заявление далекой тети, которая решила помочь племяннику или племяннице. И все это раз в неделю, а то и дважды. Позиция государства в этой инновации ясна — надо наполнять казну любыми методами, но, к сожалению, обычным инвесторам или тем, кто работает удаленно это не выгодно и может стать причиной ухудшения отношений с налоговой.

twitter
акции
Байден
боливар
вакцина
Венесуэла
ВТБ
ВТБ брокер
выходные дни
Газпром
грабёж
деньги
доллар
Доллар рубль
жкх
золото
инфляция
коронавирус
кризис 2020
Магнит
ММВБ Акции
Навальный
наличные
налоги
налоговая
налоговый инвестиционный вычет
Налогообложение на рынке ценных бумаг
недвижимость
опрос
переводы
Путин
рубль
Северный поток
Северный поток-2
сша
ФНС
фондовый рынок
ЦБ России

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

С 1 июня 2021 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам.

В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

— справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;

— выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;

— справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос. Если выяснится, что это доходы, и владелец счета уклоняется от уплаты налога, будет наложен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислен НДФЛ 13%.

Хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

В социальных сетях в последние дни наблюдается настоящая истерия: россиян пугают новыми поправками к 86-й статье налогового кодекса, которые якобы вступят в силу с 1 июля нынешнего года. Согласно публикуемой информации в сети Интернет, эти поправки значительно усложнят жизнь рядовых пользователей банковских карт и владельцев банковских счетов. В частности, народ пугают введением 13% налога на переводы с карты на карту и проверками движения денежных средств на счетах карт, а также по вкладам россиян.

Неужели на самом деле с 1 июля начнутся тотальные проверки и денежные переводы будут облагать налогом дополнительно к комиссии банка? Попробуем разобраться вместе, что же случилось.

Росфинмониторинг разъяснил новые правила контроля наличных и сделок

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений.

Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

— Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).

— Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.

— Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.

— Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Чтобы не дать повода налоговым инспекторам сомневаться в целях денежных переводов, следует обозначать назначение платежа при его отправке. Необходимо оставить комментарий наподобие «Возвращаю долг» или «Это тебе на день рождения».

Нововведения произойдут по причине вступления в силу новых нормативных актов, изменяющих действующую юридическую базу. Например, последние изменения в Федеральный закон № 16-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 были внесены в декабре 2019 г.

В соответствии с законом:

На подобных депозитах могут лежать как сами металлы, так и их денежные эквиваленты.
Вне зависимости от того, в каком виде хранятся эти средства, владелец может снять с такого счета как наличные деньги, так и активы в натуральной форме.
Эти депозиты не оформлены в Агентстве страхования вкладов, то есть, получить по ним возмещение в случае банкротства финансовой организации будет невозможно.
Фискальные структуры могут приостанавливать деятельность по таким счетам, списывать с них долги при необходимости. Сначала взимают финансы с рублевых, валютных счетов владельца.

Новое требование Центробанка касается перечислений через интернет. Финансовая организация должна технически разделить операции подтверждения платежа. Например, при вводе пароля в компьютер разовый смс-код должен поступать на номер сотового телефона.

Полностью это требование реализовано пока только применительно к онлайн-банкингу. Как временная мера для мобильных приложений введен лимит на величину транзакции – перевести сразу большую сумму в ограниченное время будет нельзя.

Как выгодно купить билеты на самолет — раннее бронирование, покупка у лоукостеров и на агрегаторах
Как выбрать спелую дыню
Комната для девочки-подростка

C 2021 года перечень операций, которые налоговая инспекция обязательно проверит, даже если они не являются подозрительными, был расширен и теперь включает:

Вывод денег с баланса телефона на сумму свыше 100 тыс.р.
Почтовые переводы от 100 тыс.р.
Сделки по договорам аренды и лизинга на сумму от 600 тыс.р.
Доходы от азартных игр на сумму более 600 тыс.р.
Сделки с недвижимостью на сумму свыше 3 млн.р.

Каждую сделку из указанного перечня будут анализировать и находить ей обоснование.

Банки обязаны уведомить Росфинмониторинг обо всех подозрительных операциях по счету независимо от суммы.

Что изменится с 1 июля 2021 года для бухгалтера и руководителя

Сплошная проверка счетов всех налогоплательщиков требует колоссальных временных и экономических затрат и не оправдана. Тем более, для получения доступа к движениям по счету первоначально необходимо инициировать проверку физлица. Проверку назначают только по веским причинам: если у ФНС есть основания полагать, что лицо уклоняется от налогов.

Обычно проверка инициируется только после получения информации от «неравнодушных» сограждан. Например, в ФНС обратился конкурент, узнав о том, что физлицо не зарегистрировано официально и не платит налогов или соседи рассказали о том, что в их доме нелегально сдают недвижимость.

Другой пример. В налоговую инспекцию обратился покупатель квартиры за получением налогового вычета, а продавец – все еще не заплатил НДФЛ.

Блокировка банковской карты банком является более вероятной, чем претензии со стороны налоговой инспекции. Банки также обязаны отслеживать незаконные операции по картам физических лиц и подозрительными по их мнению являются:

совершение крупных покупок при небольшом официальном заработке;
резкое увеличение расхода и прихода денег;
совершение держателем карт несвойственных для них операций;
получение денег от юрлица и быстрое снятие наличных;
получение денег из разных регионов.

Банк может заблокировать банковскую карту физлица до получения разъяснений относительно подозрительных транзакций.

Даже если перевод на карту покажется ФНС подозрительным, то оснований для автоматического списания денег с карты у налоговой нет.

Перед этим ФНС должна доказать, что поступление на карту – это доход физлица, облагаемый НДФЛ, а еще и заручиться поддержкой суда. Одной выписки по счету и подозрений налоговиков для доказательства недостаточно. Первоначально гражданина пригласят в налоговую и попросят пояснить источники подозрительных поступлений на карты.

Вдобавок к этому, напомним, что у инспекторов нет прямого доступа к операциям по счетам или вкладам. Они должны инициировать проверку в отношении конкретного физлица, а для этого у них должна быть веская причина или разрешение от главы ФНС.

Банки также не могут списывать налоги при переводе с карты на карту.

Минэкономразвития активно работает над устранением дисбаланса в структуре отечественного кредитного портфеля. О реализации этих мер, а также об изменениях в работе института банкротства, поддержке развития электротранспорта и сроках запуска механизма «зеленого» финансирования в…

С 1 июля 2021 года новый порядок вступления в налоговый мониторинг

Огромное значение в вопросе налогов на переводы с карты на карту для физ. лиц имеет мнение официальных представителей различных финансовых ведомств. Но никаких заявлений, касающихся новых сборов, не появлялось просто потому, что и введение свежих налоговых норм подобного типа не обсуждалось. А вот об отслеживании финансов официальные лица сделали несколько важных заявлений. Их смысл сводился к тому, что ФНС имеет достаточно полномочий для ведения надзора, а потому расширение возможностей и прав инспекторов необоснованно. То есть, получить беспрепятственный доступ к чужим счетам им не удастся.

Сразу стоит сказать, что никакие новые налоги с 1 января 2021 года не принимались, но государство действительно ужесточает контроль за движением денежной массы между физическими лицами. Сам по себе перевод с карты на карту не облагается налогом, однако он может свидетельствовать о получении дохода. А вот уже с дохода гражданин обязан заплатить налог, государство в этом очень заинтересовано. Многие граждане считают, что если они не оформлены в качестве ИП, то платить налоги они не обязаны. Однако это не так.
В НК РФ есть статья 11, в которой указано, что отсутствие ИП от уплаты налоги не освобождает, если деятельность можно признать предпринимательской. С недавних пор у налоговой появились новые правомочия по контролю за движением средств на расчетных счетах граждан по ст. 86 НК РФ. Банки обязаны по требованию ФНС, основанному на запросе в случае проведения проверки относительно гражданина, выдавать справки и выписки о движении средств.

Одна только новость о возможном введении подоходного налога на переводы между физическими лицами вызвала волну негодования. Как так – муж дает жене денег на хозяйство, так еще и заплатить должен. Однако спешим вас успокоить – дело обстоит несколько иначе.

Налогом будут обложены те переводы, которые будут признаны доходами. Так, если вы кому-то оказали услуги, например, построили сарай на приусадебном участке за определенную мзду, это доход. А если вам вернули долг – это не считается доходом. Если вы продали на сайте частных объявлений ненужные вам лыжи, или если вы их сдавали в аренду – это получение прибыли. Но если ваш друг взял лыжи просто так покататься и сломал их, и переводит вам на карту компенсацию – это уже не доход. Подарки, пенсии, алименты, и прочие переводы не приравниваются к получению прибыли, и, следовательно, налогом не облагаются.

Однако если вы регулярно или разово получаете заработную плату на карту, вы будете должны оплатить налоги. При этом скрыться вряд ли получится – дело в том, что налоговая инспекция вправе отслеживать операции, и о любом переводе получать информацию через ФНС – по запросу. А если перевод составил более 600 тысяч рублей, то уведомление отправится автоматически.

Но это не означает, что с каждой крупной суммы вы будете обязаны отстегнуть 13 процентов. Сперва налоговые органы должны будут доказать, что это именно ваша прибыль, а не щедрая теща поделилась сбережениями на покупку домика. И самое приятное – не вам придется доказывать, что вы не получали доходы, а сама налоговая будет выяснять, заработали ли вы эти деньги. Презумпция невиновности – отличная штука.

Также налог на перевод денег с карты не будет насчитан, если операции выполняются в рамках семьи. Вы спокойно можете перекидывать деньги родителям, детям и вторым половинкам.

Однако если вы работаете у тестя, и он вам переводит со своей карты зарплату, или решил вам оплатить садово-огородные работы, это уже считается получением выгоды, и, следовательно, должно облагаться податью.